Анализ финансовой деятельности коммерческого банка ОАО «Пробизнесбанк»

                  Оптимальным – кредитный портфель, наиболее соответствующий по составу и структуре оптимальной кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития. Оптимальность кредитного портфеля банка дает возможность реализовать поставленные перед банком задачи определенного экономического поведения.

 

 

               Сбалансированный кредитный портфель – это такой портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск-доходность», то есть в точке достижения баланса между двумя противоборствующими категориями.

 

Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным кредитным портфелем, поскольку  банк на определенном этапе своей  деятельности в силу ряда внешних  факторов, особенно влияния конкурентной позиции, может осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью  и большим риском в ущеРеспублики  Беларусь сбалансированности портфеля, но с целью укрепления своей конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке кредитных услуг, привлечения  новых клиентов и т.п.

 

По  признаку диверсифицированности выделяют:

 

Диверсифицированный кредитный портфель, удовлетворяющий требованиям функциональной и географической диверсификации.

 

                  Концентрированный кредитный портфель – характеризуется высоким удельным весом кредитов определенного вида или рода и высокой степенью рисков концентрации.

 

 

В зависимости от возможности банка  свободно управлять своим кредитным  портфелем,  подразделяется на:

 

                Неуправляемый кредитный портфель – наличие его характерно для уполномоченной шестерки банков Республики Беларусь. В него включаются те банковские кредиты, выдача которых производится во исполнение государственных программ и соответствующих нормативных актов. В результате чего банк фактически теряет возможность эффективного управления доходностью вложения части своих кредитных ресурсов, пополняющей неуправляемую часть кредитного портфеля.

 

                Регулируемый кредитный портфель – включает кредиты, выданные банком инсайдерам, в том числе сотрудникам банка и руководству, а также аффилированным компаниям.

 

 

Очень важным с точки  зрения управления является разделение кредитного портфеля банка по виду заемщиков:

 

                 

                 кредитный портфель по ссудам  юридическим лицам (деловой кредитный  портфель);

 

                  кредитный портфель по ссудам  физическим лицам (персональный  кредитный портфель);

 

                 кредитный портфель по ссудам  другим банкам (межбанковский кредитный  портфель).

 

 

В условиях отечественной экономики необходимо классифицировать кредитный портфель банка на портфель рублевых и портфель валютных кредитов.

 

Большое внимание следует уделять качеству кредитного портфеля. Некачественный кредитный  портфель, необоснованные (выданные с  нарушением кредитной политики) ссуды, выдача ссуд неблагонадежным заемщикам  могут быть причиной финансового  неравновесия банков. Банк, выдающий непогашающиеся ссуды, растрачивает кредитные ресурсы, которые могли бы быть использованы для стимулирования накопления реального  капитала и способствовали бы экономическому развитию банка.

 

Кредитный потенциал  банка, влияющий на размер его кредитного портфеля, определяется как величина мобилизованных в банке средств  за минусом резерва ликвидности. Общий же резерв ликвидности банка  зависит от нормы обязательного  резерва, установленного Национальным банком Республики Беларусь, и уровня резерва ликвидности, определяемого  банком.

 

Кредитный портфель банка характеризуется суммой, доходностью, риском, ликвидностью, о чем подробно будет сказано в следующей  главе.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.7. Механизм управления кредитным портфелем банка

 

 

Важнейшим элементом  кредитной политики банка является управление кредитным портфелем. Кредитная  политика должна охватывать состав кредитного портфеля и контроль над ним как  единым целым, а также устанавливать  стандарты для принятия конкретных кредитных решений. В дополнение к общей кредитной политике совет  банка должен разработать документ по независимой внутренней программе  ревизии кредитов и оценке качества активов, а также методы контроля за достаточностью резервирования на случай убытков по ссудам. Разумная кредитная политика устанавливает параметры для ссудного портфеля в целом, определяя, например:

 

-                  какая доля ресурсов банка  может быть использована для  выдачи ссуд;

 

-                  какие типы кредитов могут  выдаваться;

 

-                  какую часть кредитного портфеля  могут составлять ссуды данного  типа;

 

-                  приемлемая концентрация кредита  по отдельным заемщикам и отраслям;

 

-                  следует определить основные  географические регионы бизнеса;

 

-                  необходимо утвердить лимиты  на приобретение кредита.

 

 

 

 

Управление  портфелем позволяет балансировать  и сдерживать риск всего портфеля, ожидая и контролируя риск, присущий тем или иным рынкам, клиентам, кредитным  инструментам, кредитам и условиям деятельности, Управление портфелем  становится особенно актуальным в связи  с диверсификацией банками своих операций; оно тесно связано с процессом стратегического планирования банка.

 

Важнейшие элементы кредитной политики банка  связаны с формированием и  управление кредитным портфелем, в  частности:

 

-                  цели, исходя из которых определяется кредитный портфель банка (виды, сроки погашения, размеры и качество кредитов);

 

-                  описание политики и практики  установления процентных ставок, комиссий по кредитам и условий  их погашения;

 

-                  описание стандартов, с помощью  которых определяется качество  всех кредитов;

 

-                  указание относительно максимального  лимита кредитов (то есть максимально  допустимого уровня соотношения  суммы кредитов и совокупных  активов банка);

 

-                  описание обслуживаемого банком  региона, отрасли, сферы или  сектора экономики, в которые  должна осуществляться основная  часть кредитных вложений;

 

-                  характеристика диагностики проблемных  кредитов, их анализа и путей  выхода из возникающих трудностей.

 

Важнейшим показателем  уровня организации кредитного процесса является качество кредитного портфеля. Важнейшим критерием, по которому определяется качество кредитного портфеля является степень кредитного риска. Анализ и группировка кредитов по качеству имеет важное значение. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка грамотно управлять его ссудными операциями.

 

Степень кредитного риска банков зависит  от таких факторов, как

 

                             -степень концентрации кредитной  деятельности банка в какой-либо  сфере (отрасли), чувствительной  к изменениям экономике, т.е.  имеющий эластичный спрос на  свою продукцию, что выражается  степенью концентрации клиентов  банка в определенных отраслях  или географических зонах, особенно  подверженных конъюнктурным изменениям;

 

                          -  удельный вес кредитов, приходящихся  на клиентов, испытывающих определенные  специфические трудности;

 

                          -концентрация деятельности банка  в малоизученных, новых, нетрадиционных  сферах;

 

                      -  внесение частных или существенных  изменений в политику банка  по предоставлению кредитов;

 

                  -  удельный вест новых и  недавно привлеченных клиентов;

 

                          -принятие в качестве залога  ценностей, труднореализуемых на  рынке или подверженных быстрому  обесцениванию.

 

Уровень показателя качества кредита обратно пропорционален уровню кредитного риска (чем выше качество ссуды, тем меньше вероятность ее невозврата или задержки погашения, и наоборот). При этом в отличие  от показателей кредитного риска  качество кредита или кредитного портфеля банка - это реальная величина, определяемая по уже предоставленным  банком ссудам. Зная структуру кредитного портфеля по категориям качества кредита, и определив статистическим путем  средний процент проблемных, просроченных, безнадежных ссуд по каждой категории, банк получает возможность осуществлять ряд мероприятий, направленных на снижение потерь по кредитным операциям.

 

Под управлением  качеством понимается способность  высококвалифицированного банковского  руководства заблаговременно предвидеть и решать возникающие вопросы, связанные  с рисками до того, как они перерастут в серьезную проблему для банка.

 

Основные  методы регулирования, управления кредитным  риском следующие:

 

             -диверсификация портфеля активов;

 

               -предварительный анализ платежеспособности  заемщика;

 

             -оздание резервов для покрытия  кредитного риска;

 

                 -анализ и поддержание оптимальной  структуры кредитного портфеля;

 

                  -требование обеспеченности ссуд  и их целевого использования.

 

В деятельности банков промышленно развитых стран  и некоторых российских и белорусских  банков выделяются различные способы  управления рисками.

 

Диверсификация  ссудного портфеля является наиболее простым и дешевым методом  хеджирования риска неплатежа по ссуде.

 

Основными методами, применяемыми для обеспечения  достаточной диверсификацией ссудного портфеля, являются следующие:

 

            - установление лимитов кредитования  по отдельным заемщикам или  классам заемщиков в соответствии  с финансовым положением;

 

            -  определение лимитов концентрации  кредитов в руках одного или  группы тесно сотрудничающих  заемщиков в соответствии с  их финансовым положением;

 

             - диверсификация заемщиков может  осуществляться также через прямое  установление лимитов для всех  заемщиков данной группы (например, для населения по потребительским  ссудам) в абсолютной сумме или  по совокупному удельному весу  в ссудном портфеле банка;

 

             -диверсификация принимаемого обеспечения  по ссудам;

 

               - применение различных видов  процентных ставок и способов  начисления и уплаты процентов  по ссуде;

 

              -диверсификация кредитного портфеля  по срокам имеет особое значение, поскольку процентные ставки  по ссудам разной срочности  подвержены различным размерам  колебаний и уровень косвенно  принимаемых на себя деловых  рисков заемщика также существенно  зависит от срока ссуды. 

 

Так, в случае ориентации банка на потребительские  ссуды долгосрочного характера, имеющие черты инвестиционного  кредита, разумным является включение  в ссудный портфель краткосрочных  ссуд, которые будут балансировать  структуру портфеля. Кроме того, недостаточная сбалансированность ссудного портфеля может быть отчасти  компенсирована за счет соответствующего структурирования портфелей прочих активов, но с таким расчетом, чтобы  обеспечить оптимальный баланс сроков по всему портфелю активов в целом [20, с.303].

 

Среди факторов, влияющих на формирование кредитного портфеля банков, выделяют специфику  рынка банковского обслуживания. Каждый банк должен учитывать потребность  в заемных средствах основных клиентов избранного сектора экономики. В процессе разработки кредитной  политики банки определяют приоритеты при формировании кредитного портфеля, рассматривая его диверсификацию с  позиций определения оптимальной  кредитной политики.

 

На  практике обычно применяются три  типа диверсификации:

 

            -  портфельный;

 

            - географический;

 

              -по срокам погашения.

 

Диверсификация  портфеля означает распределение ссуд между широким кругом клиентов из различных отраслей и использованием различных компаниям из различных отраслей меньшими суммами на более короткий срок и большему количеству заемщиков.

 

Географическая  диверсификация ориентирует на привлечение клиентов из различных географических регионов или стран.

 

Диверсификация  по срокам погашения предполагает выдачу и привлечение ссуд в различные сроки, речь идет о том, чтобы поступление и выплата средств, связанных с кредитованием по различным срокам, давали бы банке возможность определенного финансового маневра и исключили бы случаи невыполнения банком своих обязательств перед клиентами.

 

Концентрация  кредитного портфеля. Банки борются  с риском чрезмерной концентрации портфеля, постоянно оценивая все свои риски. Формы этих рисков разнообразны: риск кредитоспособности, пограничный, процентный, регулятивный, торговый, риск операций с инвалютой, экологический, географический, политический, коммерческий, операционный и риск мошенничества. Руководство банка ответственно за определение допустимого вида и величины риска, которые оно хочет и может принять. Необходимо установить лимиты допустимой величины риска в том или ином секторе экономики.