Факторинговые операции в Республике Беларусь

 

Перечисленные проблемы привели к тому, что факторинговые  операции в Республике Беларусь не получили должного развития. В то же время сегодня качественное факторинговое  обслуживание может оказать реальную поддержку отечественным субъектам  хозяйствования: содействовать развязке неплатежей, повышению конкурентоспособности  отечественных товаров, укреплению финансового положения.

 

Учитывая высокую  потребность белорусских предприятий  в факторинговом обслуживании, положительные  изменения в законодательстве, повышение  активности банков, а также интенсивное  развитие рынка факторинговых услуг  в Российской Федерации, можно предположить, что факторинговый бизнес в Республике Беларусь получит более широкое распространение.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Рассматривая факторинг  в качестве интегрированной банковской операции, обеспечивающей рост новых  фирм, усиление связей между поставщиками и покупателями, повышение конкурентоспособности  товаров и развитие банковского  сектора, можно сделать вывод  об уровне развития экономики той  или иной страны.

 

Таким образом, устойчивый уровень развития и применения факторинговых  операций служит индикатором развития национальной экономики. Увеличение количества банков, предоставляющих факторинговые  услуги, указывает на достижение нового этапа развития и достаточного уровня зрелости банковской системы, финансовых, экономических и правовых отношениях в данной стране.

 

Среди факторов, оказывающих  наиболее интенсивное влияние на развитие рынка факторинговых услуг  в развитых странах, можно выделить следующие:

 

- уровень просроченной  задолженности и неплатежей в  экономике; 

 

- уровень доступности  других форм кредитования оборотных  средств; 

 

- динамика банкротств  малых и средних предприятий; 

 

- сроки задержек  платежей при осуществлении расчетов  между субъектами хозяйствования (средняя величина).

 

Кроме вышеперечисленных  факторов для стран с переходной экономикой необходимо также учитывать:

 

- уровень развития  законодательных и нормативных  актов, регулирующих проведение  факторинговых операций;

 

- уровень развития  коммерческого кредитования;

 

- уровень технической,  технологической, кадровой оснащенности  кредитных учреждений, необходимый  для осуществления факторинговых  операций.

 

Для успешного и  эффективного развития факторинга в  той или иной стране важно четко  определить круг проблем, “узкие места”, возникающие при осуществлении  данной операции, что, в свою очередь, позволит выработать эффективный механизм их преодоления.

 

Среди основных проблем, имеющих место при осуществлении  факторинговых операций в Республике Беларусь, можно выделить:

 

1) проблемы, связанные  с несовершенным законодательным  регулированием (ограничение применения  операций международного факторинга, не разработан механизм регресса, отсутствие единого подхода при  отнесении данной сделки к  кредитным, дисконтным и прочим  банковским операциям и другие);

 

2) проблемы, связанные  с деятельностью отечественных  предприятий (неустойчивое финансовое  положение, низкая конкурентоспособность  отечественных товаров на внутреннем  и международном рынках, применение  бартерных сделок в расчетах, низкий уровень развития малого  бизнеса и другие);

 

3) проблемы, связанные  с деятельностью банков (сложности  при получении факторинга, не  обеспеченного залогом, недостаточное  развитие маркетинга факторинговых  услуг, нехватка средств для внедрения современных технологий факторингового обслуживания клиентов, сложности в оценке и принятии кредитных рисков, отсутствие информационной системы о платежеспособности белорусских предприятий и их взаимодействии с кредитными организациями и другие).

 

В результате вышеперечисленные  проблемы привели к недостаточно высокому уровню развития рынка факторинговых  услуг в Республике Беларусь [13,24].

 

Однако, учитывая высокую  потребность субъектов хозяйствования экономики Беларуси в факторинговом  обслуживании, выгоды и преимущества, приобретаемые от данного вида операций, а также интенсивное развитие рынка факторинговых услуг в  России, можно ожидать интенсивного развития факторинга и в Беларуси при выполнении ряда условий и  внесении коррективов в существующий механизм проведения данной операции.

 

Так, одним из необходимых  условий успешного развития факторинга является детальная разработка нормативной  базы, регламентирующей факторинговую  деятельность. Однако кроме этого  необходимо сформировать соответствующие  условия для эффективной работы схемы факторинга (наличие субъектов  малого и среднего бизнеса, финансовые институты, оснащенные современными технологиями и т.д.).

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1 Солженицын А.И.  Двести лет вместе: Учебник / А.И.  Солженицын. - М.: 2001. – 91, 148 с.

 

2 Лунц Л.А. Курс  международного частного права:  Учебное пособие / Л.А. Лунц. - М.: 2002. – 3т, 244 с.

 

3 Приходько А. Об  истории развития факторинговых  отношений / А. Приходько // Банковское  право. – 2005. - №3. – С.58.

 

4 Шубов К. Возможность  проведения банками операций  факторинга / К. Шубов // Главный  бухгалтер. Банковская деятельность. – 2007 - №1.

 

5 Антонов Т. Открытый  факторинг с правом регресса / Т. Антонов // Налоги и бухгалтерский  учет. – 2007, - №5. - С.76.

 

6 Щербина М. Факторинг:  банк вместо кредиторов / М. Щербина  // Главный бухгалтер. – 2006. - №26. – С.74-77.

 

7 Расолько С. Операции  факторинга / С. Расолько // Налоги  и бухгалтерский учет. – 2008. - №21. – С.33-47.

 

8 Валюк А. Еще  раз о факторинге / А. Валюк  // Банковский вестник. – 2008. - №10. – С.46-51.

 

9 Функ Я.И. Финансирование  под уступку денежного требования / Я.И. Функ // Экономика, финансы,  управление. – 2002 - №10. – С.78-84.

 

10 Левкович А.О. В  поисках эффективных условий  заемного финансирования / А.О. Левкович // экономика, финансы. Управление. – 2008. - №3. – С.109-120.

 

11 Никонорова М.Е.  Рынок факторинговых услуг в  Республике Беларусь: проблемы и  перспективы развития / М.Е. Никонорова // Вестник Белорусского государственного  экономического университета. –  2003. - №.6. – С.45-48.

 

12 Овсейко С. Факторинг:  право и практика / С. Овсейко  // Банковский вестник. – 2007 - №3. – С.46-52.

 

13 Скуратович К.  Финансовая немочь крепчает / К. Скуратович // Белорусский рынок. - 2003. - №9.

 

14 Иваш И.И. Факторинговые  операции: сущность и особенности  проведения в Республике Беларусь / И.И. Иваш // Методическое пособие  белорусского государственного  экономического университета. –  2005.

 

15 Золотарева О.А.  Порядок проведения банками факторинговых  операций: Учебное пособие / О.А.  Золотарева, О.Н. Будникова. –  2004. – ч.1. - 135-140 с.

 

16 Декрет Президента  Республики Беларусь от 17 декабря  2002 года «О внесении изменений  и дополнений в декреты Президента  Республики Беларусь от 16 марта  1999 года и от 16 ноября 2000 года №22». 

 

17 Конституция Республики  Беларусь 1994 года. Принята на республиканском референдуме 24 ноября 1996 года (с изменениями и дополнениями, принятыми на республиканских референдумах 24 ноября 1996 года и 17 октября 2004 года).

 

18 Интернет - источники  // http://www.factoringpro.ru.

 

ГЛАВА 19

ДОГОВОР ФИНАНСИРОВАНИЯ ПОД УСТУПКУ ДЕНЕЖНОГО ТРЕБОВАНИЯ (ДОГОВОР ФАКТОРИНГА)

 

Статья 153. Договор  финансирования под уступку денежного  требования (договор факторинга)

 

По договору финансирования под уступку денежного требования (далее – договор факторинга) одна сторона (фактор) – банк или  небанковская кредитно-финансовая организация  обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство  между кредитором и должником  на стороне кредитора путем выплаты  кредитору суммы денежного обязательства  должника с дисконтом. Под дисконтом  понимается разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору.

 

Денежное требование к должнику может быть уступлено  кредитором фактору также в целях  обеспечения исполнения обязательств кредитора перед фактором.

 

Статья 154. Классификация  договоров факторинга

 

По договору факторинга:

 

должник может быть уведомлен о заключении договора факторинга, по которому права кредитора  переходят к фактору (открытый факторинг);

 

должник может быть не уведомлен о заключении договора факторинга, по которому права кредитора  переходят к фактору (скрытый  факторинг).

 

Договоры факторинга подразделяются:

 

по месту проведения факторинга – на внутренние, если сторонами  договора факторинга являются резиденты; международные, если одна из сторон договора факторинга является нерезидентом;

 

по условиям платежа  между фактором и кредитором –  на договоры без права обратного  требования (регресса), когда фактор несет риск неоплаты должником денежных требований; с правом обратного требования (регресса), когда кредитор несет  риск неоплаты должником денежных требований.

 

Статья 155. Предмет  уступки по договору факторинга

 

Предметом уступки  по договору факторинга может быть как денежное требование, срок платежа  по которому уже наступил (существующее денежное требование), так и денежное требование, срок платежа по которому наступит в будущем (будущее денежное требование).

 

В случае уступки будущего денежного требования фактор вправе требовать его исполнения только после наступления срока платежа  по такому требованию. При этом, если наступление срока платежа обусловлено наступлением определенного обстоятельства (события), фактор вправе требовать исполнения уступленного денежного требования только после наступления такого обстоятельства (события).

 

Дополнительного оформления уступки денежного требования в  случаях, предусмотренных частью второй настоящей статьи, не требуется.

 

Статья 156. Исполнение денежного требования должником

 

Должник обязан исполнить  денежное требование фактору при  условии, что он получил от кредитора  либо от фактора письменное уведомление  о его уступке, в котором указаны  подлежащее исполнению денежное требование, в том числе уплачиваемая фактору  сумма денежного обязательства, а также банк или небанковская кредитно-финансовая организация, выступающие  в качестве фактора.

 

Исполнение должником  денежного требования фактору признается исполнением надлежащему кредитору  и освобождает должника от исполнения соответствующего обязательства перед  кредитором.

 

Статья 157. Соглашение о запрете (ограничении) уступки  денежного требования

 

Уступка денежного  требования фактору является действительной, даже если между кредитором и должником  существует соглашение о ее запрете (ограничении).

 

Положение части первой настоящей статьи не освобождает  кредитора, который нарушил соглашение о запрете (ограничении) уступки  денежного требования, от обязательств или ответственности перед должником  в связи с такой уступкой.

 

Статья 158. Последующая  уступка денежного требования

 

Последующая уступка  денежного требования фактором не допускается, если иное не предусмотрено договором  факторинга.

 

В случае, когда последующая  уступка денежного требования допускается  договором факторинга и денежное требование уступлено банку или  небанковской кредитно-финансовой организации, к отношениям сторон соответственно применяются положения настоящей  главы.

 

Статья 159. Права фактора  на сумму денежного обязательства, уплаченную должником

 

Фактор приобретает  права на всю сумму денежного  обязательства, уплаченную должником  по уступленному денежному требованию, за исключением случая, предусмотренного частью второй настоящей статьи.

 

Если денежное требование к должнику было уступлено кредитором в целях обеспечения исполнения его обязательств перед фактором и иное не предусмотрено договором  факторинга, фактор обязан представить  кредитору отчет и передать ему  уплаченную должником сумму денежного  обязательства в части, превышающей  обеспеченную уступкой требования сумму  обязательств кредитора перед фактором.

 

Статья 160. Встречные  требования должника против требований фактора

 

Должник вправе против требований фактора предъявить к  зачету основанные на договоре с кредитором денежные требования, которые имелись  у должника к моменту получения  письменного уведомления об уступке  денежного требования фактору и  срок которых наступил до его получения  либо срок которых не указан или  определен моментом востребования.

 

Зачет требований должника, основанных на нарушении кредитором соглашения о запрете (ограничении) уступки денежного требования, не допускается.

 

Статья 161. Возврат  должнику суммы денежного обязательства, уплаченной фактору

 

При нарушении кредитором своих обязательств по договору, заключенному с должником, должник не вправе требовать  от фактора возврата суммы денежного  обязательства, уплаченной фактору  по уступленному денежному требованию, при условии, что должник вправе получить такую сумму непосредственно  от кредитора, за исключением случая, когда фактор не предоставил кредитору  сумму денежного обязательства, связанного с уступкой денежного  требования.