Кредитный портфель коммерческого банка

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ………..………………………………………………………….…3

1 Теоретические аспекты анализа  кредитного портфеля  коммерческого  банка………………………………………………………………………………5 
1.1 Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка.....…..5

1.2 Кредитная политика: понятие и нормативная база…..……………...……7

1.3Основные подходы и механизм управления кредитным портфелем коммерческого банка…………………………………………………………..14

2. Оценка эффективности управления кредитным портфелем……………..22

2.1 Критерии оценки эффективности  управления кредитным портфелем..22

2.2 Система показателей оценки эффективности управления кредитным портфелем………………………………………………………………………25

3 Анализ кредитного портфеля  коммерческого банка на примере  Сбербанка России……………………………………………………………………………28 
3.1 Кредитная политика и механизм кредитования Сбербанка России..…28

3.2 Управление рисками Сбербанк России………………………………….42

3.3 Анализ кредитного портфеля ОАО Сбербанк России…..……………..48

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………….57

СПИСОК ИСПОЛЬЗАВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.....……………………….61

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

           Предоставление кредитов – одна из самых доходных банковских операций, которая обеспечивает стабильность существования банка.

Свой кредитный портфель банк формирует, осуществляя выдачу кредитов юридическим, а также физическим лицам.

Повышение качества кредитного портфеля коммерческого банка позволяет решить самые важные проблемы в банковском менеджменте и обеспечивает надежное управление кредитным портфелем при одновременном понижение банковского риска. В этой связи изучение структуры кредитного портфеля и его анализ являются актуальной темой.

Понятие кредитного портфеля коммерческого банка неоднозначно трактуется в экономической литературе. Одни авторы дают достаточно широкое определение, относя к портфелю все финансовые активы и даже пассивы коммерческого банка. Другие связывают данное понятие только со ссудными операциями. Третье подчеркивают, что кредитный портфель – это не простая совокупность элементов, а классифицируемая совокупность.1

В нормативных документах Банка России, регламентирующих отдельные стороны управления кредитным портфелем коммерческого банка, определена его структура, из которой становится понятно, что в него входит не только ссудный сегмент, но и ряд других сегментов, связанных с кредитованием. К ним относятся:

• межбанковские кредиты;
• размещенные депозиты;
• учтенные векселя;
• требования на получение долговых ценных бумаг, векселей, акций;
• требования по приобретенным правам, по оплаченным аккредитивам, по операциям лизинга, по возврату денежных средств, если приобретенные ценные бумаги и другие финансовые активы являются некотируемыми или не обращаются на организованном рынке;
• факторинг.

При написании данной курсовой работы целью было поставлено изучить теоретические аспекты анализа кредитного портфеля и оценки эффективности управления кредитным портфелем.

Основные задачи:

- Изучить критерии оценки и систему показателей оценки эффективности управления кредитным портфелем;

- Изучить нормативную базу и  механизмы управления кредитным  портфелем;

- Ознакомиться с кредитной политикой и механизмом кредитования Сбербанка России;

- Оценить эффективность методов  управления рисками Сбербанка  России;

- Проанализировать кредитный портфель  Сбербанка России;

Объект исследования: кредитный портфель коммерческого банка.

Структурно курсовая работа состоит из введения, трех глав и заключения, изложенных на 62 страницах машинописного текста.

При написании курсовой работы использовались работы многих отечественных ученых по исследуемой проблеме, нормативно-правовые акты, годовые отчеты предприятия, бухгалтерский баланс. Полный список литературных источников включает в себя 19 наименований.

 

 

 

 

1 Теоретические аспекты  анализа кредитного портфеля   коммерческого  банка

1. Понятие и сущность кредитного портфеля коммерческого банка

Кредитный портфель – это структурированный определенным образом совокупный объем кредитных вложений банка, т.е. характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по важнейшим критериям.

Во-первых, кредитный портфель это не только ссуды или кредиты, но и другие формы кредитных вложений. Во-вторых, это не простая сумма кредитных вложений, а определенным образом структурированная совокупность, имеющая качественную характеристику.

Из положения Банка России от 26.03.2004 №254-П, следует, что в структуру кредитного портфеля, помимо ссуд, входят следующие элементы:

– размещенные депозиты

– межбанковские кредиты

– требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей

– учтенные векселя

– факторинг

– требования по приобретенным по сделке правам, по приобретенным на вторичном рынке закладным, по сделкам продажи (покупки) активов с отсрочкой платежа (поставки), по оплаченным аккредитивам, по операциям финансовой аренды (лизинга), по возврату денежных средств, если приобретенные ценные бумаги и другие финансовые активы являются некотируемыми или не обращаются на организованном рынке.

Элементы кредитного портфеля классифицируются по различным критериям.

По субъектам ссуды банка можно разделить на две большие группы: ссуды, выданные юридическим лицам для финансирования производства и сбыта продукции (деловые), и ссуды, предоставленные физическим лицам для удовлетворения личных потребностей (персональные).

Рассматривая структуру портфеля банка по объектам кредитования, можно выделить:

– кредиты под материальные ценности (основные фонды, оборотные фонды, фонды обращения);

– кредиты на затраты;

– кредиты на укрупненные объекты (ценности и затраты в совокупности).

По срокам: краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.

По наличию и характеру обеспечения банковские кредиты можно подразделить на обеспеченные и не имеющие обеспечения (бланковые).

Одним из важнейших критериев классификации банковских ссуд является степень кредитного риска. В настоящее время, в соответствии с рекомендациями Банка России, в зависимости от величины риска все ссуды делятся на четыре группы:

– стандартные (практически безрисковые ссуды);

– нестандартные (умеренный уровень риска);

– сомнительные ссуды (высокий риск невозврата);

– безнадежные (вероятность возврата практически отсутствует).

Формирование кредитного портфеля представляет собой довольно сложный в организационном и техническом плане процесс. Основным документом, регламентирующим порядок формирования кредитного портфеля коммерческого банка, является положение о кредитной политике.

Сущность кредитного портфеля выражается через его функции. Кредитный портфель выполняет следующие функции:

1. распределительную и перераспределительную;
2. функцию замещения действительных денег кредитными операциями;
3. функцию объединения кредитов;
4. функцию минимизации кредитного риска;
5. функцию расширения и диверсификации доходной базы банка и повышения его финансовой устойчивости.

Кредитный портфель обладает такими характеристиками как доходность, ликвидность и риск. Они выступают в качестве основополагающих критериев, как на стадии разработки кредитной политики, так и в процессе формирования и анализа кредитного портфеля.2

 

1.2 Кредитная политика  банка: понятие и нормативная  база

Кредитная политика разрабатывается коммерческими банками в целях совершенствования практики кредитования, обеспечения возвратности банковских ссуд и устранения риска потерь банками.

Формулирование политики (политик) банка составляет один из этапов планирования его деятельности. Кредитная политика отражает позицию банка по следующим вопросам:

а) приоритеты, банка на кредитном рынке, имея в виду под этим предпочтительные для данного банка:

- объекты кредитования;

-категории заемщиков;

- характер отношений с  заемщиками;

- виды и размеры (минимальные, максимальные) кредитов;

- схемы обслуживания кредитов;

- формы обеспечения возвратности  кредитов и др.;

б) цели кредитования:

- ожидаемый уровень рентабельности  кредитов;

- иные (не связанные непосредственно  с получением прибыли) цели.

В соответствии с Положением № 254 "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам..." уполномоченный орган (органы) банка принимает внутренние документы банка по вопросам классификации кредитов (ссуд) и формирования соответствующих резервов, которые должны соответствовать требованиям этого Положения и иных нормативных правовых актов по вопросам кредитной политики и/или методов ее реализации. В указанных внутренних документах банк отражает, в частности:

1) систему оценки кредитных  рисков, позволяющую классифицировать  кредиты по категориям качества, в том числе содержащую более  детализированные процедуры оценки  качества кредитов и формирования  резерва, чем это предусмотрело  в Положении;

2) порядок оценки кредитов, в том числе критерии их оценки, порядок документального оформления и подтверждения такой оценки;

3) процедуры принятия  и исполнения решений о формировании  резерва;

4) процедуры принятия  и исполнения решений о списании  с баланса нереальных для взыскания ссуд;

5) описание методов, правил  и процедур, используемых при  оценке финансового положения  заемщика, перечень используемых  источников информации по данному  вопросу, круг сведений, необходимых  для оценки финансового положения  заемщика, а также полномочия работников банка, участвующих в проведении указанной оценки;

6) порядок составления  и дальнейшего ведения досье  заемщика;

7) порядок и периодичность  определения стоимости залога;

8) порядок и периодичность  оценки ликвидности залога, а  также порядок определения размера резерва с учетом обеспечения по ссуде;

9) порядок оценки кредитного  риска по портфелю однородных  ссуд;

10) порядок и периодичность  формирования (регулирования) резерва.

При этом банк должен публично раскрывать информацию о своей кредитной политике в составе отчетности, представляемой в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России.3

 

Нормативная база

Рассмотрим нормативные акты, регламентирующие проведение коммерческими банками активных кредитных операций.

Инструкция № 110 содержит ряд обязательных нормативов деятельности банков, среди которых:

Обязательные нормативы деятельности банков.

Наименование	Содержание	Значение, %
1	2	3
Норматив достаточности собственного капитала – Н1	Отношение собственного капитала банка к его активам	Минимум 10-11
Норматив мгновенной ликвидности – Н2	Отношение высоколиквидных активов банка к средствам, привлеченным им до востребования	Минимум 15
Норматив текущей ликвидности – Н3	Отношение ликвидных активов (и некоторых других средств) банка к его обязательствам до востребования на срок до 30 дней	Минимум 50
Норматив долгосрочной ликвидности – Н4	Отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до погашения свыше 1 года к сумме его собственного капитала и обязательствам банка с оставшимся сроком до погашения свыше года	Максимум 120
Норматив риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков -Н6	Отношение суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных между собой заемщиков (за вычетом сформированных под соответствующие кредиты резервов) к собственному капиталу банка	Максимум 25
Норматив крупных кредитных рисков -Н7	Отношение суммы крупных кредитов (за вычетом резервов) к собственному капиталу	Максимум 800
Норматив кредитов, гарантий и поручительств, выданных участникам - Н9.1	Отношение суммы кредитов, гарантий и поручительств, выданных банком своим участникам, к собственному капиталу банка	Максимум 50
Норматив рисков по инсайдерам - Н10.1	Отношение суммы кредитных требований банка к его инсайдерам (за вычетом резервов) к собственному капиталу банка	Максимум 3
Норматив вложений в капиталы других юридических лиц -Н12	Отношение сумм, инвестированных банком в акции (паи) других юридических лиц (учитываемых в инвестиционном портфеле), к собственному капиталу банка	Максимум 25