Анализ финансовой деятельности банка "Возрождение"

  Собственный капитал Банка  увеличился в 2 раза и составил 3 036 346 тыс. руб. Значительный рост капитала связан с проведённой семнадцатой эмиссией акций Банка, в результате которой уставный капитал увеличился на 55 000 тыс. руб., а эмиссионный доход составил 935 000 тыс. руб. Чистые активы Банка сохранили стабильную динамику роста, увеличившись за год в 1,5 раза, и достигли 26 554308 тыс. руб.

  В отчётном году Банк сократил вложения в ценные бумаги, что связано с реализацией портфеля облигаций внутреннего государственного валютного займа (ОВГВЗ). На 01.01.2006сумма краткосрочных вложений в ценные бумаги составила 372 458 тыс. руб. Чистый текущий доход, до формирования резервов под потери по активам, в 2006 году увеличился и составил 422 991 тыс. руб. Общая сумма резервов отчётного года под возможные потери почти в 2 раза превысила величину резервов 2006 года (637 614 тыс. руб. на 01.01.2006)

2.3 Качество  активов и управление кредитными рисками

Также в своей работе я провела  анализ качества активов и управления кредитными рисками в виде наглядной  таблицы (приложение 3).

Структура работающих активов Банка  представлена практически всеми  секторами рынка банковских услуг. В работающих активах большую долю – 77,1% составляют активы в российских рублях.

  Основной удельный вес в  активах, приносящих процентный  доход, составляют кредиты –  98%, в том числе 94,1% приходится  на кредиты корпоративным клиентам. По состоянию на 01.01.2006 сумма ссудной задолженности корпоративных клиентов Банка составляет 17 536 863 тыс. руб., т.е. по сравнению с предыдущим годом (на 01.01.2005 – 8 622 495 тыс. руб.) выросла в 2 раза.

  Следует отметить, что в Банке  существует чёткая организация   кредитного процесса, являющаяся основным фактором снижения кредитного риска. На постоянной основе работает Комитет по управлению активами и пассивами, который рассматривает все виды рисков. Комитет выполняет функции контроля за прибыльностью балансовых, внебалансовых и срочных операций, обеспечивает соответствие прибыльности операций уровню связанных с ними рисков и т. д.

При предоставлении кредитов Банк большое  внимание уделяет контролю рисков, связанных с предоставлением  крупных кредитов. Так, на 01.01.2006 отношение совокупной величины крупных кредитов, выданных Банком, к капиталу составило 250,6%, что значительно ниже норматива, установленного Банком России. Фактическое значение данного показателя снизилось с 386,0%, рассчитанного на 01.01.2005 до 250,6% на 01.01.2005.(таблица 3)

	Действующий норматив ЦБ РФ	Фактический показатель, %
		01.01.2006	01.01.2005
Соотношение совокупной величины крупных  кредитных рисков и собственных  средств Банка, Н7	max.800%	250,6	386,0
Соотношение совокупной суммы требований Банка (включая забалансовые), взвешенных с учётом риска, в отношении инсайдера Банка и связанных с ним лиц собственных средств Банка, Н10	max.2%	0,1	0,1

 

 

 

 

Табл.3 Отношение совокупной величины крупных кредитов к капиталу.

 

 

 

2.4.Резерв на  возможные потери по ссудам

Проводя анализ финансовых результатов банка, по моему мнению, стоит отметить такой показатель как резерв на возможные потери по ссудам (таблица 4)

 

 

 

Таб. 4 Резерв на возможные  потери по ссудам.

	2006	2005
Остаток резерва на начало года	316901	322754
Остаток резерва на конец  года	620608	316901
Сумма выданных кредитов на конец года	18255527	11075699
В том числе сумма просроченных кредитов	119159	11117
Удельный вес просроченных кредитов в общей сумме кредитов, %	0,6	0,1
Отношение суммы резерва к выданным кредитам, %	3,40	2,86
Отношение суммы резерва к просроченным кредитам, %	в 5,2раза	в 28раз
Остаток резерва на начало года	316901	322754
Остаток резерва на конец  года	620608	316901
Сумма выданных кредитов на конец года	18255527	11075699
В том числе сумма просроченных кредитов	119159	11117
Удельный вес просроченных кредитов в общей сумме кредитов, %	0,6	0,1
Отношение суммы резерва к выданным кредитам, %	3,40	2,86
Отношение суммы резерва к просроченным кредитам, %	в 5,2раза	в 28раз

 

 

Одним из факторов, свидетельствующих  о хорошем качестве кредитного портфеля Банка, является преобладание в структуре  портфеля кредитов 1 группы кредитного риска, самой высокой по уровню надёжности согласно классификации Банка России, основанной на четырехуровневой системе оценки кредитных рисков и резервных требований (приложение4).

 С ростом кредитного портфеля  в 1,6 раза увеличилась общая  сумма резервов отчётного года  почти в 2 раза, превысив величину резервов 2005 года, вместе с этим доля ссуд, отнесённых к 1 и 2 группам риска, составила 99,2%(92,6+6,6). Удельный вес просроченных кредитов незначителен – 0,6% от суммы выданных кредитов. Всё это свидетельствует  об увеличении запаса прочности и большей защищённости вкладчиков и его клиентов.

2.5 Управление рисками ликвидности Банка и его обязательствами

Также для любого Банка необходим  анализ управления рисками ликвидности

Чтобы провести такой анализ сначала  разберёмся с таким понятием как  ликвидность.

Понятие «ликвидность» означает лёгкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства. Понятие «платежеспособность» включает ещё и способность банка своевременно и полностью выполнять свои платёжные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций денежного характера. Таким образом, ликвидность выступает как необходимое и обязательное условие платежеспособности.

Теперь проведём анализ.

  Пассивы Банка характеризуются  высокой степенью диверсификации  (разнообразия)  и в течение 2006 года складывались из собственных средств, вкладов частных лиц, депозитов предприятий и организаций, средств на расчётных и бюджетных счетах и средств, привлечённых посредством выпуска депозитных сертификатов и векселей.

  Объём привлечённых депозитов,  как основного источника финансирования активных операций, вырос за прошедший год на 44% и достиг 22 612 071 тыс. руб. (на 01.01.2006 – 15 695 119 тыс. руб.). Рост объёма привлечённых ресурсов в рублях и валюте обусловлен ростом клиентской базы, расширением спектра услуг, повышением их качества.

   Рост привлечённых средств  произошёл главным образом за  счёт опережающего роста объёма  депозитов физических лиц в  1,9 раза, при этом их доля в  общем объёме депозитов возросла  с 34,2 до 45,4% (увеличившись с 5 364 739 тыс. руб. на 01.01.2005 до 10 275 082 тыс. руб.на 01.01.2006). Отмечен значительный рост средств на расчётных и текущих счетах клиентов, в 1,5 раза по сравнению с предыдущим годом, удельный вес этих средств в общем объёме привлечённых средств вырос с 47,5 до 50,1% (7 450860 тыс. руб. на 01.01.2005 и 11 325 860 тыс. руб. на01.01.2006).

Таблица 5 Управление рисками ликвидности Банка и его обязательствами

 

Структура депозита	01.01.2006		01.01.2005
	Тыс. руб.	Уд.вес,%	Тыс. руб.	Уд.вес,%
Депозиты клиентов
Расчётные и текущие счета клиентов	11325860	50,1	7450860	47,5
В рублях	7685579	34,0	6044909	38,5
В иностранной валюте	3640281	16,1	1405951	9,0
Срочные депозиты физических лиц	10275082	45,4	5364739	34,2
В рублях	6247113	27,6	2581166	16,4
В иностранной валюте	4027969	17,8	2783573	17,8
Итого депозитов клиентов	21600942	95,5	12815599	81,7
Депозиты финансовых институтов
корреспондентские счета банков	94005	0,4	103368	0,6
В рублях	5022	0	4000	0
В иностранной валюте	88983	0,4	99368	0,6
Срочные депозиты банков	0	-	1456119	9,3
В рублях	0	-	1045834	6,7
В иностранной валюте	0	-	410285	2,6
Итого депозитов финансовых институтов	94005	0,4	1559487	9,9
Прочие депозиты
Депозитный сертификат	140761	0,6	716854	4,6
В рублях	140761	0,6	716854	4,6
Векселя	776363	3,5	603179	3,8
В рублях	659212	3,0	328881	2,1
В иностранной валюте	117151	0,5	274298	1,7
Итого прочих депозитов	917124	4,1	1320033	8,4
Всего депозитов	22612071	100,0	15695119	100,0
В рублях	14737687	65,2	10721644	68,3
В иностранной валюте	7874384	34,8	4973475	31,7

 

Следует отметить, что Банк поддерживал  уровень ликвидности, достаточный  для выполнения всех требований Банка  России: соблюдается нормативы мгновенной (Н2), текущей (Н3), долгосрочной (Н4) и  общей (Н5) ликвидности, установленные  инструкцией №1 Банка России от 01.10.97 «О порядке регулирования деятельности коммерческих банков». Управление риском ликвидности осуществляется путём согласования сроков возврата размещённых активов и привлечённых Банком пассивов (Таблица 6)

Таблица 6.

	Действующий норматив ЦБ РФ	Фактический показатель, %
		01.01.2005	01.01.2006
Отношение суммы высоколиквидных  активов Банка к сумме обязательств Банка по счетам до востребования, Н2.	min.20%	57,0	52,7
Отношение суммы ликвидных активов  Банка к сумме обязательств Банка  по счетам до востребования и на срок до 30 дней, Н3.	min.70%	90,5	73,5
Отношение всей задолженности Банку  свыше года к собственным средствам  Банка, а также обязательствам Банка  по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года, Н4.	max.120%	57,9	29,6
Отношение ликвидных активов к  суммарным активам Банка, Н5	min.20%	40,8	36,0

 

РАЗДЕЛ 3

 

Задача  № 1.

 

Имеются следующие выборочные данные о деятельности российских банков ( выборка  3%-ная механическая), млн.руб.

 

Таблица №1

 

№ банка п/п	Привлеченные средства юр. и физ. лиц	Прибыль	№ банка	Привлеченные средства юр. и физ. лиц	Прибыль
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18	15339 20699 8658 17699 4156 23629 17563 11812 4160 22240 7106 13775 26787 18117 17674 7815 20960 16302	549 450 175 420 29 110 752 93 118 371 215 282 1348 538 371 113 339 165	19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36	21515 13037 9997 4169 10899 19095 10455 5733 15225 8648 12730 22816 13812 24871 15337 26769 9992 13433	470 282 112 196 737 289 441 91 268 91 282 240 103 1043 599 635 294 335

 

 

 

 

Задание 1.

 

Признак – привлеченные средства юридических и физических лиц.

 

1. Определим величину равного интервала по формуле:

 

h = ^{Xmax -  Xmin}

                                                                                                                   ⁵

h = ^{26787- 4156}     =  452

В результате получим  следующую группировку по признаку -привлеченные средства юридических и физических лиц:

 

Таблица №2

 

№ группы	Привлеченные средства юридических и физических лиц	Кол. банков (в абсол.единицах)	Кол. Банков(в относительных  единицах %)
1 2 3 4 5	4156,2 – 8682,2 8682,2 – 13208,4 13208,4 – 17734,6 17734,6 – 22260,8 22260,8 -  2678 7	8 7 10 6 5	22 19 28 17 14
Итого		36	100

 

 

2.Проведем необходимые расчеты и найдем среднюю арифметическую.

 

Таблица №3

Группы по признаку привлеченные средства	Число банков   fi	Расчетные значения сер. инт.    xi         xi    fi       xi – x         (xi –x)2           (xi –x)2  fi
4156,2 -  8682,2 8682,2 - 13208,4 13208,4 -  17734,6 17734,6 - 22260,8 22260,8 -  2678 7	8 7 10 6 5	6419,2 10945,3 15471,4 19997,6 24523,8	51353,6 76617,1 1547140 119985,6 122619	-46850,6 -42324,5 -37798,4 -33272,2 -28746	2194978720,3 1791363300,25 239364217,96 399904005,7 560141676644	1755982976,28 12539543101,75 2393642179,6 2399424034,36 3007083832,2
Итого	36	3695461,9	1917715,3			37899522910,99

 

 

 

3.Определим  средний размер привлеченных  средств по формуле:

 

X =

 

X =

 

4.Найдем дисперсию (взвешенную) ²