Отчет по практике в банковской отрасли в России

Наибольшее абсолютное изменение  имели налоги (ЕСН, на имущество и  т. д.) - увеличение в 48 929 тысяч рублей; второе место занимает оплата труда – увеличение на 34 660 тысяч рублей; на третьем месте, по абсолютному изменению, административно-хозяйственные расходы – на 31 972 тысяч рублей.

В конце рассматриваемого периода  произошло появление нового вида расходов – отчисления в фонд страхования  вкладов: расходы за 2006 год составили 16 157 тысяч рублей.

Если говорить о темпах роста  показателей расходов, то следует  отметить, что средний темп роста  расходов равнялся 124,4 %. Только три  показателя имели меньший рост, среди  них: проценты по вкладам (средний 104,1 %); оплата труда (114,9 %) и прочие расходы (88,3 %).

Рассмотрим изменение структуры  расходов:

Рисунок 2.9 - Изменение структуры расходов ГОСБ №8203 за 2004-2006 годы, %.

Из данного графика видим, что  основная доля расходов приходилась  на оплату процентов по вкладам населения, причём наблюдалась положительная  тенденция в его изменении  – постоянное снижение (на 14,28 %), а  положительной её можно назвать, так как величина и доля вкладов, напротив, постоянно увеличивалась.

Остальную же часть составляли непроцентные расходы, и доля их ежегодно увеличивалась. Первое место среди них занимали расходы на оплату труда, и доля их уменьшалась, несмотря на рост в абсолютном выражении (так как темп роста общей величины доходов превышал темп роста расходов на заработную плату). Наибольший рост за рассматриваемый период имели: расходы по созданию резервов на потери по ссудам (на 5,68 %) и налоги (на 7,28 %).

Сравнивая доходы и расходы, важно отметить ещё несколько моментов – высокий уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами: в среднем около 50 % (при среднекраевом  менее 45 %). А, так же тот факт, что доходы, не на много, но всё же росли быстрее: средний темп роста доходов был равен 128 %, в то время как у доходов – 124,4 %. На основании данного факта можно говорить об увеличении деловой активности ГОСБ № 8203, а так же о повышении эффективности его деятельности.

При росте общей суммы расходов происходило снижение показателя внутренней стоимости банковских услуг с 9,1 % до 5,5 % на конец 2006 года.

Обобщающие показатели работы отделения  так же от года к году улучшались:

- активы-нетто выросли с 2 018,9 до 3 782,4 млн. рублей;

- рентабельность работающих активов  увеличилась с 1,6 % до 4,2 %;

- доходность работающих активов  повысилась с 15,4 % до 16 % в 2005 году, а затем произошло её снижение до 15,2 % в 2006 году (связано это было со значительным ростом просроченной задолженности);

- чистая прибыль – это показатель  успешности функционирования любой  коммерческой структуры, за рассматриваемый  период этот показатель возрос  на 72 654,9 тысяч рублей, то есть за три года произошло её удвоение по отношению к 2004 году: 71 594 тысячи в 2004 году и 144 248,7 тысяч рублей в 2006 году.

 

2.1.3 Формирование ресурсной базы  на примере ГОСБ № 8203

 

Ресурсная база отделения за рассматриваемый  период возросла с 1 808,5 до 3 540,7 миллионов рублей, то есть темп её роста составил 195,8 %.

Рисунок 2.10 - Изменение величины привлечённых ресурсов ГОСБ №8203 за 2004-2006 годы, %.

Основой изменения были вклады населения, их прирост был вызван не только ростом доходов населения, но повышением доверия к банковской системе (введения закона о страховании вкладов).

В балансе-нетто привлечённые ресурсы  составляли на конец 2006 года 93,6 %, по сравнению с 2004 годом данная величина возросла на 4,03 %.

Рассмотрим структуру привлечённых ресурсов:

Рисунок 2.11 - Изменение структуры привлечённых ресурсов ГОСБ №8203 за 2004-2006 годы, %.

Как видим, доля вкладов населения, с учётом пластиковых карт, в структуре  привлекаемых ресурсов не только оставалась преобладающей, но и увеличивалась  в течение периода: с 82,7 % до 87,9 %. Так  же к положительным изменениям можно  отнести снижение доли остатков на счетах юридических лиц, так как это говорит об увеличении доли устойчивых ресурсов (остатки в отличие от вкладов могу быть сняты, использованы в любой момент).

Снижение доли ценных бумаг связано  с тем, что данный вид ресурсов менее доходный, чем те же вклады и использовать их лучше для «транспортировки» средств, нежели для накопления.

Рассмотрим более подробно структуру  привлечённых ресурсов, она представлена в следующей таблице:

Наименование статей	01 01.2005	Структура	01 01.2006	Структура	01.01.2007	Структура
Привлеченные средства, в т.ч.	2 466 211,6	100,0	2 904 574,1	100,0	3 588 413,6	100,00
Средства юридических  лиц	301 685,3	12,23	351 329,3	12,1	400 145,2	11,15
- текущие, расчетные,  бюджетные счета	200 018,8	8,11	230 381,4	7,9	309 481,8	8,62
в рублях	191 260,2	95,62	225 857,5	98,0	303 292,2	98,00
в иностранной валюте (в долларах США)	314,4	4,38	163,0	2,0	214,6	2,00
- депозиты	689,1	0,03	6 500,0	0,22	287,8	0,01
в рублях	100,0	14,51	6 500,0	100,0	287,8	100,00
в иностранной валюте (в долларах США)	20,0	85,49	0,0	0,0	0,0	0,00
- депозитные сертификаты	14 300,0	0,58	5 600,0	0,19	9 300,0	0,26
- векселя, эмитируемые  банком	86 677,4	3,51	108 847,9	3,7	81 075,6	2,26
Средства физических лиц	2 131 038,5	86,41	2 493 455,8	85,8	3 140 525,8	87,52
- вклады населения	2 007 212,8	81,39	2 320 922,6	79,91	2 874 560,0	80,11
в рублях	1 751 715,3	87,27	2 040 171,4	87,90	2 585 103,2	89,93
в иностранной валюте (в долларах США)	8 888,7	12,73	10 298,4	12,10	9 922,1	10,07
- остатки средств на пластиковых картах	99 818,5	4,05	144 358,5	4,97	236 100,0	6,58
в рублях	93 502,4	93,67	139 343,6	96,5	213 914,2	90,60
в иностранной валюте (в долларах США)	214,4	6,33	180,7	3,5	156,3	9,40
- сберегательные сертификаты	21 988,2	0,89	27 024,2	0,93	20 786,5	0,58
- векселя физических  лиц	2 019,0	0,08	1 150,5	0,04	3 079,3	0,09
Прочие	33 487,8	1,36	59 789,0	2,1	47 742,6	1,33

Таблица 2.1 - Динамика и структура привлечённых ресурсов ГОСБ №8203 за 2004-2006 годы, тысяч рублей.

Основой формирования ресурсной базы, как уже говорилось, являлись средства физических лиц – в среднем 86 %. В основе данных средств преобладали  вклады населения: средний остаток  составлял 2 400 898,5 тысяч рублей или 80,39 % от объёма привлечённых средств.

Данные о структуре рублёвых вкладов представлены в следующей  таблице:

Наименование вклада	2004		2005		2006
	сумма	доля, %	сумма	доля, %	сумма	доля, %
До востребования	182133	10,40	74129	3,63	58404	2,26
Депозит 1, 3, 6 месяцев	0	0,00	130666	6,40	154186	5,96
Пополняемый депозит 1 год	55489	3,17	175606	8,61	277307	10,73
Пенсионный депозит 3, 6, 12 месяцев и 2 года	0	0,00	238918	11,71	203913	7,89
Пенсионный плюс	468411	26,74	646794	31,70	843052	32,61
Срочные пенсионные 3, 6, 12 месяцев	481260	27,47	332325	16,29	474523	18,36
Срочный пенсионный 2 года	159165	9,09	144191	7,07	152004	5,88
Сберегательные	206367	11,78	12063	0,59	3358	0,13
Универсальный	17204	0,98	128058	6,28	210876	8,16
Зарплатный	17626	1,01	68666	3,37	103648	4,01
Особый 3 месяца	56763	3,24	1552	0,08	0	0,00
Особый 2 года	22952	1,31	33876	1,66	24117	0,93
Прочие	84346	4,82	53327	2,61	79715	3,08
Всего по рублёвым вкладам:	1751716	100,00	2040171	100,00	2585103	100,00

Таблица 2.2 – Динамика и структура вкладов ГОСБ №8203 за 2004-2006 годы, тысяч рублей.

Из приведённой таблицы видно, что наибольшей «популярностью»  в 2004 году пользовались вклады: до востребования, сберегательный, а так же три разновидности пенсионных вкладов - пенсионный плюс и срочные пенсионные. В 2005 году «пятёрка лидеров» претерпела незначительные изменения: как и в предыдущем году, наибольший вес имели те же пенсионные вклады (в сумме они составляли 55,6 % от общей величины вкладов); 11,71 % приходилось на долю вновь предложенного в 2005 году пенсионного депозита с различными сроками хранения; значительной также была доля пополняемого депозита на год, депозитов на 1, 3, 6 месяцев и универсальных вкладов – в сумме их доля составляла 21,3 % (доля каждого превышала 6%).

В 2006 году 50,97 % приходилось на 2 вида вкладов: пенсионный плюс и срочные пенсионные (1, 3, 6 месяцев); 5 % превысили универсальные вклады, депозиты (на 1, 3, 6 месяцев), а так же пенсионный, срочный пенсионный и пополняемый депозиты (их суммарная доля составила 30,46 %).

Если же рассматривать изменения  за весь период, то следует отметить:

- наибольший прирост имели: пенсионный  плюс (374 641 тысяч рублей или 79,98 %); пополняемый депозит на 1 год  (221 818 тысяч рублей или 399,75 %); пенсионные депозиты с различными сроками хранения (203 913 тысяч рублей) и универсальный (193 672 тысячи рублей или 1 125,7%), значительный темп прироста был у зарплатных вкладов (488 % или 86 022 тысячи рублей);

- наибольший отток произошёл  у: вкладов до востребования  (123 729 тысяч рублей или 67,9 %) и сберегательных вкладов (203 009 тысяч рублей или 98,4 %).

Данные изменения были связаны  не только с открытием новых вкладов  или изменением тарифов и условий  других, но и с прекращением открытия новых вкладов по другим. За рассматриваемый период времени произошло так же увеличение доли вкладов со сроком хранения более года: в 2004 году они составляли около 55 %, на конец 2006 года 83 %, что «привело в норму» значение долгосрочной ликвидности:

Рисунок 2.12 - Изменение нормативов ликвидности ГОСБ №8203 за 2004-2006 годы, %.

Вторым по значимости источником привлечения  ресурсов являлись пластиковые карты, их средняя доля в составе привлечённых ресурсов составляла 5,4 %. Всего на конец 2006 года было открыто 72 256 рублёвых банковских карт и 738 валютных, прирост к 2004 году составил 33 116 и 524 штук соответственно. Остатки на них увеличились по сравнению с 2004 годом более чем на 136 миллионов рублей. Увеличение остатков на счетах банковских карт стало результатом активной работы отделения с населением (перечисление пенсий и зарплат можно осуществлять не только во вклады, но и на счета банковских карт), а так же распространением безналичной системы расчётов и её удобством.

Доля вкладов в иностранной  валюте и остатков на счетах банковских карт в ней составляла около 14 %, но не изменялась значительно: снижалась  из-за неустойчивого положения доллара, но увеличивалась за счёт повышения ЕВРО. Влияние ценных бумаг физических лиц было незначительным, в сумме сберегательные сертификаты и векселя физических лиц не составляли даже 1 % от привлечённых средств. При этом, сертификаты приобретались «лучше», что связано с их более лёгкой процедурой получения и большей доходностью.

Средства юридических лиц составляли в среднем 11,8 %. Следует отметить, что доля средств привлечённых в  депозиты и депозитные сертификаты  была очень мала и уменьшилась  за период с 0,61 % до 0,27 % (по отношению к объёму привлечённых средств), это можно объяснить тем, что организациям не выгодно изымать деньги из оборота и вкладывать их в «не очень доходные» инструменты. Более значительную долю составляли векселя: от 3,51 % в 2004 году, 2,26 % в 2006 году. Данный инструмент привлекателен не только большей доходностью, но и возможностью использовать  его в качестве средства оплаты за товары и услуги, в отличие от депозитных сертификатов (на данный момент СБ РФ предлагает кредитование юр. лиц с помощью векселей: ставка по ним составляет 5 %, срок кредитования от 1 дня до 1 года).

Основу средств юридических  лиц юридических лиц составляли остатки на их счетах: за рассматриваемый  период их величина увеличилась на 109,46 миллионов рублей, при этом их доля в общем объёме привлечённых ресурсов увеличилась на 0,51 %. Основу данных счетов составляли рублёвые остатки, хотя наблюдался как их рост, так и рост валютных остатков.

Оценивая же положение отделения  на рынке, в общем, следует сказать, что отделение в рассматриваемом  периоде занимало ведущие позиции  на рынке привлечения ресурсов, но доля его в этом важном секторе рынка снижалась вследствие возрастающей конкуренции. Для удержания своих позиций велась активная работа по удержанию старых и привлечению новых клиентов: заключались договора с организациями по зарплатным проектам (на конец 2006 года количество человек получающих зарплату через ГОСБ составило 40 260 человек из них во вклады 5 100, прирост по сравнению с прошлым годом составил 3 490 человек). В результате, значительно возросли объёмы перечисляемой зарплаты: в 2006 году – 2 046,4 миллиона рублей (что на 1 119,4 миллиона больше, чем в 2004 году), из них 81 % (1 656,2 миллиона рублей) поступил на счета банковских карт и во вклады.

Для привлечения физических лиц, отделение  существенно расширило спектр услуг, предоставляемый им: прием платежей, осуществление и выплата денежных переводов в рублях и иностранной валюте, выплата через счета по вкладам денежных доходов населения, предоставлению других расчетно-кассовых услуг.