Анализ финансовых результатов деятельности предприятия

Для подсчета резервов может быть использована формула 21:

 

    П_ф +Р↑П               П_ф

         Р↑R = R_в – R_ф = ———————— х 100 - ——— х 100                (21)

 ∑( Vрп_iв х С_iв)         З_ф

 

Где Р↑R – резерв роста рентабельности;

R_в – рентабельность возможная;

R_ф - рентабельность фактическая; П_ф - фактическая сумма прибыли;

Vрп_iв - возможный объем реализации продукции с учетом выявленных резервов его роста;

С_iв - возможный уровень себестоимости i-х видов продукции с учетом выявленных резервов снижения;

З_ф - фактическая сумма затрат по реализованной продукции.

Резервы увеличения прибыли  предприятия  выявляются на стадии планирования и в процессе выполнения планов. Определение резервов роста прибыли базируется на научно обоснованной методике их расчета, мобилизации и реализации.

В практической части работы не удастся рассмотреть резервы увеличения прибыли предприятия, так как объемы данной работы бакалавра не позволяют этого сделать.

 

 

 

 

 

 

2. характеристика предприятия

 

2.1 Характеристика  и финансово-экономические показатели  предприятия

 

Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Акционерная компания ОЗНА» (ОАО «АК ОЗНА»).

Место нахождения и почтовый адрес: 452600, Башкортостан, г. Октябрьский, ул. Северная, 60.

Дата государственной  регистрации общества и регистрационный  номер: Общество зарегистрировано распоряжением администрации г.Октябрьского от 30 августа 1993 года N 1449. Регистрационный номер - 41.  Основной государственный регистрационный номер - 1020201931199. Дата внесения записи: 28 октября 2002 г. Наименование регистрирующего органа - Инспекция МНС России по г. Октябрьскому  Республики Башкортостан.

Идентификационный номер  налогоплательщика – 0265004219.

Предприятие было основано в 1953 году и специализировалось на выпуске замерных установок класса «Спутник» для предприятий нефтяной отрасли.

ОАО «Акционерная компания ОЗНА» является одним из ведущих  машиностроительных предприятий на российском рынке нефтепромыслового оборудования.  Конечными потребителями продукции Компании являются ВИНК и малые нефтяные компании России, нефтяные компании Казахстана и стран СНГ.

ОАО «Акционерная компания ОЗНА» - ведущее предприятие на рынке  топливно-энергетического комплекса.  Продукция компании – совместный труд  3000 человек , она реализуется во всех нефтегазодобывающих регионах России,  в странах дальнего и ближнего зарубежья.

ОАО АК «ОЗНА» располагает всеми необходимыми технологиями, производственными площадями и энергоресурсами: кузнечно-прессовым, механосборочными производствами, цехами инструментального и нестандартного оборудования. Большой объем в производстве занимает сварка.

В связи с тем, что  на предприятии используется отработанная технология, современное оборудование, контрольно-испытательная база, высококвалифицированные кадры – все это дает стабильное качество изделий.

Правильный выбор стратегических приоритетов развития позволяет компании развиваться в условиях жесткой конкуренции на рынке. 

Основными видами деятельности ОАО «АК ОЗНА» являются:

- производство и реализация  нефтегазоперерабатывающего,  нефтепромыслового, бурового, геологоразведочного оборудования и запасных частей к нему, котельного оборудования и другой машиностроительной продукции;

-   научно-исследовательские  и проектно-конструкторские разработки;

-   проведение контроля  и испытаний трубопроводов и  материалов неразрушающими методами;

-   изготовление  взрывозащищенного электротехнического  оборудования;

-   изготовление  съемных грузозахватных приспособлений  и тары;

-  оказание услуг  населению на основе заказов  и договоров в области бытового обслуживания и по      предмету своей деятельности.

Компания проектирует,  изготавливает и поставляет:

1. Блочные кустовые насосные станции различной мощности и производительности (БКНС), предназначенные для системы поддержания пластового давления при разработке нефтяных месторождений.
2. Автоматизированные групповые замерные установки (АГЗУ), предназначены для контроля работы нефтяных скважин и определения дебитов скважин по нефти, газу и обводненности продукции.
3. Трехфазные замерные установки предназначены для измерения среднесуточного массового расхода жидкости; измерения среднесуточного объемного расхода газа;  определения среднесуточного массового расхода нефти, являются новым поколением   замерных установок.
4. Функциональные блоки для узлов оперативного и коммерческого учета нефти (УУН), предназначенные для измерения количества нефти и контроля ее качественных параметров.
5. Блоки напорной гребенки, предназначенные для распределения измерения расхода и давления технологической воды.
6. Блоки дозирования реагентов, предназначенные для дозированного ввода жидких деэмульгаторов в трубопровод промысловой системы транспорта и подготовки нефти.
7. Блочные котельные установки на газовом топливе различной мощности, предназначенные для отопления производственных и жилых помещений.
8. Оборудование природоохранного назначения.
9. Трубопроводная арматура (фланцы, отводы, переходы, заглушки).
10. Запасные части и комплектующие к выпускаемому оборудованию.
11. Запасные части к буровому оборудованию (втулки, клапаны, штоки и

Цель компании - предлагать клиентам продукцию высокого качества и на этой основе устанавливать долгосрочные партнерские отношения. Они включают в себя и сервисную поддержку продукции компании, и большой перечень дополнительных услуг.

Компания «ОЗНА» предлагает полный комплекс услуг по своевременному и качественному сервисному обслуживанию оборудования, поставляемого заказчикам.

В список сервисных продуктов, предлагаемых компанией, включают: метрологические, шеф-монтажные и пуско-наладочные работы, модернизацию систем автоматизации, гарантийное и послегарантийное техническое обслуживание нефтепромыслового оборудования.

В компании высокий уровень профессионализма коллектива и надежности оборудования ,а это является залогом успешного сотрудничества с потребителями, в числе которых все ведущие нефтегазодобывающие компании России, Белоруссии, Казахстана, Вьетнама и Украины.

Система менеджмента качества предприятия соответствует требованиям международного стандарта ЕН ISO 9001:2000, ЕН ISO 9001--2008. Компания «ОЗНА» является надежно работающей и стабильной компанией, способной соответствовать всем требованиям своих партнеров и адаптировать свое производство к конкретным индивидуальным проектам заказчиков.

Высокое качество продукции отмечено дипломами конкурсов «Лучшие товары Башкортостана» и программы «100 лучших товаров России». Многочисленные награды компании - свидетельство ее успеха на республиканском и российском уровне.

Цели создания предприятия:

Общество в качестве основных целей своей деятельности преследует извлечение прибыли, развитие и расширение хозяйственной деятельности общества и, в частности, развитие и расширение хозяйственной деятельности по производству и реализации автоматизированных групповых измерительных установок, запасных частей к ним.

Миссия предприятия:

Открытое акционерное общество «Акционерная компания ОЗНА» – авторитетная, многопрофильная и динамично развивающаяся компания, стремящаяся удовлетворить запросы заказчиков в современном, надежном и качественном оборудовании в области добычи, транспортировки и подготовки нефти. Качественно и своевременно обеспечивать потребности нефтяных компаний в решениях для осуществления операций, связанных с подготовкой и транспортировкой углеводородного сырья от устья скважины до магистральных трубопроводов. Создавать высокую ценность для клиентов на всех этапах жизненного цикла предлагаемых решений - от проектирования и до обслуживания в период эксплуатации.

ОАО «АК ОЗНА» является юридическим лицом и имеет  в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Так же вправе в установленном порядке открывать банковские счета на территории Российской Федерации и за ее пределами.

Организация несет ответственность  по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, не отвечает по обязательствам своих акционеров.

Государство и его  органы не несут ответственности  по обязательствам общества, равно как и общество не отвечает по обязательствам государства и его органов.

Органами управления ОАО «АК ОЗНА» являются:

- общее собрание акционеров;

- генеральный директор (единоличный исполнительный орган  общества);

- управляющая организация  или управляющий (в случае передачи ей (ему) по договору полномочий единоличного исполнительного органа общества).

В соответствии с решением, принятым на внеочередном  общем собрании  акционеров ОАО «АК ОЗНА» 27 февраля 2007 года, полномочия единоличного исполнительного органа – генерального директора -  переданы управляющей организации ООО «ОЗНА-Менеджмент».  Договор о передаче функций единоличного исполнительного органа управляющей организации подписан 10 апреля 2007 года № 515.

Состав органов управления управляющей организации:

В соответствии с Уставом структура органов управления управляющей организации включает:

- собрание участников  общества,

- единоличный исполнительный  орган – генеральный директор,

- ликвидационная комиссия (при ликвидации).

Управляющая организация не имеет лицензий на осуществление деятельности по управлению имуществом, в том числе ценными бумагами, деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами.

По состоянию на 01.01.2012г. управляющая организация не владеет акциями ОАО «АК ОЗНА».

Формирование коллегиального исполнительного органа не предусмотрено уставом ОАО «АК ОЗНА».

Органом контроля за финансово-хозяйственной  деятельностью общества является ревизионная комиссия.

Ликвидационная комиссия назначается общим собранием  акционеров общества (при ликвидации в добровольном порядке) либо органом, принявшим решение о ликвидации (при ликвидации по решению суда).

Уставный капитал общества составляет 4 503 297 тыс.рублей. Уставный капитал составляется из номинальной стоимости обыкновенных именных бездокументарных акций, приобретенных акционерами (размещенные акции). Количество размещенных акций – 4 503 297 тыс.штук, номинальная стоимость размещенных акций – 1 рубль каждая.

ОАО «АК ОЗНА» вправе разместить дополнительно к размещенным акциям 1 000 000 (один миллион) штук обыкновенных именных бездокументарных акций номинальной стоимостью 1 (один) рубль каждая (объявленные акции), которые предоставляют их владельцам те же определенные настоящим уставом права, что и ранее размещенные обыкновенные именные бездокументарные акции.

Проанализируем  основные финансово-экономические  показатели ОАО «АК ОЗНА» в табл. 3.Данные для анализа содержатся в приложениях 1,2.

Таблица 3

Показатели финансово-экономической деятельности предприятия

Тыс. руб.

Наименование показателя	2009г.	2010г.	2011г.
Стоимость чистых активов	1294706	1573077	1789037
Отношение суммы привлеченных средств  к капиталу и резервам, %	142,59	121,6	74,2
Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, %	142,05	106,73	73,65
Покрытие платежей по обслуживанию долгов, %	10,84	17,06	29,9
Уровень просроченной задолженности, %	0,31	0,28	0,52
Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз	3,89	2,9	2,9
Доля дивидендов в прибыли, %	0	0	23,83
Производительность труда, тыс. руб./чел	1 557,9	1 943,13	1 616,79
Амортизация к объему выручки, %	0,86	0,92	1,15

 

Чистые активы – это величина активов предприятия после вычитания из их суммы всех обязательств компании. В целом за период с 2009 г. по 2011 г. стоимость чистых активов ОАО «АК ОЗНА» непрерывно росла. За рассматриваемый период чистые активы предприятия увеличились более чем в 0,7 раза:  с 1,29  млрд. рублей до 1,78 млрд. рублей.

ОАО «АК ОЗНА» в своей деятельности активно использует привлеченные и заемные средства. Динамика показателей «Отношения суммы привлеченных средств к капиталу и резервам» и «Отношения суммы краткосрочных пассивов к капиталу и резервам» характеризуют степень зависимости предприятия от заемных средств (внешних источников финансирования).

Начиная с 2009 года ввиду активного развития предприятия и размещения облигационного займа ООО «ОЗНА-Финанс», средства которого использовались на развитие ОАО «АК ОЗНА», данный показатель превысил сто процентов. Так в 2009 году это 142,59 %, в 2010 году - 121,6 %., в 2011 году - 74,2%. Уменьшение значения данного  показателя финансово-экономической деятельности предприятия в 2011 году  по отношению к  2010 году обусловлено  уменьшением краткосрочных обязательств (погашение займа  ХК ОЗНА). Изменилась структура  обязательств, основная доля которых на конец 2011 года приходилась на краткосрочные обязательства.