Анализ финансовой деятельности ОАО «Приорбанк»

 Финансовая реструктуризация  задолженности субъектов хозяйствования  перед банком может осуществляться  в различных формах, например:

- текущее оздоровление хозяйственно-финансовой деятельности кредитополучателя на основе программы;

- предоставление рассрочки, т.е. распределения на несколько сроков погашения просроченной задолженности с отражением на счетах по учету просроченной задолженности;

- погашение части или всей кредитной задолженности путем передачи банку акций либо доли в уставном фонде кредитополучателя;

- уступка требования просроченной банковской задолженности новому кредитору.

При наличии определенных успехов для снижения бремени  финансовых затрат по обязательствам, связанным с погашением кредита, банк может пойти на некоторые  потери своей доходности с тем, чтобы  в дальнейшем обеспечить возврат  кредита. Для этого он имеет право  снижать процентную ставку по имеющейся  кредитной задолженности или  вообще отказаться от начисления процентов  в течение определенного времени. Банк может списать с баланса  банка всю задолженность по процентам  или ее часть.

Если меры по оздоровлению хозяйственно-финансовой деятельности не принесли результата, банк переходит  к процедурам прекращения кредитных отношений, направленные на погашение проблемной задолженности путем использования соответствующих норм права, регулирующих исполнение кредитных обязательств добровольным или принудительным способом.

К методам работы с проблемной задолженностью, направленным на прекращение кредитных обязательств исполнением, относятся:

а) метод судебного обращения  взыскания на предмет залога;

б) метод судебного взыскания  задолженности с должника (при  кредите не обеспеченного залогом), с обращением взыскания на принадлежащее  ему имущество в рамках исполнительного производства;

в) метод внесудебного обращения  взыскания на предмет залога;

г) метод досрочного погашения  кредита с прекращением договора.

Названные методы получили в практике кредитных организаций  условное деление на судебные и досудебные. Очевидно, что такая простая классификация служит целью отразить то, что решение проблемы кредитных правоотношений возможно как на стадии досудебного урегулирования, так и в процессе судебного разбирательства[1,с. 41].

Вместе с этим, к досудебным методам не следует относить специально установленный законодательством  метод внесудебного обращения взыскания  на предмет залога, когда погашение  кредитных обязательств заемщика может  производиться за счет реализации заложенного  имущества.

Внесудебный метод основан  на использовании кредитором и должником  специальных норм права, входящих в  институт гражданского права об обращении взыскания на заложенное имущество. Этот институт (регулирующий вид общественных отношений в составе отрасли гражданского права), включает в себя нормы права, которыми установлены конкретные основания, условия и порядок обращения взыскания на имущество должника. Поэтому, следует отметить, что употребление в речи словосочетания "досудебный метод" урегулирования проблемной задолженности, должно употребляться только в своем общеупотребительном значении, присущему обыденному и массовому правосознанию, трактующему "досудебный метод" в широком смысле, исходя из массового представления о том, что просроченные кредитные обязательства могут выполняться добровольно самим должником, то есть без обращения кредитора в суд, и принудительно – в судебном порядке.

Степень эффективности методов  работы с проблемной задолженностью также определяется и зависит  от срочности, гарантированности разрешения проблемной ситуации и полученной в  результате соответствующих действий максимальной экономической выгоды.

С учетом таких выводов  и других обстоятельств, рассмотрим методы работы с проблемной задолженностью (и активами должника) по степени уменьшения степени их эффективности.

Как уже отмечалось, главенствующую роль в урегулировании проблемных кредитных обязательствах играет метод реструктуризации. В результате его применения кредитор достигает цель продолжать получать плату за размещенные у заемщика денежные средства, а заемщик – цель использовать полученные финансовые ресурсы в собственных интересах.

Процедура реструктуризации кредита осуществляется быстро. Гарантированно снимает проблематику проблемной задолженности, выводя этот метод в качестве разумного, допустимого законом и реального способа получения максимального экономического эффекта обеими сторонами кредитных обязательств.

Второе место в иерархии способов работы с проблемной задолженностью должен по праву занимать метод внесудебного обращения взыскания на предмет залога.

Для уяснения высокой эффективности  этого метода, следует сначала  обратиться к критике его антипода судебного метода обращения взыскания, в ходе критического рассмотрения которого, постараемся провести краткий сравнительный анализ этих методов и отметить положительные стороны внесудебного способа.

Существует три основных причины, по которым судебный способ обращения взыскания на недвижимое имущество должников не имеет высокой эффективности, в отличие от внесудебного. В некоторых же случаях, судебный порядок взыскания приводит к наибольшим негативным последствиям, причем, не только для должников, но и для кредиторов.

Первая причина – длительность рассмотрения судебными инстанциями соответствующих исков кредиторов об обращении взыскания на недвижимое имущество должников. Здесь следует учитывать не столько нарушение судом процессуальных сроков рассмотрения дела по существу (что тоже имеет место), сколько активное противодействие ответчиков-должников, часто сознательно затягивающих судебное разбирательство.

Во-вторых, несоблюдение установленных  законом сроков принудительной реализации недвижимости службами судебных приставов и государственным органом, наделенным соответствующими полномочиями

И третья причина, которая в некоторой степени проявляет себя время от времени – несоответствие установленного судом размера начальной продажной цены недвижимости, на которую обращается взыскание, новым рыночным ценам и реалиям, складывающимся на рынке недвижимости.

Другими положительными сторонами  внесудебного порядка обращения  взыскания на предмет залога является возможность ведения кредитором и должником консенсуального  диалога, в результате которого возможно установление оптимальной величины начальной продажной цены, позволяющей привлечь к торгам максимальное количество участников (что и является залогом состязательности аукциона и получения за реализуемое имущество действительной рыночной стоимости); реализуется право выбора специализированной организации - организатора торгов, правоведения контроля над ходом подготовки и проведением торгов, право участия в работе аукционной комиссии и т.п.[1, с. 44].

Третью позицию в ранге  методов работы с проблемной задолженностью разделяют между собой метод  обращения взыскания на предмет  залога в судебном порядке и метод судебного взыскания задолженности по кредитным обязательствам не обеспеченных залогом, с обращением взыскания на принадлежащее должнику имущество в процессе исполнительного производства.

Эти методы применяются по инициативе кредиторов и играют положительную роль в тех случаях, когда должники сознательно укрываются от исполнения своих обязательств по погашению долга, вне зависимости от существующих у них мотивов.

Названным методам присущи  признаки целесообразности, разумности и допустимости взыскания задолженности  в судебном порядке. Вместе с этим, при обращении кредиторов за защитой  своих нарушенных прав, вызванных  неисполнением или ненадлежащим исполнением заемщиком взятых на себя финансовых обязательств в суд, реальность, срочность и гарантированность исполнения судебного решения не всегда представляется возможными в полном объеме.

Четвертым, по степени эффективности, служит метод досрочного погашения кредита с прекращением кредитного договора и залоговых обязательств.

Классическая суть его  в том, что заемщик (должник), или  третье лицо, являющееся залогодателем, погашают все существующие на этот момент обязательства перед кредитором денежными средствами или путем передачи кредитору принадлежащего должнику имущества по договору об отступном.

В практической области этот метод имеет ряд существенных недостатков. И не все его варианты находят свое реальное воплощение. Проблем в этом несколько.

Во-первых, заемщик, при возникновении неотвратимой угрозы наступления своей неплатежеспособности или уже на стадии просрочки внесения периодических платежей, принимает решение реализовать принадлежащее ему имущество и за счет вырученных денежных средств погасить кредит, прекратив, таким образом, с кредитной организацией кредитно-залоговые правоотношения. Частыми сподвижниками такой идеи являются сами кредитные организации, предлагающие такой "досудебный" метод разрешения проблемной кредитной ситуации непосредственно заемщикам-должникам.

На первый взгляд, решение  проблемной ситуации, таким образом, выглядит убедительно, а способ – быстрым и легким. Но видимость простоты становиться для многих заемщиков обманчивой, а метод решения проблемы – приводящим к еще большей финансовой ответственности перед кредитором. Такая метаморфоза кроется в том, что заемщики, не обладая специальными навыками и умением по реализации недвижимости, не зная сроков экспозиции недвижимости и маркетинговые методы продажи, пытаются реализовать ее на рынке самостоятельно, прибегая лишь на критической стадии к содействию риэлтерских агентств. Но и последнее условие, после многих предшествующих ему месяцев самостоятельной продажи недвижимости должником, становиться безрезультативным, потому что возросший кредитный долг становиться причиной подачи кредитором соответствующего заявления в суд об обращении взыскания на предмет залога.

Анализируя причины несостоявшейся "свободной" продажи недвижимости непосредственно заемщиком-должником, впоследствии выясняется, что цена, которую заемщик заявлял на рынке и которую он желал получить:

1) существенно превышала  объем его кредитных обязательств

2) была выше средневзвешенных  рыночных ценовых значений, за  относительные аналоги.

Мотивация подобных действий заемщика понятна. Это, прежде всего, попытка получить за реализуемый предмета залога (без предоставления скидки с цены), такое количество денежных средств, которое бы не только покрывало его кредитные обязательства в полном объеме, но и позволяло бы должнику компенсировать те затраты, которые он понес обслуживая кредит и которые он произвел при приобретении, ремонте или реконструкции недвижимого имущества, выступающего в таких обстоятельствах одновременно и предметом залога, и средством погашения кредитных обязательств[1, с. 45].

В таких ситуациях очевидной  ошибкой должников является то, что  для обеспечения срочности реализации имущества (как того требовала ситуация в целях срочного погашения кредитных  обязательств), условие о цене должно было быть несколько ниже заявленных на рынке средних значений. Поэтому, не соблюдая это условие, реализация недвижимости не могла быть произведена, в результате чего положение заемщика-должника только усугубилось возросшей за потраченное "впустую" время долговой нагрузкой.

Что касается метода досрочного погашения кредитных обязательств должников путем передачи недвижимого  имущества кредитору в зачет, то этот метод применяется крайне редко. Во-первых, кредиторы не преследуют цели приобретать не профильные для  них активы и, во-вторых, они не располагают  намерениями (исходя из профиля своей  деятельности), заниматься последующей реализацией недвижимости, принятой к зачету в качестве отступного.

Безусловно, решение вопроса  о том, какой метод следует  применять в тех или иных случая для успешного разрешения проблемных ситуаций в кредитовании, зависит от конкретных фактических обстоятельств и экономического положения заемщиков. И в самое ближайшее время станет возможным выявить, какие же методы решения этих проблем станут доминирующими в банковской практике.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Из результатов проделанной  работы,  можно сделать вывод, что деятельность «Приорбанк» ОАО развивается успешно, а также пользуется достаточным спросом по оказанию различного рода услуг, как для населения, так и для других лиц, несмотря на постоянный  рост банковской конкуренции, также это говорит о высоком уровне банковского менеджмента и хорошей профессиональной подготовке кадров.

Стратегическими целями деятельности ОАО «Приорбанк» в 2011-2012 годах являются:

- наращивание собственного капитала и уставного фонда банка;

- наращивание ресурсной базы банка с целью трансформации в кредиты реальному сектору экономики, поддержки инвестиционной деятельности предприятий народного хозяйства;

- развитие сберегательного дела и услуг населению;

- повышение качества кредитного портфеля и снижение доли проблемных кредитов в структуре кредитной задолженности;

- обеспечение ликвидного и безопасного ведения банковского дела, дальнейшее развитие системы управления банковскими рисками, совершенствование системы внутрибанковского контроля;

- укрепление финансового состояния банка, обеспечение сокращения числа убыточно работающих филиалов в рамках предоставления им оперативной самостоятельности в деятельности и повышении ответственности;