Кредитный портфель коммерческого банка

 

Приведенная  таблица показывает распределение кредитов заемщикам, которые имеют просроченную задолженность, по количеству дней, а также их долю в кредитном портфеле. Как видно из представленной таблицы, объем просроченной задолженности в 2011 году снизился как в абсолютном, так и в относительном выражении. Причинами указанного снижения просроченной задолженности явились постоянная работа Группы, направленная на погашение просроченной задолженности, реализация части портфеля проблемных кредитов, а также списание безнадежной для взыскания задолженности.

Группа осуществляет постоянный контроль за процессами взыскания проблемной задолженности на всех стадиях сбора. При выявлении проблемных зон/этапов в процессе взыскания задолженности, снижения уровня эффективности сбора, роста проблемного портфеля в отдельных регионах, клиентских или продуктовых сегментах осуществляется оптимизация процесса кредитования/взыскания.

В 2011 году в рамках данного направления было завершено внедрение АС Tallyman, на базе которой реализована автоматизация процессов взыскания просроченной задолженности физических лиц на ранней стадии.

Неработающие кредиты и резервы под обесценение

млн руб.	2011		2010			Изменение, %
	сумма	% от суммы	сумма	% от суммы
Кредиты, оценка обесценения которых производится на коллективной основе	7 792 528	93	5 540 865	89,5		40,6
Просроченные кредиты, оценка обесценения которых производится на коллективной основе	298 621	3,6	316 739	5,1		-5,7
Индивидуально обесцененные кредиты, выданные юридическим лицам	290 958	3,4	334 306	5,4		-13
Итого кредитов и авансов клиентам до вычета резервов под обесценение	8 382 107		6 191 910			35,4
Резервы под обесценение	(662 407)		(702 523)
Коэффициент резервирования, %		7,9		11,3
Итого кредитов и авансов клиентам за вычетом резервов под обесценение	7 719 700		5 489 387			40,6
В том числе:
Неработающие кредиты	407 399		452 292				-9,9
Резерв под обесценение неработающих кредитов	(358 118)		(397 262)				-9,9
Доля неработающих кредитов, %		4,9		7,3

 

Приведенная таблица отражает анализ качества кредитного портфеля, а также показывает уровень созданных резервов под обесценение ссудной задолженности и величину неработающих кредитов (кредиты, платеж по основной сумме долга и/или процентах, который просрочен более чем на 90 дней).

Несмотря на стабилизацию структуры кредитного портфеля в части доли просроченной задолженности, что отразилось в снижении темпов формирования резервов под обесценение кредитного портфеля, Группа продолжает придерживаться консервативного подхода к принимаемым на себя кредитным рискам. При создании резервов проводится тщательный анализ заемщиков, их текущей ликвидности и долговой нагрузки, принимая в расчет источники погашения кредита и их надежность, качество и ликвидность обеспечения. Объем неработающих кредитов по состоянию на конец 2011 года изменился незначительно по сравнению с предыдущим годом, при этом доля неработающих кредитов в структуре кредитного портфеля снизилась на фоне роста кредитного портфеля.

Отношение созданных Банком резервов к кредитному портфелю на 31 декабря 2011 года (коэффициент резервирования) составляет 7,9 %, при этом доля просроченной более 30 дней задолженности составляет 
5,2 % кредитного портфеля, а доля просроченной более  
90 дней задолженности (неработающие кредиты) — 4,9 %. Созданные резервы в 1,6 раза превышают объем неработающих кредитов.

Реструктурированные кредиты

млн руб.	2011			2010			Изменение, %
	сумма	структура, %		Сумма	структура, %
Кредитование корпоративных клиентов
Непросроченные кредиты, оцениваемые на коллективной основе	881 451	85,4		574 490	76,9		53,4
Непросроченные кредиты, оцениваемые на индивидуальной основе	32 678	3,2		43 636	5,8		-25,1
Кредиты с просроченной задолженностью сроком от 1 до 90 дней	25 545	2,5		28 689	3,8		-11
Кредиты с просроченной задолженностью сроком более 90 дней	68 973	6,7		78 406	10,5		-12
Итого реструктурированные кредиты корпоративным клиентам	1 008 647	97,8		725 221	97		39,1
Кредитование физических лиц
Непросроченные кредиты, оцениваемые на коллективной основе	12 859	1,2		8 820	1,2		45,8
Кредиты с просроченной задолженностью сроком от 1 до 90 дней	2 913	0,3		252	0		1 056,0
Кредиты с просроченной задолженностью сроком более 90 дней	7 158	0,7		13 428	1,8		-46,7
Итого реструктурированные кредиты физическим лицам	22 931	2,2		22 500	3		1,9
ИТОГО	1 031 578	100		747 721	100		38

 

В таблице выше представлены кредиты, по которым была проведена реструктуризация задолженности. Под реструктуризацией понимается внесение изменений в первоначальные условия кредитного договора в более благоприятную для заемщика сторону.

Объем реструктурированной задолженности вырос в 2011 году на 38,0 % и составил 1 031,6 млрд руб. на конец года. Доля реструктурированных кредитов в совокупном кредитном портфеле за 2011 год изменилась несущественно и составила 12,3 % (на конец 2010 года — 12,1 %). По состоянию на 31 декабря 2011 года реструктурированные кредиты на 86,6 % представлены непросроченными ссудами, оцененными на коллективной основе (на конец 2010 года — 78,1 %).

Основной объем реструктуризации в 2011 году осуществлялся вследствие продолжавшегося в течение года снижения рыночных процентных ставок, а также в связи с изменением сроков кредитования в соответствии с запросами клиентов.

Политика Группы в отношении проблемных кредитов предполагает, что положительное решение о реструктуризации может быть принято только при наличии объективных фактов того, что такая реструктуризация в дальнейшем будет способствовать нормализации экономического состояния заемщика и своевременного обслуживания долга в полном объеме.23

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе работы были изучены теоретические аспекты анализа кредитного портфеля банка.

Изучена нормативная база кредитной политики коммерческого банка. Можно сделать вывод, что различные аспекты проведения коммерческими банками активных кредитных операций регламентируются следующими нормативными актами Банка России:

1) Инструкция №110 от 16.01.2004 г. "Об обязательных нормативах  банков";

2) Положение № 54 от 31.08.1998 г. "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных  средств и их возврата (погашения)";

3) Положение № 39-П от 26.07.1998 г. "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражения указанных операций по счетам банковского учета";

4) Положение № 89-П от 24.09.1999 г. "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков";

5) Положение № 254 от 26.03.2004 г. "О порядке формирования  кредитными организациями резервов  на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной  к ней задолженности".

Основными направлениями эффективного управления кредитным портфелем являются: оценка платежеспособности заемщика; управление кредитным риском, риском ликвидности; залоговая политика банка.

При изучении положения №254-П, было выявлено, что основным критерием оценки кредитного риска становится финансовое положение заемщика (п. 3.3 Положения), которое может быть трех видов: хорошее, среднее, плохое.

Второй квалификационный критерий – качество обслуживания заемщиком долга. Выделяются три категории: хорошее, среднее, неудовлетворительное обслуживание долга.

Определение категории качества ссуды осуществляется на основе комбинации двух классификационных критериев (финансовое положение заемщика и качество обслуживания им долга) .

Кроме этого, в Положении №254-П оговорены особенности отнесения ссуд ко второй и третьей категориям качества (п. 3.12-3.14).

Положение 254-П установлен порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, к которым относятся денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами, а также особенности осуществления ЦБ РФ надзора за соблюдением кредитными организациями порядка формирования данных резервов.

В ходе работы я ознакомилась с кредитной политикой Сбербанка России и механизмом кредитования, который регулируется Регламентом предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами от 8.12.1997 и Инструкцией Сбербанка России «О порядке предоставления кредитов частным лицам» № 229 - 3р от 10.07.1997г.

Сбербанк ведет активную работу по управлению рисками, что позволяет банку держать риски на приемлемом уровне.

В ходе проведения анализа кредитного портфеля Сбербанка России, было выявлено, что В 2011 году в структуре кредитного портфеля юридическим лицам произошло увеличение  коммерческого кредитования на 48,15%, это вызвано, прежде всего тем, что Сбербанк увеличил объемы кредитования малого и среднего бизнеса.

Можно сделать вывод, что рост кредитного портфеля вызван как расширением спроса на кредиты в течение 2011, так и деятельностью Группы по развитию продаж и маркетинговой активности.

Кредитный портфель Группы по отраслям экономики достаточно хорошо диверсифицирован. Крупнейшими отраслями в структуре кредитного портфеля являются торговля и услуги с долями 19,8 и 13,5 % соответственно.

Наиболее значительно по итогам года выросла задолженность предприятий следующих отраслей: телекоммуникации, транспорт, энергетика. Одновременно сократилось кредитование нефтегазовой промышленности и металлургии.

Валютный анализ структуры кредитного портфеля указывает, что кредиты в рублях по-прежнему составляют основную его часть — 78,8 %. Доля кредитов в иностранной валюте практически не изменилась по сравнению с 2010 годом.

Структура кредитов по срокам до погашения изменилась незначительно. Следует отметить, что спрос на кредиты до 3 лет упал в среднем на 2 %, а спрос на кредиты более 3 лет возрос 5,9 %.

Объем просроченной задолженности в 2011 году снизился как в абсолютном, так и в относительном выражении. Причинами указанного снижения просроченной задолженности явились постоянная работа Группы, направленная на погашение просроченной задолженности, реализация части портфеля проблемных кредитов, а также списание безнадежной для взыскания задолженности.

Несмотря на стабилизацию структуры кредитного портфеля в части доли просроченной задолженности, что отразилось в снижении темпов формирования резервов под обесценение кредитного портфеля, Группа продолжает придерживаться консервативного подхода к принимаемым на себя кредитным рискам. При создании резервов проводится тщательный анализ заемщиков, их текущей ликвидности и долговой нагрузки, принимая в расчет источники погашения кредита и их надежность, качество и ликвидность обеспечения. Объем неработающих кредитов по состоянию на конец 2011 года изменился незначительно по сравнению с предыдущим годом, при этом доля неработающих кредитов в структуре кредитного портфеля снизилась на фоне роста кредитного портфеля.

Объем реструктурированной задолженности вырос в 2011 году на 38,0 % и составил 1 031,6 млрд руб. на конец года. Доля реструктурированных кредитов в совокупном кредитном портфеле за 2011 год изменилась несущественно и составила 12,3 % (на конец 2010 года — 12,1 %). По состоянию на 31 декабря 2011 года реструктурированные кредиты на 86,6 % представлены непросроченными ссудами, оцененными на коллективной основе (на конец 2010 года — 78,1 %).

Основной объем реструктуризации в 2011 году осуществлялся вследствие продолжавшегося в течение года снижения рыночных процентных ставок, а также в связи с изменением сроков кредитования в соответствии с запросами клиентов.

Политика Группы в отношении проблемных кредитов предполагает, что положительное решение о реструктуризации может быть принято только при наличии объективных фактов того, что такая реструктуризация в дальнейшем будет способствовать нормализации экономического состояния заемщика и своевременного обслуживания долга в полном объеме

 

 

         

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Нормативно-правовые акты

1. Инструкция №110 от 16.01.2004 г. "Об обязательных нормативах банков";
2. Положение № 39-П от 26.07.1998 г. "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражения указанных операций по счетам банковского учета";
3. Положение № 54 от 31.08.1998 г. "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)";
4. Положение № 89-П от 24.09.1999 г. "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков";
5. Положение № 254 от 26.03.2004 г. "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".
6. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами от 8.12.1997
7. Инструкция Сбербанка России «О порядке предоставления кредитов частным лицам» № 229 - 3р от 10.07.1997г