Отчет по практике в банковской отрасли в России

- привлечение средств в ценные  бумаги (векселя и сертификаты).

Рассмотрим более подробно данные способы:

а) Все вклады, открытие которых  осуществляет ГОСБ, можно разделить  на три группы:

1. вклады, работающие в режиме «ДО ВОСТРЕБОВАНИЯ»: «Пенсионный плюс Сбербанка России», «Зарплатный Сбербанка России», «Универсальный Сбербанка России», «До востребования Сбербанка России».

Данные вклады подходят для: безопасного  хранения средств; безналичного зачисления сумм зарплаты, пенсий, пособий и других доходов; получения и осуществления денежных переводов; своевременного перечисления средств в оплату услуг. Но они совершенно «не пригодны» для получения дохода, из-за очень низкой процентной ставки: 1-4 % по рублёвым и 0,25-0,1 % по валютным вкладам. Держать деньги в этих вкладах длительное время невыгодно, так как происходит их обесценение под воздействием инфляции.

2. вклады «с определённым сроком  хранения»: «Депозит Сбербанка России», «Пополняемый депозит Сбербанка России», «Особый Сбербанка России».

Общие условия для вкладов данного  вида: для открытия вкладов можно использовать: рубли, доллары или евро; чем больше сумма вклада и срок его хранения, тем больше процентная ставка по нему (Приложении Ж «Процентные ставки по вкладам»); единые для всех вкладов правила начисления дохода при досрочном расторжении договора (Приложения И «Начисление дохода при досрочном расторжении договора»).

 Вклады «с определённым сроком  хранения» предназначены для  сохранения; накопления денежных  средств и  получения небольшого  дохода. Приём вкладов в других  валютах не производится: это связано с возможными курсовыми разницами, если одна валюта падает, то обычно другая растёт.

3. вклады «для пенсионеров с  определённым сроком хранения»:  «Пенсионный депозит Сбербанка  России», «Пенсионный пополняемый  депозит Сбербанка России».

Общие условия для вкладов данного  вида: вклады принимается в рублях от лиц, получающих пенсии из Пенсионного фонда РФ, министерств и ведомств, осуществляющих пенсионное обеспечение, и из негосударственных пенсионных фондов; возможность регулярно (по истечении каждых трёх месяцев с даты открытия) получать причисленные проценты в течение срока хранения вкладов;

Отличительные особенности:

«Пенсионный депозит Сбербанка  России»: данный вклад открывается  только на срок 2 года, под самый большой  процент среди вкладов – 9 %; минимальный размер – 1 000 рублей;

«Пенсионный пополняемый депозит  Сбербанка России»: гибкая система  сроков вклада (3 месяца и 1 день, 6 месяцев, 1 год и 1 месяц, 2 года); минимальный  размер вклада – 300 рублей; возможность  пополнения (минимальный размер платежа – 300 рублей).

б) Эмиссия пластиковых карт (АС «Сберкарт» и международные пластиковые  карты):

Алтайский банк Сбербанка России предлагает широкий выбор банковских карт международных  платежных систем VISA International и MasterCard International, а также микропроцессорные карты СБЕРКАРТ.

Всего ГОСБ № 8203 выпускает 8 разновидностей банковских карт:

 

- VISA Gold, MasterCard Gold;

-VISA Gold / Classic "Аэрофлот";

- VISA Classic, MasterCard Mass;

- VISA Classic "Золотая маска";

- Сбербанк-Maestro, Сбербанк-VISA Electron;

- Сбербанк-Maestro "Студенческая";

- Сбербанк-Maestro "Социальная";

- СБЕРКАРТ.

 

в) Привлечение средств в ценные бумаги.

Для этих целей ГОСБ № 8203 использует следующие виды ценных бумаг:

1. простой вексель – безусловное  денежное обязательство банка  по выплате владельцу векселя  указанной суммы в оговорённый  срок.

Вексель выдаётся на основании договора и после зачисления на счёт Банка поступивших от векселеприобретателя денежных средств. Владелец векселя может его передать по средством индоссамента (передаточной записи). Вексель может быть предъявлен к оплате, в том числе досрочной, в любой филиал Сбербанка России, независимо от места его выдачи, оплачивается он путём перечисления денежных средств в безналичном порядке на счёт векселедержателя.

2. сберегательный сертификат - это  ценная бумага, удостоверяющая сумму,  внесенную клиентом в банк, а  также его право на получение  по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.

Приобрести сертификат можно путем  внесением наличных денег или  списанием средств со счета по вкладу. Сертификаты выпускаются  номиналом 1000 ,10 000 и 50 000 рублей.

Сберегательный сертификат – это ценная бумага на предъявителя. По желанию владельца он может быть передан другому лицу. Сертификат может быть использован в качестве залога при получении кредита (оценочная стоимость сертификата при приеме в заклад равна его номиналу).

Удобен: для хранения и накопления денежных средств; удобен в поездках и при перевозке крупных сумм (номинал сертификатов выше, чем у денежных купюр); сертификаты беспрепятственно принимаются к оплате учреждениями Сбербанка РФ, в том числе и досрочно.

3. депозитный сертификат – это именная ценная бумага, удостоверяющая сумму депозита, внесенного в Сбербанк России и права держателя сертификата на получение по истечении установленного срока суммы депозита и обусловленных в сертификате процентов.

Сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации, вкладчиками могут быть юридические лица и предприниматели без образования юридического лица. Сертификаты свободно продаются и принимаются к оплате любым отделением Сбербанка России.

Расчеты по покупке – продаже  сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются только в безналичном порядке. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

В случае утраты сертификата вкладчик вправе обратиться в Банк с письменным заявлением о выдаче дубликата. Размер дохода при покупке депозитного сертификата зависит от суммы и срока вложения. Депозитный сертификат можно предоставлять в качестве залога при получении ссуды (оценочная стоимость сертификата при приеме в залог равна его номиналу).

 

2.1.2 Анализ результатов деятельности ГОСБ № 8203 за 2004-2006 годы

 

Формирование ресурсной базы любого банка – это первичные операции, осуществляемые любым банком, так  как без данных средств не возможно осуществление активных (доходоприносящих) операций. Результаты формирования ресурсной  базы отражаются в пассивах банка. Проанализируем их изменение на основании агрегированной группировки пассивов ГОСБ № 8203 за 2004-2006 годы.

Рассмотрим динамику пассивных  средств отделения:

Рисунок 2.1- Динамика статей пассива ГОСБ №8203 за 2004-2006 годы, тысяч рублей.

На основании данного рисунка  можно говорить только о значительном росте вкладов населения: за рассматриваемый  период они возросли в 2,98 раза (с 1 496,8 до 3 140,5 млн. руб.); и остатки на счетах юридических лиц 1,49 раза (с 207,4 до 309,8 млн. руб.). Изменения остальных показателей были незначительны. В общем же, ресурсная база за 3 года возросла на 1 809 138 рублей (прирост составил 87,34 %). А, следовательно, возросли и возможности отделения по осуществлению активных операций.

В структуре агрегированной группировки пассивов столь значительных изменений не произошло:

Рисунок 2.2 - Структура агрегированной группировки ГОСБ № за 2004-2006 годы, в %.

Наблюдался только рост доли вкладов  населения (на 8,2 %), доля же остальных  показателей за рассматриваемый  период снижалась, не смотря на то, что  в абсолютном выражении происходил их рост (увеличение данных показателей  было не значительным по отношению  к росту пассивов-нетто в общем).

Полученные отделением ресурсы  использовались следующим образом:

Рисунок 2.3 - Динамика агрегированных элементов актива ГОСБ №8203 в 2004-2006 годы, тысяч рублей.

В отличие от пассивов элементы актива, за рассматриваемый период, претерпели более значительные изменения: сумма  кредитов выданных юридическим лицам  возросла в 2,77 раза (с 771,1 до 2 132,2 млн. руб.); кредиты и ссуды физическим лицам  возросли в 8,08 и составили на начало 2006 года 810,159 млн. рублей. Неработающие активы увеличились на 20 %, за рассматриваемый период основную их долю составляли обязательные резервы, касса и драгметаллы, имущество банка. Положительно, на мой взгляд, можно оценить уменьшение величины кредитных ресурсов переданных в территориальный банк: с 616,3 млн. рублей до 203,6 млн. рублей (на 33 %); так как это говорит об увеличении активности отделения по размещению привлечённых средств самим, а не за счёт территориального банка.

Структура агрегированных статей актива так же изменялась из года в год:

Рисунок 2.4 - Структура агрегированных элементов актива ГОСБ №8203 за 2004-2006 годы, %.

Изменение структуры актива отделения  также свидетельствует о повышении  его деловой активности: если на 1.01.05 кредитный портфель составлял 43,2 % от общей суммы активов–нетто, то на 1.01.06 уже 77,8 %. Замедление роста кредитов выданных было связано с усилившейся конкуренцией со стороны филиалов московских банков (наибольшее давление на клиентов отделении оказывали такие банки как «Внешторгбанк», «Банк Москвы», «Газпромбанк», «Промсвязьбанк», предлагающие ставки ниже на 1,5-2 процентных пункта). Положительно можно оценивать снижение доли неработающих активов: на 9,5 % (их увеличение на 4,1 % было связано с приобретением в 2006 году нового имущества, а так же со значительным ростом просроченной задолженности (на 51,8 млн. рублей, до 61,17 млн. рублей; в среднем же этот показатель за 3 года составлял 52,57 млн. рублей).

Важно отметить, что отделение «обоснованно»  выдавало кредиты: система Сбербанка отличается одними из самых высоких требований при выдаче кредита. Вследствие чего наблюдалась положительная тенденция в изменении показателя кредитного риска:

Рисунок 2.5 - Динамика показателя кредитного риска ГОСБ №8203 за 2004-2006 годы, %.

Как можно видеть из графика, на начало 2004 года 7,78 % от общей суммы ресурсов, размещённых в качестве кредитов и ссуд, могли быть не возвращены заёмщиками. К концу же 2006 года данная величина снизилась до 2,97 %. Данное изменение говорит об усилении контроля со стороны банка за потенциальными заёмщиками: реально подходит к оценке их кредитоспособности.

Рассмотрим изменение доходов  и расходов ГОСБ №8203 за 2004-2006 годы.

По итогам работы за рассматриваемый  период доходы отделения, исчисленные  по сальдовому методу, возросли на 78,1 % и составили в 2006 году – 595 435 тысяч рублей (в 2005 году 353 172 тысяч рублей).

Рисунок 2.6 - Динамика показателя доходов ГОСБ №8203 за 2004-2006 годы, тысяч рублей.

В качестве положительных изменений  можно отметить рост основных видов  доходов: от кредитования юридических (за три года – на 107 192 тысячи рублей), физических (на 76 026 тысяч рублей) лиц и комиссий (64 967 тысяч рублей). Замедление роста доходов от кредитования юридических лиц было связано с перераспределением кредитных ресурсов ГОСБ в сторону кредитования населения. Снижение внутрисистемных доходов (получаемых от размещения свободных кредитных ресурсов в Алтайсбербанке и в виде комиссионного вознаграждения за работу с ЦБ, продажу дорожных чеков, выполнение функций валютного агента) было связано со снижением величины ресурсов размещаемым в территориальном банке, за счёт самостоятельного их размещения.

Рисунок 2.7 - Изменение структуры составляющих доходов ГОСБ №8203 за 2004-2006 годы, %.

Как видим, первое место в структуре  доходов занимают доходы от кредитования: юридических (в течение рассматриваемого периода их доля снижалась, но всё  же они составляли основную часть  доходов отделения) и физических лиц (данный источник дохода претерпел самые большие изменения, их доля увеличилась на 9,45 %). В сумме же, этот вид дохода возрос на 5,63% и составил к концу 2006 года 70,1 % общих доходов.

Второе место занимают доходы, полученные в виде комиссии. Их рост был с увеличением количества платных услуг (таких как денежные и экспресс переводы: в 2006 году доходы от них составили 2 875,1 тысяч рублей, что на 310,6 тысяч больше чем в 2005) и введением новой тарифной политики (платное заполнение документов, дорогостоящее ксерокопирование – до 30 рублей за лист и т. д.).

Снижение доли внутрисистемных (условных) доходов положительно, так как, размещая средства в кредиты своими силами, а, не передавая их в территориальный банк, ГОСБ получало больше доходов, хотя и с большим риском.

Что же касается доходов от операций с валютой, то следует отметить положительную  тенденцию в снижении их доли, так  как это свидетельствует о  снижении зависимости отделения от такого нестабильного вида доходов (их доля уменьшилась с 2,7 % до 1,31 %).

Для осуществления своей деятельности ГОСБ № 8203 осуществляло расходы, их общая  сумма за 2006 год составила 451 186,6 тысяч рублей (за три года расходы увеличились на 159 307,6 тысяч рублей, то есть темп их роста к 2006 году составил 154,7 %).

Рисунок 2.8 - Динамика показателей расходов ГОСБ №8203 за 2004-2006 годы, тысяч рублей.

По динамике расходов направляемых на оплату вкладов можно говорить о снижении стоимости привлекаемых ресурсов (в 2006 году по данной статье было выплачено на 128 млн. меньше, чем в 2005).