Анализ финансовой деятельности коммерческого банка ОАО «Пробизнесбанк»

По  характеру учёта банковские риски  делятся на риски по балансовым и  по забалансовым операциям. Очень часто кредитный риск, возникающий по балансовым операциям, распространяется и на внебалансовые операции, например, при банкротстве предприятия. Важным является правильный учёт степени возможных потерь от одной и той же деятельности, проходящей одновременно как по балансовым, так и по внебалансовым счетам.

По  возможностям и методам регулирования  риски бывают открытые и закрытые. Открытые риски не подлежат регулированию. Закрытые риски регулируются путём проведения политики диверсификации, то есть путём широкого перераспределения кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов при сохранении общего объёма операций банка; введения депозитных сертификатов; страхования кредитов и депозитов и др.

По  методам расчёта риски могут  носить комплексный (общий) и частный  характер. Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка от его дохода. Частный риск основывается на создании шкалы коэффициентов риска по отдельной банковской операции или их группам.

На устойчивость коммерческих банков оказывают воздействие  экзогенные и эндогенные факторы, но только часть из них находится  в сфере непосредственного или  опосредованного влияния финансового  посредника. Это положение можно  использовать в качестве основы классификации  банковских рисков .

В представленной классификации ключевым критерием  деления рисков является способность  банка контролировать факторы их возникновения (группы и классы рисков расположены в таблице по мере возрастания такой способности.

1.2.Функции Банка

 

Функции коммерческого банка — в основном это привлечение средств на вклады за депозитный процент и их размещение в кредитах за ссудный процент. Но также существуют и другие, раз финансовые посредники, которые принимают средства физических и юридических лиц на условиях срочности, возвратности и платности (депозитный процент, который вкладчики банка получают по текущим, срочным и сберегательным счетам);

-коммерческие  банки кредитуют предприятия,  организации и частных лиц,  способствуют развитию экономики,  структурным сдвигам в хозяйстве;

-осуществляя  операции с ценными бумагами, коммерческие банки способствуют  развитию фондового рынка;

-коммерческие банки выполняют роль консультантов своих клиентов по проведению отдельных банковских, экономических и фондовых операций.

Основными функциями коммерческих банков являются:

-привлечение временно свободных  денежных средств;

-предоставление ссуд;

- осуществление денежных расчетов  н платежей в хозяйстве;

-выпуск кредитных средств обращения;

-консультирование и предоставление  экономической и финансовой информации.

-мобилизация  временно свободных денежных  средств и превращение их в  капитал;

-кредитование  предприятий, государства и населения;

-выпуск кредитных  денег;

-осуществление  расчетов и платежей в хозяйстве;

-эмиссионно-учредительская  функция;

-консультирование, предоставление экономической и  финансовой информации.

 

 

 

 

 

 

1.3.Участники, субъекты банка.

Под субъектами коммерческой деятельности понимают стороны, находящиеся в деловых отношениях по производству продукции, купле-продаже  их и оказанию консультативных услуг (в международной торговле эти  стороны называются контрагентами).

По российскому  законодательству, банк определяется как кредитная организация, которая  имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

 

 

Как любая  организация, банк в рыночных условиях можно рассматривать как предприятие, которое является самостоятельным  хозяйствующим звеном, имеет юридические  права, производит своеобразный продукт  банковской деятельности, продает его, оказывает финансовые услуги. Деятельность банков осуществляется на принципах  окупаемости, покрытия своих расходов доходами от проведения банковских операций, сделок и создания определенной прибыли.

 

В силу того, что банк не относится к предприятиям сферы материального производства, а действует в сфере обмена, принято считать банки торговыми  предприятиями. Они как бы «покупают» ресурсы и «продают» их, функционируют  в сфере перераспределения, содействуя обмену товарами. Но в торговле продаваемый  товар меняет своего собственника, он уходит к покупателю, при банковской торговле собственник ссужаемой  стоимости остается прежним.

 

За последние 20 лет банковская система России сильно изменилась. Переход к капиталистическому устройству экономики привел к смене формы собственности и характера деятельности российских банков. В настоящее время деятельность банков в России направлена в основном на удовлетворение нужд физических лиц и предпринимателей. Они занимаются аккумуляцией денежных средств, предоставляют кредиты, осуществляют денежные расчеты, проводят операции с ценными бумагами, оказывают различные услуги экономического характера.

 

 

Коммерческие  банки занимают основное место в  кредитных отношениях. На кредитном  рынке действуют различные участники, которых можно представить в  следующем виде:

 

·          Непрофессиональные участники –  это участники рынка (организации, граждане), которые выступают в  качестве клиентов кредитных организаций;

 

·          Профессиональные участники – это  в основном кредитные организации, т.е. прежде всего коммерческие банки  и другие небанковские кредитные  учреждения; (20-22)

 

·          Регулирующие органы – это Центральный  банк России и органы государственной  власти, принимающие участие в  регулировании кредитного рынка  в целом. Сюда же относятся органы саморегулирования рынка, которые  добровольно создаются профессиональными  участниками кредитного рынка.

 

Кредитные операции обычно заключаются через профессиональных посредников данного рынка и  регулируются соответствующими надрыночными органами. К тому же коммерческие банки  выступают не только в качестве посредников  на кредитном рынке, но и в качестве организаторов и движущей силы этого  рынка.

 

Банковская  система определяется как совокупность профессиональных участников кредитного рынка. В исследовании банковской системы  возможно два подхода:

 

1.         узкий – банковская система как совокупность только банковских организаций, т.е. таких организаций, которые юридически называются банками. В данной работе будем исходить из узкого понимания банковской системы;

 

2.         широкий – банковская система как совокупность всех кредитных организаций, т.е. совокупность банковских и небанковских кредитных организаций.

 

В нашей стране банковская система с точки зрения иерархии кредитных организаций  имеет двухуровневый характер, т.е. разделяется на:

 

·          Центральный банк страны (Банк России) – это банк как руководитель, организатор и расчетный центр  всей кредитной системы страны;

 

·          все остальные кредитные организации  – коммерческие банки – которые могут функционировать в качестве кредитных организаций только на основе разрешения (лицензии), полученной от Центрального банка.

 

Таким образом, можно определить коммерческий банк как основной элемент кредитной  системы страны. Он занимает место  посредника и функционала между  непрофессиональными участниками  рынка.

 

Банковская  организация подчиняется общим  принципам организации рынка. Действует  согласно определенных ей правил и  нормативов по законодательству для  удовлетворения потребителей. К тому же коммерческие банки поддерживают и ускоряют процессы развития капиталистического хозяйства.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.Анализ финансовой деятельности коммерческого банка ОАО «Пробизнесбанк»

2.1. Оценка финансовой деятельности коммерческого банка ОАО «Пробизнесбанк»

ОАО «Пробизнесбанк»  является участником Финансовой Группы Лайф. Банк был основан 7 июля 1993 года для обслуживания производственных компаний (промышленных предприятий  химической, пищевой, перерабатывающей отраслей промышленности, высоких технологий, связи, жилищного строительства, транспорта и оптовой торговли) и стимулирования развития предприятий рыночного  сектора экономики.

 

Руководство банка избрало направление развития как традиционный коммерческий банк – независимый от политических партий и движений, государственных и  управленческих структур.

 

 Благодаря  стабильной и профессиональной  работе Пробизнесбанк хорошо  известен в международном финансовом сообществе. Традиционными для банка являются кредитные программы, направленные на развитие бизнеса.

 

Пробизнесбанк – надежный и долгосрочный партнер.

 

Помимо Генеральной  лицензии Банка России на осуществление  банковских операций и лицензии на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, Пробизнесбанк  владеет лицензиями на осуществление  брокерской, дилерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными  бумагами.

 

Пробизнесбанк имеет также право выступать  в качестве гаранта перед таможенными  органами.

 

Характеристика  основных структурных подразделений  ОАО «Пробизнесбанк» представлена в табл.1.

Функции основных структурных подразделений  ОАО «Пробизнесбанк»

 

 

Таблица 1 - Основные показатели финансово-экономической деятельности ОАО «Пробизнесбанк» за 2009-2011гг.

 

Наименование показателя	2009 г	2010 г	2011 г
Уставный капитал			1345738 тыс. рублей
Собственные средства (капитал)		4,8 млрд.руб
Активы
Прибыль до налогообложения			195,7 млн. руб.
Рентабельность активов, %	3,6%	3,6%	3,6%
Рентабельность собственного капитала, %	38,9%	38,9%	38,9%

По итогам проведенной в 2009 г. эмиссии акций  размер уставного капитала банка  увеличился на 53% и составил 1345738 тыс. рублей. Собственные средства банка  на 01.10.2010г. составили около 4,8 млрд.руб., увеличившись по сравнению с 2009г. в 2,5 раза.

По итогам 2011 года банком получена прибыль в  размере 195,7 млн. руб. В связи со снижением  величины полученной прибыли (прибыль  уменьшилась из-за значительных денежных вложений в развитие материальной и  технологической базы банка для  улучшения качества обслуживания клиентов и расширения доли на рынке) отмечается значительное снижение показателей  рентабельности. Так, рентабельность активов  упала на 3,6%, а рентабельность капитала – на 38,9%.

Чистая прибыль  уменьшилась в связи с вложением  значительных денежных средств в развитие материальной и технологической базы банка для улучшения качества обслуживания клиентов и расширения доли на рынке.

 

В планах банка  на 2012 год – обеспечение прироста прибыли, как за счет увеличения доходности операций, эффективного управления риском, так и за счет оптимизации издержек. Расширение каналов продаж в виде сети отделений должно, по прогнозам  банка, существенно увеличить долю банка на региональных рынках, как по кредитованию частных лиц, так и по финансированию корпоративных клиентов, включая малый бизнес.

 

С точки зрения клиентского предложения, банк продолжит  развивать наиболее успешные продукты: экспресс-кредиты, кредитные карты и кредиты на неотложные нужды в рознице, экспресс-кредиты в малом бизнесе, а также целый ряд клиентских услуг для финансового сектора. Как и прежде, отличительной особенностью банкинга от ОАО «Пробизнесбанк» будет высокий уровень сервиса, скорость предоставления услуг и партнерский подход к решению задач клиента.

 

Основным  источником будущих доходов как и прежде будут кредитные операции банка, также планируется рост доходов от комиссионных банковских операций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2. Анализа ликвидности банка 

 

Горизонтальный  анализ базируется на изучении динамики показателей, которые характеризуют ликвидность банка во времени. В процессе использования этой системы рассчитываются темпы роста (прироста) отдельных показателей за определенное количество периодов и определяются общие тенденции их изменения.

Вертикальный  анализ основан на структурном делении отдельных показателей и расчете удельного веса каждой отдельной составляющей. Эта система методов используется для структурного анализа активов и пассивов банка.

Сравнительный анализ базируется на сопоставлении значений отдельных групп показателей между собой, расчете абсолютных и относительных отклонений. Его применение основано на следующих способах сравнения: плановых и фактических показателей, которые могут прямо или косвенно характеризовать ликвидную позицию банка с целью анализа выполнения плана; фактических показателей с нормативными для текущего анализа ликвидности; фактических показателей с динамикой аналогичных показателей за прошедший период для определения тенденций развития; фактических показателей со среднерыночными (проводится с целью определения рейтинга на рынке).