Кредитный портфель коммерческого банка

Эффективность управления банком напрямую зависит от своевременной и достоверной информации обо всех рисках, которые этот банк принял на себя. Наличие резервов позволяет обеспечить сохранность капитала и финансовую устойчивость банков.9

 

2.2 Система показателей оценки эффективности управления кредитным портфелем

В российской практике при оценке качества кредитного портфеля используют метод коэффициентов. В анализе на основе этого метода можно выделить два направления:

• количественный анализ;
• качественный анализ.

Количественный анализ кредитного портфеля банка основан на финансовых коэффициентах. Среди используемых коэффициентов можно выделить две группы:

• коэффициенты, характеризующие доходность кредитного портфеля;
• коэффициенты, характеризующие качество кредитного портфеля.

 К группе коэффициентов, характеризующих доходность кредитного портфеля, можно отнести два ключевых:

1. Процентная маржа / Средние остатки ссудной задолженности, и (или):
2. Процентная маржа / Акционерный капитал.

Эти коэффициенты свидетельствуют об уровне доходности кредитного портфеля и характеризуют эффективность решений, принятых управляющими. Другими словами, чем больше объем выданного кредитного портфеля банка, тем выше его доходность (в динамике), тем эффективнее менеджмент.

              Другая группа коэффициентов характеризует качество кредитного портфеля. Среди этой группы рассмотрим следующие:

3. Процентная задолженность по основному долгу / Средние остатки ссудной задолженности;
4. Резерв на возможные потери по ссудам / Средние остатки ссудной задолженности;
5. Списание ссуд за счет резерва / Средние остатки ссудной задолженности (всего).

В том случае, если удельный вес просроченной задолженности по судам по отношению ко всей ссудной задолженности растет, то это является отражением риска. Однако анализ этого коэффициента следует проводить одновременно со вторым: доля резервов на возможные потери по ссудам к общему объему ссудной задолженности. В том случае, если растет просроченная задолженность и одновременно растет доля резервов ссудной задолженности, то можно предположить, что банк создает резервы для покрытия потерь, которые отражены на счетах просроченной задолженности.

Такой вывод требует уточнения на основе использования третьего показателя: доли списаний ссуд за счет резерва по отношению к ссудной задолженности.

           Информативными для анализа следует считать агрегированные показатели качества кредитного портфеля, используемые в международной практике. Рассмотрим алгоритм их расчета:

6. Совокупный кредитный риск / Средние остатки ссудной задолженности (всего).

Этот коэффициент позволяет оценить, какая часть кредитов может быть потеряна. Анализируя этот показатель в динамике, аналитик может оценить качество кредитного портфеля. Второй показатель рассчитывается следующим образом:

7. Достаточный резерв / Совокупный капитал.

Чем больше значение данного показателя, тем хуже оценка аналитика, поскольку качество кредитного портфеля низкое, а потери собственных средств могут быть существенными и даже привести к снижению капитала банка до отрицательной величины.

Экономическое содержание следующего коэффициента состоит в том, что можно получить ответ на следующий вопрос: достаточно ли резервов для покрытия проблемных и безнадежных активов.  Низкое значение этого соотношения может означать, что для покрытия убытков потребуется воспользоваться капиталом:

8. Резервы на возможные потери по ссудам /Проблемные и безнадежные активы.

К данному перечню можно добавить следующие коэффициенты качества ссуд, характеризующие достаточность резерва на возможные потери по ссудам:

9. Фактический резерв на возможные потери по ссудам / Ссуды, не приносящие дохода.

Показатель дает информацию о степени защиты от риска, заложенного в ссудных операциях, о качестве управления кредитным портфелем.

10. Фактический резерв на возможные потери по ссудам / Остатки ссудной задолженности.

     Отношение показывает, какая доля ссудной задолженности может быть покрыта в случае невозврата кредитов за счет созданного для этих целей резерва, что при всех прочих равных условиях, чем ниже значение данного коэффициента, тем качество кредитного портфеля выше.10

3 Анализ кредитного портфеля  коммерческого банка на примере  Сбербанка России 
3.1 Кредитная политика и механизм кредитования Сбербанка России

Кредитная политика Сбербанка России

Четыре года назад, в конце 2008 года, когда в стране разгорался острейший финансовый кризис, Сбербанк впервые опубликовал принципиальные подходы к кредитованию клиентов.

С тех пор ситуация на финансовых рынках и в экономике в целом стабилизировалась и улучшилась. Однако, долговая нагрузка многих предприятий все еще высока, инвестиционная активность в стране возрастает с каждым годом. Проценты по банковским кредитам снизились до уровней существенно ниже докризисных, и подходы многих банков, в том числе и Сбербанка, к выдачи кредитов значительно изменились.

Кредитование корпоративных клиентов.

Подходы к кредитованию бизнеса

Сбербанк финансирует все эффективно работающие компании, вне зависимости от формы собственности, отраслевой принадлежности или размера.

Для среднего, малого или микро-сегмента предоставляется широкая линейка стандартных кредитных продуктов в сочетании с прозрачными и четкими процедурами рассмотрения заявок.

Чем стандартнее условия, тем менее рискован кредит, и тем меньше операционные издержки. А это значит, что банк может предложить привлекательную ставку и быстро утвердить сделку.  
Также банк предлагает бизнесу кредиты и на индивидуальных условиях. Ставка при этом будет отражать уровень риска, присущий таким индивидуальным решениям.

К крупнейшему или крупному бизнесу банк использует индивидуальный подход, и предоставляем широкий набор нестандартных кредитных решений, основанный на изучении индивидуальных потребностей. В частности, такие клиенты могут рассчитывать на упрощенные процедуры краткосрочного кредитования, удлиненные сроки кредитования, а также имеют доступ к инвестиционному кредитованию.

             Еще большую степень индивидуализации банк предлагает клиентам, обращающиеся за проектным финансированием. Банк гибко настраивает график выборки средств в инвестиционной фазе проекта, исходя из необходимого графика их освоения.

Факторы принимаемые во внимание при принятии решения о выдаче кредита:

• Финансовые показатели компании или связанной с ней группы компаний (например, долговая нагрузка, текущая ликвидность и рентабельность).
• Источники погашения долга, а также предлагаемые способы снижения уровня кредитного риска (например, достаточное и ликвидное обеспечение, поручительства и гарантии).
• Адекватность  финансовых прогнозов, планов и действий изменяющимся внешним условиям.
• Оценка кредитных рисков.

Принципы работы при возникновении у клиента просроченной задолженности

          Если у предприятия возникла просроченная задолженность, банк старается найти оптимальное для обеих сторон решение. Банк в таких ситуациях строит свою работу исходя из следующих принципов:

• Используется упреждающий подход, выявление проблемы на ранних стадиях и применение профилактических мер.
• Для решения возникших проблем Сбербанк стремиться совместно с клиентом разработать и реализовать оптимальные схемы реструктуризации, направленные на оздоровление бизнеса и максимальный возврат задолженности. Банк прибегнет к процедурам реализации залогов лишь в случаях, когда другие методы оздоровления невозможны.
• Сбербанк проводит жесткую линию в отношении предприятий и их собственников, допускающих по отношению к банку недобросовестные действия.

Кредитование физических лиц

В последние два года Сбербанк существенно пересмотрел свои подходы к обслуживанию клиентов: изменил продуктовую линейку, требования к документам и сроки принятия решений.

Новые подходы к кредитованию:

• Банк продолжает предлагать кредиты на любые цели: потребительские кредиты (обеспеченные и необеспеченные); автокредиты; жилищные (ипотечные) кредиты; кредиты на образование; кредитные и овердрафтные банковские карты.
• Стремясь упростить и ускорить предоставление кредита клиентам, банк внедрил новую централизованную технологию обработки кредитных заявок - «Кредитная фабрика». Благодаря ей банк может принимать решение о выдаче любых кредитов, кроме жилищных и ипотечных, в течение всего лишь 3-х рабочих дней . Банк  требует минимальное количество документов.
• С начала 2011 года банк внедряет новую линейку розничных кредитных продуктов, в которой установлены индивидуальные уровни процентных.
• При оформлении кредитов банк предоставляет возможность получения иных дополнительных услуг, таких как приобретение через банк полисов страхования жизни и здоровья и КАСКО.

Факторы принимаемые во внимание при принятии решения о выдаче кредита:

• Платежеспособность и платежеспособность поручителей, если таковые необходимы для предоставления запрашиваемого кредита.
• Качеству кредитной истории.
• Степени стабильности и предсказуемости трудовой деятельности.
• Ликвидности залогового обеспечения, предоставляемого для получения кредита.

Принципы работы при возникновении у клиента просроченной задолженности

Если у клиента возникла просроченная задолженность, банк уточняет причины ее возникновения и, исходя из этого, стремиться подобрать и реализовать оптимальный порядок ее погашения. В случае если причиной просроченной задолженности стали объективные финансовые трудности временного характера, банк готов предложить различные варианты реструктуризации задолженности, направленные на снижение долговой нагрузки и обеспечение полного погашения задолженности в соответствии с новым графиком платежей.

В случае если клиент до момента возникновения просроченной задолженности обладает информацией о предстоящем ухудшении своего финансового положения, банк рекомендует заблаговременно обратиться в офис банка, в котором получили кредит, в целях уведомления о сложившейся проблемной ситуации и обсуждения возможных вариантов ее разрешения. 11

 

Механизм кредитования юридических лиц

Порядок выдачи кредитов регулируется Регламентом предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами от 8 декабря 1997 г. N 285-р. 

Кредитование Заемщика производится на основе:

• кредитного договора,
• договора об открытии невозобновляемой кредитной линии,
• генерального соглашения об открытии кредитной линии (рамочной) и отдельных кредитных договоров .

Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств Заемщиком.12

В качестве обеспечения Банк принимает:

- передаваемые в залог  государственные ценные бумаги  Российской Федерации и ценные  бумаги Сбербанка России в  соответствии с Регламентом №144-р /1/, Порядком №608-р /16/;

- передаваемые в залог ценные  бумаги субъектов Российской  Федерации в пределах установленных  на них лимитов риска в соответствии  с Регламентом №144-р /1/, Порядком  №618-р /2/, Регламентом №223-р /4/, Регламентом  №243-р /5/;

- передаваемые в залог ликвидные ценные бумаги банков в пределах установленных на банки-контрагенты лимитов риска в соответствии с Регламентом №185-р /6/;

- передаваемые в залог  ценные бумаги корпоративных  эмитентов в пределах установленных  на них лимитов риска;

- гарантия Министерства финансов Российской Федерации (только для центрального аппарата Сбербанка России) в пределах установленного лимита риска;

- гарантия субъектов Российской  Федерации или муниципальных  образований в пределах установленных  на них лимитов в соответствии с Порядком №618-р /2/, Методикой 328-р /3/, Порядком №607-р /10/;