Анализ и оценка финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Волгопласт»

 

 

 

 

 

 

МЕЖДИСЦИПЛИНАРНЫЙ КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

 

 

на тему: Анализ и оценка финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Волгопласт»

 

 

 

 

Выполнил: студент гр.

 

Проверил: доц. кафедры ЭУ

 

Оценка

 

Подпись руководителя

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Волгоград - 2013

Содержание

Введение……………………………………………………………..3

1. Анализ экономических показателей финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Волгопласт».

1.1. Характеристика ЗАО «Волгопласт»………………………………4

1.2.  Анализ производства и  реализации продукции……………………5

1.3. Анализ использования трудовых ресурсов…………………………..8

1.4. Анализ использования основных  производственных фондов…….11

1.5. Анализ себестоимости продукции…………………………………..15

1.6. Анализ прибыли и рентабельности…………………………………19

1.7. Анализ финансового  состояния предприятия……………………...24

1.8. Сводная таблица основных показателей хозяйственной деятельности ЗАО «Волгопласт»……………………………………………….36

2. Предложения и рекомендации  по совершенствованию хозяйственной деятельности ЗАО «Волгопласт»……………………………...38

Заключение………………………………………………………………..44

Список использованной литературы…………………………………….45

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

В настоящее время  анализ финансово-хозяйственной деятельности играет ключевую роль в обеспечении  экономической эффективности предприятия.  Оценка экономических показателей  дает возможность получить исчерпывающую информацию, позволяющую  рационализировать управленческие решения.  Результаты экономического анализа в большой мере влияют на продуктивность производственного менеджмента, позволяют контролировать каждую из составляющих хозяйственной деятельности предприятия.

Целью данного междисциплинарного курсового проекта является анализ экономических показателей деятельности ЗАО «Волгопласт» и разработка мероприятий  по повышению ее эффективности.

Задачами исследования являются:

1. Характеристика ЗАО «Волгопласт»;
2. Анализ производства и реализации продукции;
3. Анализ использования трудовых ресурсов;
4. Анализ использования основных производственных фондов;
5. Анализ себестоимости продукции;
6. Анализ прибыли и рентабельности;
7. Анализ финансового состояния предприятия;
8. Предложения и рекомендации  по совершенствованию хозяйственной деятельности ЗАО «Волгопласт».

 

В процессе подготовки и  написания междисциплинарного курсового  проекта  была использована литература отечественных и зарубежных авторов.

 

 

1. Анализ экономических показателей финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Волгопласт».
1. Характеристика ЗАО «Волгопласт».

         Закрытое акционерное общество «Волгопласт» расположено по адресу: Россия, г. Волгоград, Красноармейский р-н, ул. 40 лет ВЛКСМ 98.

Компания «Волгопласт» основана в 2008 году. Основным направлением предприятия является производство труб из полиэтилена низкого давления. Помимо этого, организация предлагает фитинги для пластиковых труб.

Несмотря на столь  молодой возраст, компания успела заслужить широкий авторитет среди потребителей ПЭ продукции: компании занимающиеся монтажом водопроводов, газопроводов, широкое распространение полиэтиленовая труба получила и в сельском хозяйстве, а именно в мелиорации земель, а также многие другие организации в деятельности которых встречаются изготавливаемая компанией продукция.

На сегодняшний день, благодаря тому что в организации  работает команда профессионалов, сформирована клиентская база, налажена бесперебойная  поставка сырья, производство продукции осуществляется на современном европейском оборудовании как экструзионном так и трубонарезном, используются современные методы логистики, организована  развернутая инфраструктура производства, фирма всегда готоа предложить лучшие цены и кратчайшие сроки поставки продукции в любую точку города.

ЗАО «Волгопласт» - это амбициозное развивающееся предприятие, где собраны воедино отличное первоклассное оборудование, удовлетворяющее всем нормативно-техническим требованиям, обученный коллектив, любящий свою работу, и грамотное руководство.

Руководство предприятия  осуществляет генеральный директор    Рызоев Р. И

1.2. Анализ производства и реализации продукции.

1.2.1. Анализ  динамики объемов производства  и реализации продукции.

Данные об объемах  производства и реализации полиэтиленовых труб на ЗАО «Волгопласт»  и их изменениях приводятся в таблице 1.

Таблица 1 – Динамика объемов производства и реализации продукции

 

Наименование показателя	Значение показателей  по периодам			Горизонталь ный анализ		Трендовый анализ
				изменения, %		изменения, %
	2009	2010	2011	10/09	11/10	10/09	11/09
Валовая продукция, тыс. руб.	61081,50	62736,32	64488,08	+2,71	+2,79	+2,71	+5,58
Реализованная продукция, тыс. руб.	51103,45	54815,10	61035,54	+7,25	+11,35	+7,25	+19,44

 

Следует обратить внимание, что в течение всего анализируемого периода темп роста объема реализованной продукции опережает темп роста объема производства продукции, что говорит о том, что предприятие обладает потенциалом увеличения выпуска продукции.

 

1.2.2. Анализ  ассортимента и структуры продукции.

Завод предлагает следующие виды пластиковых труб:

- напорные трубы ПЭ-63, ПЭ-80, ПЭ-100 (производство по ГОСТ 18599-2001), с рабочим давлением от 0,4 до 1,6 Мпа;

- трубы для газопроводов  ПЭ-80, ПЭ-100 (производство по ГОСТ  Р 50838-95), с рабочим давлением от 0,3 до 1,2 Мпа;

- фитинги для полиэтиленовых  труб.

Для удобства и большей  наглядности продукция сгруппирована на 3 основные направления производства: напорные трубы, трубы для газопроводов и фитинги.

Данные о динамике состава и структуры продукции ЗАО «Волгопласт»  представлены в таблице 2.

 

Таблица 2 – Динамика ассортимента и структуры продукции

Наименование продукции	2009		2010		2011
	Тыс. руб	%	Тыс. руб	%	Тыс. руб	%
Трубы напорные	33228,33	54,4	34379,50	54,8	36113,32	56
Трубы газопроводные	19362,84	31,7	18568,95	29,6	19604,38	30,4
Фитинги	8490,33	13,9	9786,87	15,6	8770,38	13,6
Всего	61081,50	100	62736,32	100	64488,08	100

 

Из аналитической таблицы следует, что наибольшее предпочтение предприятие-изготовитель отдает  напорным трубам.

 

1.2.3. Качество  продукции.

Важным показателем  деятельности промышленных предприятий  является качество продукции.

Качество продукции – это понятие, которое характеризует параметрические, эксплуатационные, потребительские, технологические, дизайнерские свойства изделия, уровень его стандартизации и унификации, надежность и долговечность.

Для производства полиэтиленовых труб на ЗАО «Волгопласт»  используется полиэтилен низкого давления в гранулах марки 273–79 высшего и первого сорта. Защитную оболочку и трубы экструдируют в соответствии с требованиями ГОСТ Р  50838–95 «Трубы из полиэтилена для газопроводов», ГОСТ  18599–2001 «Трубы напорные из полиэтилена» (межгосударственный стандарт).

 

1.2.4. Ритмичность производства продукции.

Ритмичность – равномерный выпуск продукции в соответствии с графиком в объеме и ассортименте, предусмотренных планом.

Анализ ритмичности производства представлен в таблице 3.

 

Таблица 3 – Ритмичность производства продукции.

Год	Выпуск продукции, тыс. руб.		Удельный вес, %			Засчитывается в выполнение плана
	план	факт	план	факт	факт к плану	сумма, тыс. руб.		%
2009	61500,00	61081,50	32,73	32,44	32,51	61081,50	32,51
2010	62400,00	62736,32	33,21	33,32	33,39	62400,00	33,21
2011	64000,00	64488,08	34,06	34,24	34,32	64000,00	34,06
Всего	187900,00	188305,90	100,00	100,00	100,22	187481,50	99,78

 

Как следует из семантической  таблицы, рассмотренной выше, коэффициент  ритмичности  К_р равен 0,9978. Значение этого показателя близко к единице, что свидетельствует о ритмичной работе предприятия в изучаемом временном промежутке.

Коэффициент вариации К_в в данном случае  определяется как отношение среднеквадратического отклонения от планового задания за год к среднегодовому плановому выпуску продукции и равен 0,0067. Это значит, что выпуск продукции по годам отклоняется от графика в среднем на 0,67 %, что, в свою очередь, является положительным результатом хозяйственной деятельности фирмы.

 

1.3. Анализ использования трудовых  ресурсов.

1.3.1. Обеспеченность трудовыми ресурсами.

Квалифицированный персонал является одним из ведущих факторов высокой конкурентоспособности организации. Обеспеченность фирмы трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда играют важную роль в повышении эффективности производства, становятся неотъемлемой составляющей интенсивного типа экономического развития предприятия.

Данные о численности промышленно-производственного персонала цеха по производству полиэтиленовых труб ЗАО «Волгопласт»  отображены в таблице 4.

Таблица 4 – Изменение численности работников.

Состав ППП	Численность, чел.			Горизонтальный анализ		Трендовый анализ
				изменения, %		изменения, %
	2009	2010	2011	10/09	11/10	10/09	11/09
основные рабочие	11	12	12	+9,09	–	+9,09	+9,09
вспомогательные рабочие	–	–	–	–	–	–	–
специалисты ⃰	–	–	–	–	–	–	–
руководители	1	1	1	–	–	–	–
МОП	1	1	1	–	–	–	–
всего	13	14	14	+7,69	–	+7,69	+7,69

 

⃰ Примечание: трудовые функции специалиста выполняет генеральный директор предприятия, совмещая их с обязанностями руководителя, поэтому в графе численности специалистов стоит прочерк.

 

1.3.2. Анализ  использования трудовых ресурсов

Фонд рабочего времени  рассчитывается для определения необходимой численности рабочих, а также для выявления показателей использования трудовых ресурсов на действующих предприятиях. Номинальный (максимально возможный или табельный) годовой фонд времени работы одного рабочего определяется вычитанием из полного календарного фонда времени за год нерабочих (выходных и праздничных) дней и часов. Он представляет собой максимально возможное время, в течение которого могла бы производиться работа при установленном режиме, если бы не было никаких потерь рабочего времени.

Расчеты фонда рабочего времени и средней продолжительности  рабочего дня агрегированы в таблице 5.

Таблица 5 – Использование трудовых ресурсов

Наименование показателя	Значение показателя по годам
	2009	2010	2011
Среднесписочная численность  работающих, чел.	13	14	14
Отработано за год  одним работающим: дней часов	241 1913	250 2005	250          2000
Средняя продолжительность рабочего дня, час	7,94	8,02	8,00
Фонд рабочего времени, тыс. час.	24,87	28,07	28,00

 

1.3.3. Анализ  производительности труда и трудоемкости продукции.

Таблица 6 – Анализ производительности труда

Наименование показателя	Значение показателей
	2009	2010	2011
Объем производства продукции , тыс. руб.	61081,50	62736,32	64488,08
Среднесписочная численность  ППП, чел. в т.ч. рабочих	13 11	14 12	14 12
Среднегодовая выработка, тыс. руб./чел. - одного работающего - одного рабочего	4698,58 5552,86	4481,17 5228,02	4606,29 5374,01
Удельная трудоемкость на 1 тыс. руб., ч	0,41	0,44	0,43

Динамика производительности труда представлена в таблице 7.