Оценка эффективности коммерческой деятельности

 

 

 

Рисунок 3  Структура потребительского кредитования в г. Магнитогорске, по объёму выданных кредитов, на конец 2012 года. (гистограмма)

 

Как мы видим из данных графиков лидирующее место на рынке потребительского кредитования, занимает "Сбербанк" более 50%, это связано прежде всего  со следующими факторами:

- высокая степень надёжности,

- широкое географическое покрытие (банк представлен в каждом регионе нашей страны),

- хорошая информированность о своих продуктах и услугах.

В регионах показатель присутствия "Сбербанка" будет ещё выше, поскольку там гораздо меньше представлено коммерческих банков. Ситуация представленная на этом графике типична  для всех крупных городов России.

Также из этого графика  можно выявить явных лидеров  рынка, среди них - "Балтийский банк" и "Русский Стандарт"; эти банки  одни из первых вышли на рынок России потребительского кредитования и привлекают потребителей прежде всего доступностью получения кредитов в короткие сроки. Но, как известно, за скорость тоже надо платить, в данном случае - неоправданно высоким процентами.

В случае банка "Русский  Стандарт" можно добавить, что  по официальным данным на него поступает  наибольшее количество жалоб от клиентов из-за неполного раскрытия информации о процентных ставках и комиссиях  банка.

За последние время  усиливается конкуренция со стороны  мощных иностранных банков, таких  как "Сити банк", "Райффазен  банк", "Хоме Кредит банк". Западные банки имеют мощные потенциалы, так  как являются частью крупных мировых  финансовых корпораций. Необходимо отметить, что ЗАО "Джии Мании банк", является перспективнейшим банком на ранке потребительского кредитования, банк имеет мощное финансирование и имеет большие планы на развитие в России.

Выявить банк, предоставляющий  наиболее выгодные условия кредитования и обслуживания клиентов практически  невозможно, однако существуют два  вида рейтинга качества и прозрачности: Рейтинг прозрачности (Агентство "Эксперт  РА" рейтинговым классом определяет финансовое состояние кредитного учреждения, его прозрачность, качество оглашения  договора и обслуживания клиентского  счёта) и Народный рейтинг (составляется на основании оценок посетителей  портала, оставляемых в отзывах  о компаниях).

Рейтинг прозрачности показал, что банки находятся практически  в одинаковом положении, но на первом месте как всегда Сбербанк, он наиболее полно раскрывает свои процентные ставки и комиссии за предоставление кредита.

 

Потребительский кредит, как  любой другой, держится на 3 основных принципах кредитования:

1. Платность. Банк предоставляет вам возможность получить желаемую вещь или услугу тогда, когда вы захотите, в обмен он потребует от вас оплатить предоставление данной услуги и работу, которую он проведёт, обеспечивая вам максимально возможные удобства. В эту оплату входят: процентная ставка за пользование кредитом, плата за ведение счёта, страховой взнос (банки страхуют свои риски, к сожалению это всегда переносится на клиента).

2. Срочность. Чем больший срок кредитования, тем больше риски, тем дороже кредит. Поэтому если вы можете предоставить залоговое обеспечение то ваш кредит будет заметно дешевле.

3. Возвратность. Банки страхуют свои риски при помощи личного страхования, если с вами что-нибудь случиться, страховой фонд покроет потери. За просроченные платежи существует система штрафов.

Вывод: Практически все банки на территории Магнитогорска предлагают одинаковые условия потребительского кредитования, но существуют различные модификации договоров, по которым начисляются те или иные проценты и комиссии, поэтому следует внимательно изучить все пункты и дополнения и не игнорировать текст, прописанный мелким шрифтом. Во многом от этого будет зависеть ваше успешное сотрудничество с банком.

 

 

 

 

 

Глава II Финансовая оценка.

2.1.Анализ финансовых результатов деятельности Банка

    Центральное место в анализе финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества получаемых ими доходов, поскольку они в свою очередь являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций.

    В качестве информационной базы для анализа используется бухгалтерская отчетность за 2011 – 2012 гг. (баланс, отчет о прибылях и убытках и пр.).

   Анализ совокупных доходов проводится в соответствии с классификацией, содержащейся в отчете о прибылях и убытках кредитной организации (Табл.1).

 

Таблица 1. - Динамика объема и структуры доходов ЗАО «ДжиИ Мани Банк», млн. руб.

№ п/п	Доходы	2010 г.		2011г.		2012г
		Млн руб	Уд.вес %	Млн руб	Уд.вес %	Млн руб	Уд.вес %
1	Проценты полученные от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и пр.	32930	19,4	214914	28,2	11984	8,8
2	Проценты от ссуд, предоставленных  другим клиентам	18702	57,7	218995	35,8	10293	21,9
3	Проценты от ценных бумаг с фиксир. доходом	296	0,6	21906	3,6	1810	3,0
4	Других источников	0	0	0	0	-	-
5	Комиссионные доходы	31146	7,6	25569	10,5	4423	2,9
6	Доходы от операций с иностранной  валютой	128	0,2	31291	2,4	1263	2,2
7	Доходы от операций по купле-продаже  драгоценных металлов	22108	14,0	210004	18,9	7896	4,9
8	Другие текущие доходы	381	0,5	1300	0,6	219	0,1
	Итого доходов	35091	100,0	452979	100,0	37888

 

     Как видно из табл. 1, за анализируемый период произошло увеличение совокупного объема доходов в 3,5 раза, что в целом свидетельствует о расширении деятельности Банка. Положительная динамика наблюдается также по всем видам доходов. Особенно значительное увеличение получено по процентам от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов .

    Наибольшую долю в структуре доходов составляют проценты от ссуд, предоставленных другим клиентам:  в 2011 г. они составили 57,7%, в 2012 г.– 35,8%, т.е. произошло снижение удельного веса данного вида доходов на 21,9% за счёт роста других показателей доходности.

   В 2012 г. существенно повысился удельный вес доходов от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов: если в 2011 г. он составлял 19,4%, то в 2012 г. – 28,2%, указанные изменения в структуре доходов могут свидетельствовать о расширении деятельности Банка по размещению средств в банках в виде кредитов, депозитов, на счетах, а также о возможном снижении доходности ссудных операций.

Наиболее значимыми для  Банка явились процентные доходы, поскольку они являются главным  фактором формирования прибыли кредитных  организаций. В связи с этим важен  анализ процентных доходов. Данные для него представлены в Табл. 2.

    В условиях недостаточно стабильной экономической ситуации в разряд таковых попадают немногие. Кроме того, в кредитах часто нуждаются молодые, неокрепшие предприятия, для которых достаточно высокая плата за кредит является непосильным бременем.

Структура кредитного портфеля Банка на 1 января 2012 г. по отраслям народного хозяйства представлена на рис.4. 

Рисунок.4. Отраслевая структура кредитного портфеля ЗАО «ДжиИ Мани Банк»

 

В целом можно отметить, что ЗАО Банк придерживается взвешенной кредитной политики, предпочитая  вложение средств в более надежные отрасли народного хозяйства, и  соблюдает принцип диверсификации ссудного портфеля, выдавая кредиты  различным отраслям, что позволяет  предотвратить возможные крупные  потери по кредитам.

Для анализа качества кредитного портфеля в учреждениях банка  используется ряд коэффициентов, позволяющих  проводить мероприятия по эффективному и рациональному размещению ресурсов.

Коэффициент использования  кредитных ресурсов за период (Ки) рассчитывается делением среднего остатка размещенных  средств (ссудная задолженность  в рублях и инвалюте; средства, направленные на финансирование жилищного строительства; вложения в ценные бумаги, акции, инвалюту, лизинговые операции; сумма перераспределенных кредитных ресурсов между отделениями  и т.д.) на средний остаток средств, привлеченных во вклады, депозиты, расчетные  и текущие счета юридических  и физических лиц в рублях и  инвалюте.¹

Данный коэффициент показывает, какая часть от общего объема привлеченных средств размещена на кредитном, валютном и фондовом рынках.

Рассчитаем коэффициент  использования кредитных ресурсов ЗАО «ДжиИ Мани Банк». Единица  измерения данных показателей –  млн.руб.

Ки за 2011 г. = 104113  / 157083 = 0,66.

Ки за 2012 г. = 284661  / 375143 = 0,76.

Коэффициент использования  кредитных ресурсов за анализируемый  период увеличился с 0,66 до 0,76. Это свидетельствует  о том, что банк улучшил работу по размещению своих кредитных ресурсов.

Неэффективное управление кредитными ресурсами и нерациональное их размещение, а также нарушение правил кредитования приводит к образованию просроченной задолженности, коэффициент которой (Кпз) исчисляется по формуле:²

_{Кпз =} ,

 

где Зп –  ссудная просроченная задолженность физических и юридических лиц, включая в инвалюте;

3 –  ссудная задолженность  физических и юридических лиц  в рублях и инвалюте с учетом  просроченной, включая объем кредитных  ресурсов, переданных другим банковским  учреждениям; 

В – вложения в приобретения валюты (без учета операций, совершаемых  за счет и по поручению клиентов, и приобретения валюты за счет фондов экономического стимулирования);

Ц – вложения в ценные бумаги (кроме операций, совершаемых  за счет и по поручению клиентов);

Ф – финансирование жилищного  строительства;

Л – вложения в лизинговые операции и др.

Коэффициент просроченной задолженности  является основным показателем при  оценке работы по управлению кредитными ресурсами. В банке ЗАО «ДжиИ  Мани Банк» данный коэффициент имеет  следующие значения:

Кпз за 2011 г. = 7020 / 155872 = 0,045.

Кпз за 2012 г. = 1130 / 375337 = 0,003.

За анализируемый период коэффициент просроченной задолженности  банка снизился с 0,045 до 0,003. Это говорит  о том, что банк улучшил работу по обеспечению возврата кредитов в  срок.

Для анализа качества кредитного портфеля и оценки значимости кредитных  операций на фоне всех активных операций банка рассчитывается коэффициент объема кредитных вложений в общем итоге баланса (Окв), который определяется делением ссудной задолженности на валюту баланса.³

Данный коэффициент показывает, какую долю в общей сумме активов       баланса занимают кредиты.

Объем кредитных вложений в общем итоге баланса ЗАО  «ДжиИ Мани Банк» составил:

Окв за 2011 г. = 99280 / 162286 = 0,61.

Окв за 2012 г. = 233877 / 399558 = 0,58.

За анализируемый период данный коэффициент снизился с 0,61 до 0,58, что свидетельствует о снижении доли кредитов в общем итоге баланса. Следовательно, возросла доля других активов, например, вложений в ценные бумаги.

Финансовый анализ кредитного портфеля можно сделать с помощью  коэффициента прибыльности кредитного портфеля (Пкп), который определяется делением чистого дохода от кредитов и среднего остатка ссудной задолженности.⁴

Коэффициент прибыльности кредитного портфеля ЗАО «ДжиИ Мани Банк»  составил:

Пкп за 2011 г. = 9848 / 99280 = 0,10.

Пкп за 2012 г. = 24564 / 233877 = 0,12.

Уровень прибыльности от размещения кредитных ресурсов в банке в 2012 г. увеличился на 0,02, что свидетельствует о повышении эффективности кредитования.

 

Еще один показатель для  оценки качества кредитного портфеля – степень мобилизации привлеченных средств в кредитные операции (Мпк), который составляет частное  от деления суммы депозитов и  вкладов к сумме выданных кредитов в целом.⁵

Значение данного показателя ЗАО «ДжиИ Мани Банк» в 2012 году повысилось в 7 раз, что свидетельствует о более эффективной деятельности банка по мобилизации привлеченных средств в кредитные операции.

Мпк за 2011 г. = 10441 / 99280 = 0,11.

Мпк за 2012 г. = 182896 / 233877 = 0,78.

Оценка качества кредитного портфеля с помощью данных коэффициентов  позволяет банку своевременно выявить  недостатки в работе по размещению ресурсов и предусмотреть мероприятия по оптимизации кредитного портфеля⁶.

Полученные в ходе анализа  показатели представлены в табл.2.

Анализ качества кредитного портфеля ЗАО «ДжиИ Мани Банк»  показал, что банк работает достаточно эффективно, средства банка приносят стабильный доход. За анализируемый  период повысился коэффициент использования  кредитных ресурсов, прибыльности кредитного портфеля и степень мобилизации  привлеченных средств в кредитные  операции, несмотря на то, что объем  кредитных вложений в общем итоге  баланса снизился. Значительно снизилась  просроченная задолженность, что свидетельствует  о продуманной и взвешенной политике банка.

 

 

 

Таблица 2. - Анализ кредитного портфеля ЗАО «ДжиИ Мани Банк»

Коэффициенты	Обозначение	2011 г.	2012 г.	Изменения за анализируемый  период
				Абс.	Отн., %
Коэффициент использования  кредитных ресурсов	Ки	0,66	0,76	0,10	15%
Коэффициент просроченной задолженности	Кпз	0,045	0,003	-0,042	-93,3%
Коэффициент объема кредитных  вложений в общем итоге баланса	Окв	0,61	0,58	-0,03	-4,9%
Коэффициент прибыльности кредитного портфеля	Пкп	0,10	0,12	0,02	20%
Степень мобилизации привлеченных средств в кредитные операции	Мпк	0,11	0,78	0,67	609%