Отчет по преддипломной практике в ЗАО «Фирма «Чистая Вода»

денежного потока, возникающего в 

результате операционной деятельности,

составляют чистая прибыль и амортизация.

Планово-прогнозный размер чистой прибыли 

рассчитан в предыдущем пункте работы,

он равен 3076 тысяч  долларов. Там же рассчитан 

прогнозный размер амортизационных отчислений

– 1290 тысяч долларов. Помимо этих статей

на денежный поток  операционной деятельности

влияют изменения  оборотного капитала:

увеличение материальных запасов, запасов 

готовой продукции  и дебиторской задолженности 

приводит к оттоку денежных средств; увеличение

кредиторской задолженности  – к притоку.</font></p>  

<br>

<p align="justify">       <font size="3" face="Times New Roman">Запас

материального сырья по итогам 2000

года составил 40 дней, или 50 тысяч долларов.

Высокое значение этой нормы связано с 

редкой периодичностью поставок импортных 

материалов; план не предусматривает ее

уменьшения. Запас  материалов на конец 

2001 года равен,  таким образом, 40/360, или 

одной девятой части  годового расхода:

610/9=67,5 тысяч долларов. Такое увеличение 

запаса приведет к оттоку денежных средств 

в размере 17,5 тысяч  долларов.</font></p>

<p align="justify">       <font size="3" face="Times New Roman">Запас

полных бутылей на складе поддерживается

в размере недельной <wbr>потребности.

В связи с увеличением объема

продаж в течение года для расчета целесообразнее

использовать план IV квартала – 415 тысяч 

бутылей. Тогда запас  на конец 2001 года

должен составить:</font></p>

<p align="justify">       <font size="3" face="Times New Roman">415

тысяч бутылей*1,43 дол./бут.*7/90 = 46 тысяч 

долларов.</font></p>

<p align="justify">       <font size="3" face="Times New Roman">Прирост

запаса готовой продукции на складе

равен 46-38,5=7,5 тысяч  долларов.</font></p>  

<br>

<p align="justify">       <font size="3" face="Times New Roman">На 

размер дебиторской задолженности 

влияет не только увеличение объема продаж,

но и меры, принимаемые предприятием

в целях укрепления платежной 

дисциплины. Как отмечалось в первой

главе данного отчета, клиентская

задолженность на конец 2000 года составила

333 тысячи рублей, ее период оборачиваемости 

в конце 2000 года был  равен 12 дням. В 2001 году

планируется уменьшение этого показателя

до 10,5 дней.</font></p>

<p align="justify">       <font size="3" face="Times New Roman">Клиентская 

дебиторская задолженность на конец

2001 года, таким образом, планируется 

в размере:</font></p>

<p align="justify">       <font size="3" face="Times New Roman">415

тысяч бутылей*7,2 дол./бут.*10,5/90=349 тысяч 

долларов.</font></p>

<p align="justify">       <font size="3" face="Times New Roman">По 

сравнению с 2000 годом размер средств,

отвлеченных в расчеты с <wbr>покупателями,

увеличится на 16 тысяч долларов.</font></p>

<p align="justify">       <font size="3" face="Times New Roman">Плановое 

увеличение кредиторской задолженности 

составляет 35 тысяч долларов.</font></p>

<p align="justify">       <font size="3" face="Times New Roman">Таким

образом, отток денежных средств, направленный

на изменение оборотного капитала в 2001

году, составляет 17,5+7,5+16-35=6 тысяч долларов.</font></p>

<p align="justify">       <font size="3" face="Times New Roman">Приток 

денежных средств от операционной деятельности

составляет 3076+1290-6 = 4360 тысяч долларов.</font></p>  

<br>

<p align="justify">       <font size="3" face="Times New Roman">Инвестиционная 

деятельность предприятия  приведет к 

оттоку денежных средств в размере 2350

тысяч долларов, из которых  закупка оборудования

для розлива воды составит 91%, или 2140 тысяч.</font></p>  

<br>

<p align="justify">       <font size="3" face="Times New Roman">Финансовая 

деятельность предприятия в 2001 году

будет заключаться в <wbr>перечислении

платежей роялти (около 650 тысяч) и предоставлении

кредитов предприятиям Группы. Общий инвестиционный

план предприятий  Группы ClearWater в Западной

и Восточной Европе предусматривает финансирование

нескольких проектов за счет собственных 

средств российского  предприятия в размере 

1,3 миллиона долларов.</font></p>

<p align="justify">       <font size="3" face="Times New Roman">Положительный

денежный поток от финансовой деятельности

образуют депозиты (залоги) новых клиентов

за бутыли. Стандартный договор <wbr>предусматривает 

залог за 4 бутыли при аренде кулера

или карбокулера, за 2 бутыли – при

аренде диспенсера или помпы. При залоговой 

стоимости бутыли 7 долларов прирост депозитов 

должен составить 3000*4*7+2000*2*7=112 тысяч долларов.</font></p>

<p align="justify">       <font size="3" face="Times New Roman">Общий

результат финансовой деятельности

предприятия приведет к оттоку денежных

средств в размере 647+1300-112 = 1835 тысяч

долларов.</font></p>  

<br>

<p align="justify">       <font size="3" face="Times New Roman">Суммарный

денежный поток в 2001 году планируется 

в размере 4360-2350-1835 = 175 тысяч долларов.

С учетом 288 тысяч долларов в кассе 

и на счетах предприятия на <br>

1 января 2001 года, на  конец 2001 года свободные 

денежные средства предприятия составят

463 тысячи долларов.</font></p>

<p> <br></p>

<p align="justify">       <font size="3" face="Times New Roman"></font></p>

<p align="justify">       <font size="3" face="Times New Roman"><b>Прогнозный 

отчет о движении

денежных средств 

предприятия за 2001

В

результате прохождения производственной

практики на предприятии ЗАО «Фирма

«Чистая Вода» студент изучил

существующие методы финансового управления,

планирования и контроля. Финансовая

работа на данном предприятии находится 

в состоянии развития, однако в целом

система бюджетирования и оперативного

контроля за финансово-хозяйственной 

деятельностью отвечает теоретическим 

стандартам. Оперативное  и среднесрочное 

планирование является частью стратегического 

плана группы компаний, в которую входит

предприятие. Планы  составляются в расчете 

на реалистичный рост продаж и контролируемого 

сегмента рынка, их реализация контролируется

руководством как  централизованно, через 

финансовый отдел, так и в разрезе отделов 

и управлений – центров  затрат.</font></p>

<p align="justify">       <font size="3" face="Times New Roman">Результатом

прохождения практики стало рассмотрение

студентом структуры <wbr>оперативного

финансового управления предприятием,

внешней среды деятельности, методик 

контроля за выручкой, затратами и 

дебиторской задолженностью, проведение

финансового анализа прибыли и структуры

затрат, изучение практики составления 

прогнозного отчета о прибылях и убытках 

и финансового плана