Отчет по практике в ООО "АльфаСтрахование"

                                   НП=Т(n-m)/n;

где НП – незаработанная премия;

Т – базовая страховая  премия;

n – срок действия договора  в днях;

m – число дней с  момента вступления договора  в силу до отчетной даты.

2. метод двадцать четвертой

                                     НП=Т* (2(n-m)+1)/2n

Резерв заявленных но неурегулированных убытков (РЗУ) образуется страховщиком для выполнения обязательств, включая расходы на ликвидацию убытков по договорам страхования, не выполненным или выполненным не полностью на отчетную дату, возникшим в связи со страховыми случаями, которые имели место в отчетном или предшествующих ему периодах и о факту наступления которых в установленном порядке заявлено страховщику.

Величина РЗУ должна соответствовать  сумме заявленных убытков, зарегистрированных в журнале учета убытков на отчетную дату, увеличенной на сумму  неурегулированных убытков, заявленных в предшествующем году, уменьшенных  на сумму уже оплаченных убытков  в текущем году и расходов по урегулированию убытков в размере 3% от суммы неурегулированных  убытков на отчетную дату.

Резерв произошедших, но не заявленных убытков (РПНУ), предназначен для выполнения страховщиком своих обязательств по договорам страхования, включая расходы по урегулированию убытков, возникших в связи с произошедшими страховыми случаями, о факте наступления которых страховщику не было заявлено в установленном порядке на отчетную дату.

Величина резерва исчисляется:

— в размере 10 % от суммы  базовой страховой премии, поступившей в отчетном периоде, если отчетным периодом считается год;

— в размере 10 % от суммы  базовой страховой премии, поступившей  в отчетном периоде, и трем периодам, предшествующим отчетному, если отчетным периодом считается квартал.

При формировании данного  резерва в него также включаются вероятные убытки, о скором наступлении  которых имеется достоверная  информация или получены уведомления.

 

Резерв катастроф создается  на случай наступления обстоятельств  непреодолимой силы, в результате которых ущерб нанесен значительному  числу страховых объектов и возникает  необходимость осуществления выплат страхового возмещения одновременно по  большому числу договоров страхования, или в суммах, значительно превышающих  средние размеры, учтенные при расчете  страхового тарифа.

Фонд предупредительных (превентивных) мероприятий создается  за счет отчислений от страховых взносов, имеет целевое назначение и используется для защиты имущества страхователей  от воздействия разрушительных стихийных  сил природы и от несчастных случаев  и не может быть использован на другие цели.

Резервный фонд создается  за счет чистой прибыли, то есть прибыли, остающейся в распоряжении страховой  организации после уплаты налогов  и других платежей в бюджет путем  ежегодных отчислений в него не менее 5% прибыли до достижения не менее 15% уставного фонда.

  

Поскольку в представительстве  Альфастрахования  не было предоставлено достаточно информации, рассчитать отчисления в резервы (кроме РПНУ) не представляется возможным. Поэтому рассчитанная рентабельность отдельных видов страхования будет весьма условной. Однако данный факт существенно не повлияет на выявление общих тенденций развития представительства.

Наиболее целесообразным для представительства является определение доходности добровольных видов страхования, поэтому рассчитаем рентабельность для следующих видов  страхования:

• добровольное страхование транспорта юридических лиц
• добровольное страхование строений
• добровольное страхование домашнего имущества
• добровольное страхование транспорта
• добровольное страхование животных
• добровольное страхование жилых помещений (квартир)
• добровольное страхование гражданской ответственности владельцев жилых помещений
• добровольное страхование от нечастных случаев лиц, выезжающих за границу
• добровольное индивидуальное страхование от несчастных случаев.

На основе данных из приложения составим сводную таблицу, в которой  будут отражены данные по сумме поступлений  страховых взносов, сумме выплаченного страхового возмещения, сумме расходов  на ведение дела и отчисления в  резерв произошедших, но неурегулированных  убытков.

Рассчитать рентабельность отдельных видов страхования  представляется возможным только за 2004 г. и 2005 г., поскольку определение величины отчислений в РПНУ требует данных о сумме поступивших страховых взносов за 12 месяцев предшествующих отчетной дате.

Таблица 1

млн. руб

Вид страхования	2004 год				2005 год
	Поступления	Выплаты	Расходы на ведение дела	РПНУ	Поступления	Выплаты	Расходы на ведение дела	РПНУ
Транспорт юр лиц	34	4,1	7,8	3,4	89,2	4,8	21,4	9,0
строений	36,7	3,2	8,8	3,7	45,1	9,0	10,8	4,5
Домашнее имущество	57,7	5,9	13,8	5,8	63,7	14,7	15,3	6,4
транспорт	5,9	3,3	1,4	0,6	8,6	0,2	2,1	0,9
животные	0,8	0,1	0,2	0,1	0,6	0,3	0,1	0,1
Жил помещения (кв)	4,2	1,4	1,0	0,42	12,8	3,3	3,1	1,3
ГО влад жил пом	0,2	0	0,0	0,0	0,8	0	0,2	0,1
н/сл выезж за гран	6,2	0	1,5	0,62	4,3	0	1,0	0,4
Индивид н/сл	137,6	86,2	31,6	11	183,1	109,0	43,9	13,8

 

Теперь можно посчитать  рентабельность отдельных видов  страхования.

• добровольное страхование транспорта юридических лиц

                    R₀₄ =(34-4,1-7,8-3,4)/34*100=55%

                    R₀₅ =(89,2-4,8-21,4-9,0)/89,2*100=60,5%

• добровольное страхование строений

                    R₀₄ =(36,7-3,2-8,8-3,7)/36,7*100=57,2%

                    R₀₅ =(45,1-9,0-10,8-4,5)/45,1*100=38,4%

• добровольное страхование домашнего имущества

                    R₀₄ =(57,7-5,9-13,8-5,8)/57,7*100=55,8%

                    R₀₅ =(63,7-14,7-15,3-6,4)/63,7*100=42,9%  

• добровольное страхование транспорта

                    R₀₄ = (5,9-3,3-1,4-0,6)/5,9*100=10,2%

                    R₀₅ =(8,6-0,2-2,1-0,9)/8,6*100=62,8%

• добровольное страхование животных

                    R₀₄ =(0,8-0,1-0,2-0,1)/0,8*100=50%

                    R₀₅ =(0,6-0,3-0,1-0,1)/0,6*100=16,7%

• добровольное страхование жилых помещений (квартир)

                    R₀₄ =(4,2-1,4-1,0-0,42)/4,2*100=32,9%

                    R₀₅ = (12,8-3,3-3,1-1,3)/12,8*100=39,8%

• добровольное страхование гражданской ответственности владельцев жилых помещений

                    R₀₄ = 0,2/0,2*100=100%

                    R₀₅ = (0,8-0,2-0,1)/0,8*100=62,5%

• добровольное страхование от нечастных случаев лиц, выезжающих за границу

                    R₀₄ = (6,2-1,5-0,62)/6,2*100=65,8%

                    R₀₅ = (4,3-1,0-0,4)/4,3*100=67,4%

• добровольное индивидуальное страхование от несчастных случаев.

                     R₀₄ = (137,6-86,2-31,6-11)/137,6*100=6,4%

                     R₀₅ = (183,1-109-43,9-13,8)/183,1*100=9,0%

 

Представим полученные результаты графически (рис. 14)

 

 

Рис. 14 Рентабельность отдельных  видов страховых операций

 

Таким образом, добровольное страхование гражданской ответственности  владельцев жилых помещений –  наиболее рентабельный вид страхования  для представительства. Однако его  рентабельность в 2005 году по сравнению  с 2004 годом резко снизилась, что  объясняется увеличением расходов на ведение дела. В то же время  сумма потупивших страховых взносов  по данному виду наименьшая, поэтому  существенного влияния на развитие представительства страхование  гражданской ответственности владельцев жилых помещений не оказывает.

Высок уровень рентабельности и у добровольного страхования  от нечастных случаев лиц, выезжающих за границу (2004 г. – 65,8 %, 2004 г. – 67,4 %). Это объясняется тем, что выплат по данному виду страхования в рассматриваемом периоде не производилось.

Рентабельность таких  видов страхования как добровольное страхование транспорта юридических  лиц, добровольное страхование строений, добровольное страхование домашнего  имущества весьма высока,  а абсолютное ее изменение говорит о стабильном развитии данных видов страхования. Учитывая величину поступивших страховых  премий по ним можно судить о выгодности вышеуказанных видов для представительства.

В 2005 году по сравнению с 2004 годом значительно возрос уровень  рентабельности по добровольному страхованию  транспорта (10,2% и 62,8% соответственно). В основном это произошло за счет одновременного увеличения суммы поступивших  страховых взносов и снижения уровня выплат.

Наименьшим уровнем рентабельности обладает добровольное индивидуальное страхование от несчастных случаев. Несмотря на это суммы поступлений  и выплат по данному виду наибольшие. Увеличение рентабельности в 2005 году объясняется  возросшими тарифами. Таким образом, представительство получает значительный доход от проведения добровольного  индивидуального страхования от несчастных случаев.

  

Из проведенного анализа  рентабельности отдельных видов  страхования можно сделать следующие  выводы:

• представительству следует развивать такие высокорентабельные виды страхования как добровольное страхование гражданской ответственности владельцев жилых помещений и добровольное страхование от нечастных случаев лиц, выезжающих за границу, так как наращивание объемов страхования по данным видам принесет значительный доход;
• наиболее убыточным для представительства является добровольное страхование животных. Исправить положение можно, если внести изменения в условия страхования. В этом случае данный вид может стать более привлекательным для страхователей;
• особое внимание стоит обратить на добровольное страхование транспорта, как на один из наиболее перспективных видов страхования для представительства;
• должное внимание следует уделить послепродажному обслуживанию, т. к. имеет место невозобновление ранее заключенных договоров страхования, что снижает уровень рентабельности по отдельным договорам страхования.