Кредитный портфель коммерческого банка

Вся информация о заемщике, включая информацию о рисках, фиксируется в кредитном досье заемщика. Информация, использованная кредитной организацией для оценки качества ссуды, включая оценку финансового положения заемщика, должна быть доступна органам управления, подразделениям внутреннего контроля кредитной организации, аудиторам и органам банковского надзора.

Формирование резерва осуществляется кредитной организацией на момент получения информации о появлении кредитного риска. При изменении финансового положения заемщика, изменении качества обслуживания ссуды, а также при наличии иных сведений о рисках заемщика кредитная организация обязана осуществить реклассификацию ссуды и при наличии оснований уточнить размер резерва.

Финансовое положение заемщика оценивается в соответствии с методикой, утвержденной внутренними документами кредитной организации, соответствующими требованиями Положения № 254-П.

Формирование резерва на возможные потери по ссудам в Сбербанке России21

1	Формирование (доначисление) резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности в отчетном периоде (тыс. руб.), всего в том числе вследствие:	375 044 621
1.1	выдачи новых ссуд	143 863 998
1.2	изменения качества ссуд	187 330 055
1.3	изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России	5 075 392
1.4	иных причин	38 775 176
2	Восстановление (уменьшение) резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности в отчетном периоде (тыс. руб.), всего в том числе вследствие:	300 310 216
2.1	списания безнадежных ссуд	6 738 069
2.2	погашения ссуд	223 971 853
2.3	изменения качества ссуд	51 034 695
2.4	изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России	560 546
2.5	иных причин	18 005 053

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2 Управление рисками Сбербанка России

Кредитный риск

Управление кредитным риском

Кредитный риск является наиболее значимым для Банка видом риска, и управлению им, а также контролю качества кредитного портфеля уделяется особое внимание. Сбербанк применяет следующие основные методы управления кредитными рисками:

• предупреждение риска путем идентификации, анализа и оценки потенциальных рисков на стадии, предшествующей проведению операций, подверженных кредитному риску;
• ограничение кредитного риска путем установления лимитов и/или ограничений;
• мониторинг и контроль уровня кредитного риска;
• формирование адекватных резервов и соответствующее структурирование сделок в целях минимизации кредитного риска.

Управление кредитным риском юридических лиц

В 2011 году в Банке действует обязательная независимая экспертиза кредитных рисков, которая проводится на этапе принятия решения о выдаче кредита заемщикам среднего и крупного бизнеса, а также крупнейшим клиентам.

Существующая в Банке система формализованной оценки кредитного риска позволяет корректно оценить ожидаемый уровень кредитного риска, который складывается из риска клиента (вероятность дефолта) и риска транзакции (потери в случае дефолта). В рамках этой системы в Банке утверждены:

• методика оценки вероятности дефолта контрагентов
• модель оценки уровня потерь при дефолте

Модель основана на статистической и экспертной информации о возможных исходах в результате реализации кредитного риска, включая события, связанные с:

− погашением просроченной задолженности за счет средств контрагента и третьих лиц,

− реализацией обеспечения,

− списанием просроченной задолженности,

− переоформлением кредитных и иных договорных обязательств, по которым

был допущен дефолт, в иные финансовые инструменты.

Управление кредитным риском физических лиц

В целях контроля рисков розничного кредитования в Банке ведется непрерывный мониторинг качества кредитного портфеля в разрезе подразделений и основных кредитных продуктов. Для этого в Сбербанке с 2008 года используется технология кредитования «Кредитная фабрика». Внедрение этой системы управления риском во всех территориальных банках позволяет контролировать риски на всех этапах кредитования, поддерживать хорошее качество портфеля и постепенно сокращать время обслуживания заемщиков.

С 2011 года в «Кредитной фабрике» применяется технология ценообразования с учетом индивидуального уровня риска клиента.

Работа с проблемной задолженностью

Банк повышает уровень возвратности проблемных активов за счет модернизации действующих и внедрения новых бизнес-процессов для разных клиентских сегментов. В части работы с юридическими лицами внедрен и действует бизнес-процесс отработки на начальной стадии новых проблемных ситуаций. Это позволило улучшить показатель перехода просроченной задолженности сроком от 30 до 60 дней в категорию свыше 90 дней. В 2010 году данный коэффициент перехода составлял 70%, в 2011 году – 50%.

Особый контроль уделяется взысканию просроченной задолженности по кредитам физических лиц на ранней стадии. Для этого в Банке внедрена автоматизированная система «Tallyman». Система реализует «клиентский подход», поддерживает централизованный алгоритм взыскания задолженности, обладает набором стратегий работы с должниками, которые учитывают уровень риска клиента, вероятность погашения задолженности,  экономическую целесообразность мероприятий по возврату задолженности, критерии передачи клиента на следующие стадии взыскания.

Качество кредитного портфеля

Применяемые методы и процедуры управления кредитным риском позволили Банку улучшить качество кредитного портфеля. Объем просроченной задолженности за год сократился более чем на 30 млрд руб., а удельный вес просроченной задолженности в совокупном кредитном портфеле клиентов снизился с 5,0% до 3,4%.

Концентрация кредитов

Банк уделяет пристальное внимание контролю концентрации кредитных рисков и соблюдению пруденциальных требований Банка России. В Банке реализована процедура ежедневного мониторинга крупных кредитных рисков и прогноза соблюдения установленных Банком России требований по нормативам Н6 (максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков) и Н7 (максимальный размер крупных кредитных рисков).

Уровень концентрации крупных кредитных рисков оценивается Банком как приемлемый.

Кредиты десяти крупнейшим заемщикам (группам связанных заемщиков) на конец2011 года составили 16,6% кредитного портфеля (годом ранее – 15,2%), при этом среди крупнейших заемщиков Банка – представители различных отраслей экономики.

Риск ликвидности

В основе управления риском ликвидности лежит классификация активов и пассивов Банка исходя из фактических сроков погашения, которые по некоторым инструментам значительно отличаются от договорных сроков погашения, а также предположение о том, что все возможные оттоки средств должны покрываться ожидаемыми поступлениями на всех временных интервалах. Основным инструментом управления риском ликвидности является анализ разрывов ликвидности на различные сроки.

При управлении риском ликвидности Банк выделяет риск нормативной ликвидности и риск физической ликвидности.

Риск нормативной ликвидности – возможные проблемы, связанные с выполнением нормативов ликвидности Банка России (Н2, Н3 и Н4). Банк еженедельно осуществляет прогноз нормативов ликвидности и контроль их соблюдения с учетом не только регуляторных ограничений, но и более строгих внутренних лимитов. В течение 2011 года нормативы ликвидности, установленные Банком России, выполнялись Банком с существенным запасом:

Выполнение нормативов ликвидности

Выполнение нормативов ликвидности
нормативы   ликвидности	Предельное значение установленное банком России	Критическое значение Сбербанка	Значение норматива на отчетную дату
			2011	2010
Н2	Более 15%	15%	50,8	80,6
Н3	Более 50%	55%	72,9	103
Н4	Менее 120%	110%	87,3	78

 

Риск физической ликвидности – проблемы, связанные с недостаточностью какой-либо валюты для покрытия обязательств Банка. Инструментами управления риском физической ликвидности в краткосрочной перспективе являются модель прогнозирования потоков платежей и контроль доступных резервов ликвидности Банка. Основные резервы для управления оперативной ликвидностью – операции прямого РЕПО с иностранными банками и Банком России. Управление средне- и долгосрочной ликвидностью в Сбербанке осуществляется на основании ежеквартально разрабатываемых планов фондирования. Основными инструментами среднесрочного и долгосрочного фондирования являются операции торгового финансирования, выпуск облигаций и привлечение синдицированных кредитов.

Управление ликвидностью в 2011 году

В 2011 году рост кредитного портфеля опережал приток клиентских средств. Для поддержания рублевой ликвидности Банк сократил размещения в низкодоходные ликвидные инструменты (более чем на 430 млрд руб. сократились вложения в облигации Банка России) и привлек средства Банка России через операции прямого РЕПО и депозиты под обеспечение. Для фондирования операций в иностранной валюте Банк развивал операции торгового финансирования и выходил на международные рынки капитала: был размещен облигационный займ на 10 лет в размере 1 млрд долл. США и привлечен синдицированный кредит на 3 года в долларахСША и евро совокупным объемом 1,2 млрд долл. США.

Рыночный риск

Банк выделяет следующие категории рыночного риска:

• Процентный риск по балансовым активам и пассивам, чувствительным к процентным ставкам – риск падения/роста процентных доходов и расходов при изменении кривой доходности в результате несовпадения сроков погашения (пересмотра процентных ставок) размещенных и привлеченных средств;
• Рыночный риск по торговым позициям, включающий в себя:

− Процентный риск по портфелю долговых ценных бумаг – риск, возникающий вследствие неблагоприятного изменения уровней рыночных ставок;

− Фондовый риск – риск, возникающий вследствие неблагоприятного изменения котировок долевых ценных бумаг;

− Валютный риск – риск, возникающий в результате неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и цен на драгоценные металлы.

Для оценки уровня рыночного риска Банк применяет следующие методики:

Оценка процентного риска по неторговым позициям производится с применением гэп-анализа путем перераспределения активов и пассивов с фиксированными процентными ставками по договорным срокам до погашения, активов и пассивов с плавающими ставками – по срокам до пересмотра процентной ставки. Оценивается воздействие на чистую прибыль роста и падения процентной ставки на 100 базисных пунктов.

Оценка рыночного риска по торговым позициям Банк осуществляет на основании методики VaR. Данная методика позволяет оценить максимальный объем ожидаемых финансовых потерь за определенный период времени с заданным уровнем доверительной вероятности. Банк оценивает VaR методом исторического моделирования с уровнем доверительной вероятности 99% на горизонте 10 дней.

При расчете учитываются данные только за последние 500 торговых дней, поэтому существенные негативные изменения рыночных индикаторов в I квартале 2009 года перестали оказывать влияние на результат расчета VaR. Также на снижение уровня риска повлияло сокращение портфеля долговых ценных бумаг за счет погашения облигаций Банка России.

Для ограничения величины рыночного риска устанавливаются следующие лимиты и ограничения на проведение активных и пассивных операций:

• Процентный риск по неторговым позициям: предельные процентные ставки привлечения и размещения средств юридических лиц, ограничения на объемы долгосрочного кредитования – наиболее рискованного инструмента размещения средств;
• Рыночный риск по торговым позициям: лимиты на объемы вложений и открытые позиции, лимиты дюрации, лимиты чувствительности, лимиты потерь и др. 22
3. Анализ качества кредитного портфеля Сбербанка России