Отчет по практике в Сбербанке России

      Норматив долгосрочной ликвидности определяется как отношение всей задолженности банку со сроком свыше года к собственным средствам и капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам со сроком погашения свыше года.

      Максимально допустимое значение данного норматива установлено в размере 120%. Центральный банк допускает формирование 20% долгосрочных вложений за счет краткосрочных ресурсов. Эта мера направлена на стимулирование долгосрочных инвестиций в экономику со стороны российских банков. Однако при формировании политики банка необходимо учитывать, что несбалансированность привлечения и размещения средств по срокам, а особенно чрезмерная трансформация краткосрочных пассивов в долгосрочные вложения, неизбежно приводят к несбалансированной ликвидности и, в конечном счете, к потере платежеспособности и ликвидности банка.

      Рассмотрим формулу для норматива долгосрочной ликвидности:

Н_дл 100 %          (2)

     Задолженность банку свыше 1 года включает в себя:

• чистую ссудную задолженность;
• инвестиции в дочерние и зависимые организации.

      Капитал банка составляют собственные средства банка (итог раздела III баланса).

      К задолженности банка свыше 1 года относятся:

• кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ;
• средства кредитных организаций;
• вклады физических лиц;
• финансовые обязательства;
• выпущенные долговые обязательства;
• прочие обязательства.

     Экономический смысл данного норматива определяется тем, что он показывает, в какой мере долгосрочные вложения банка сформированы за счет долгосрочных источников средств, то есть собственных средств банка и средств, привлеченных на длительные сроки.

     Рассчитаем норматив долгосрочной ликвидности за 2012 год.

Н_дл 100% = 96,8%

                            294 634 903

Рассчитаем норматив долгосрочной ликвидности прошлого года.

Н_дл     100% = 96,4%

                                           

       Таким образом, норматив долгосрочной ликвидности в 2012 году составляет 96,8 %, что меньше максимально допустимое значение на 23,2 %. В прошлом году данный норматив составил 96,4 %, что значительно меньше максимально допустимое значение и является отрицательной тенденцией.

        Норматив общей ликвидности определяется как отношение ликвидных и суммарных активов банка.

        Рассмотрим формулу для норматива общей ликвидности:

Н_{ол 100%}         (3)        

       Знаменатель коэффициента составляют суммарные активы банка, уменьшенные на размер обязательных резервов банка.

       Минимально допустимое значение норматива общей ликвидности установлено Центральным банком на уровне 20%, то есть по меньшей мере 1/5 часть активов банка должна быть вложена в ликвидные активы, и доля работающих активов может максимально составлять 80%. Следовательно, экономический смысл расчета данного норматива состоит в определении соотношения составляющих актива банковского баланса с тем чтобы одновременно обеспечить должный уровень ликвидности баланса и поддержать эффективность осуществления активных операций банка.   

       Рассчитаем норматив общей ликвидности на 2012 год.

Н_ол   100% = 24 %

       Рассчитаем норматив общей ликвидности на 2011 год.

Н_{ол   100% = 12,4} %

                                        

      Таким образом, норматив общей ликвидности в отчетном году составляет 24 %, а в прошлом – 12,4 %. В отчетном году данный норматив соответствует рекомендуемому значению, что является следствием того, что в 2012 году обеспечен одновременно должный уровень ликвидности баланса и поддерживается эффективность осуществления активных операций банка. В 2011 году данный норматив ниже минимально допустимого значения на 7,6 %, что означает, что меньше 20 % активов вложены в ликвидные активы.

       Финансовая устойчивость является важнейшей характеристикой финансовой деятельности коммерческого банка в условиях рыночной экономики. Ее обеспечение является одной из наиболее острых проблем в деятельности коммерческих банков. Если коммерческий банк финансово устойчив, то он имеет конкурентные преимущества перед другими коммерческими банками, что находит выражение в привлечении дополнительных ресурсов, доминировании на том или ином сегменте рынка, увеличении вкладов населения как основного источника банковских ресурсов и, соответственно, в расширении сферы инвестиционных вложений, возможности осваивать новые нетрадиционные виды услуг.

       Финансовая устойчивость банка – это финансовая независимость от меняющейся конъюнктуры рынка, финансовая самостоятельность при проведении политики, основа устойчивых взаимоотношений с клиентами и база для постоянного расширения деятельности.

      Финансовая устойчивость банка – это определенное состояние структуры актива и пассива банка, гарантирующее его постоянную платежеспособность.

Для оценки финансовой устойчивости ОАО «Сибирского банка Сбербанк» применяются следующий - показатель   общей достаточности капитала.        

      Показатель общей достаточности капитала определяется как процентное отношение собственных средств (капитала) к активам банка.

       Рассмотрим формулу для данного показателя:

П_одк =  собственные средства (капитал)  _{100%          (4)}

                                       активы (всего)                       

      Значение данного показателя не должно превышать 10 %. Рассчитаем показатель общей достаточности капитала на 2012 год.

п_{одк   100% = 12,2} %                     

         Рассчитаем показатель общей достаточности капитала  на 2011 года.

п_{одк   100% = 12,5} %                              

       Уровень достаточности капитала отмечен отрицательной динамикой так, как расчетные показатели не соответствуют нормативному значению (менее 10 %), что свидетельствует о том, ОАО «Сибирского банка Сбербанк» обладает не достаточным уровнем  капитала как в 2012 году, так и в 2011 году.

        Платежеспособность – есть результат высокоэффективной, сбалансированной и своевременной политики управления ликвидностью банка и собственным капиталом, в соответствии с быстро меняющимися внешними и внутренними условиями функционирования, с целью предотвращения дефицита (профицита) платежного баланса банка, непроизводительных затрат и убытков, а также снижения экономических выгод.

         Основными признаками потери банком платежеспособности являются:

• отсутствие возможностей наращивать объемы операций ввиду недостаточности собственного капитала;
• наличие картотеки непроведенных платежей клиентов из-за отсутствия средств на корреспондентском счете;
• сокращение собственного капитала до нулевого или отрицательного уровня.

        Способность ОАО «Сибирского банка Сбербанк», своевременно и полностью производить платежи по своим обязательствам, зависит не только от работы самого кредитного учреждения, но и от финансового положения своих заемщиков. При размещении кредитов, банки должны исходить из степени кредитоспособности предприятий и организаций, но при этом им не следует исключать возможность случаев неплатежей одним или несколькими заемщиками. В ситуации, когда один из заемщиков, не в состоянии своевременно погасить задолженность по ссудам банку, важно чтобы этот неплатеж не вызывал затруднений для самого банка при выполнении его собственных обязательств.

       Как показывает практика, избежать таких последствий, позволяет ограничение выдачи кредита одному заемщику. В противном случае, просрочка только одного клиента, по крупному кредиту, нарушит ликвидность банка.

       Для оценки платежеспособности  ОАО «Сибирского банка Сбербанка» применяются следующие показатели:

• показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств;
• показатель структуры привлеченных средств.

        Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств  определяется как процентное отношение высоколиквидных активов к привлеченным средствам.

       Значение данного показателя не должно превышать 25 %.

       Рассчитаем значение показателя соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств на 2012 год.

П_вла/пс  = 100% = 22,2 %

         Рассчитаем значение показателя соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств на 2011 год.

П_вла/пс  = _{100% = 19,6} %

       Таким образом, рассчитанные показатели соответствуют рекомендуемому значению, что свидетельствует о платежеспособности ОАО «Сибирского банка Сбербанк», как в 2012 году, так и в 2011 году.

     Показатель структуры привлеченных средств определяется как процентное отношение обязательств до востребования и привлеченных средств.

        Рекомендуемое значение данного показателя 90%.

        Рассчитаем значение показателя структуры привлеченных средств на 2012  год.

П_пс  = _{100% = 95,9} %

         Рассчитаем значение показателя структуры привлеченных средств на 2011 год.

П_пс = _{100% = 97,8} %

                                           

       В 2012 году показатель структуры привлеченных средств  составляет 95,9 %, в 2011 – 97,8 %. В 2012 году наблюдается превышение рекомендуемого значения на 5,9 %. В 2011 году значение данного показателя также превышение рекомендуемого значения на 7,8%, что свидетельствует о проблеме в платежеспособности ОАО «Сибирского банка Сбербанк».

      Итак, исходя из данных рассчитанных показателей в 2012 году, можно сделать вывод о том, что ОАО «Сибирского банка Сбербанк» находится в финансово-устойчивом положении. Анализ показателей ликвидности позволяет сделать вывод о достаточной ликвидности операций ОАО «Сибирского банка Сбербанк». По данным анализа финансовой устойчивости ОАО «Сибирского банка Сбербанк» было выявлено, что по ряду анализируемых показателей финансовой устойчивости и платежеспособности наблюдается положительная тенденция как в 2012 году, так и в 2011 году.

 

2 АНАЛИЗ ВНЕШНЕЙ СРЕДЫ  ОРГАНИЗАЦИИ

 

     2.1 Макросреда организации

     Нормативно-правовая база организации – Гражданский кодекс РФ, Трудовой кодекс РФ, Федеральные законы РФ, Постановления Правительства РФ и локальные нормативные акты банка.

       PEST-анализ дополнительного офиса №8558/041 Сбербанка РФ   Кош-Агачского района. PEST – анализ - это инструмент, предназначенный для выявления политических, экономических, социальных и технологических аспектов внешней среды, которые могут повлиять на стратегию компании. Политика изучается потому, что она регулирует власть, которая в свою очередь определяет среду компании и получение ключевых ресурсов для её деятельности. Основная причина изучения экономики это создание картины распределения ресурсов на уровне государства, которая является важнейшим условием деятельности предприятия. Не менее важные потребительские предпочтения определяются с помощью социальной компоненты PEST - Анализа. Последним фактором является технологическая компонента. Целью её исследования принято считать выявление тенденций в технологическом развитии, которые зачастую являются причинами изменений и потерь рынка, а также появления новых продуктов.

Таблица 8 - PEST-анализ дополнительного  офиса №8558/041 Сбербанка РФ   Кош-Агачского района

 

Фактор	Возможность	Угроза
Политические факторы	1. Ужесточение законодательства  в сфере банковского обслуживания  должно сократить количество  банков. 2. Узкая продуктовая специализация  (потребительское кредитование, ипотека,  кредитование юридических лиц).	1.Нестабильность политической  обстановки в стране ведет  к дестабилизации экономики. 2.Увеличение количества  банков, предлагающих одинаковые  услуги, а также укрупнение бизнеса  (слияние банков). 3. Увеличение доли и  значения банков с иностранным  участием

 

Продолжение таблицы - 8

Экономические факторы	1.Уменьшение налогового  бремени для частных предпринимателей  при продаже товаров в кредит (не облагается НДС и налогом  на прибыль). 2. Учетная ставка Банка  России.	1.Снижение процентных  ставок по кредитам постоянного  роста конкуренции. 2.Увеличение риска по  всем операциям 3.Рост уровня инфляции. 4.Большое количество предприятий,  на которых люди работают без  оформления или за «черную»  зарплату.
Социокультурные факторы	1.Повышение жизненного  уровня населения Сибирского  региона. 2.Возможность приобретения  в кредит любых товаров и  услуг	1. Сильное влияние сезонности  предоставляемых услуг. 2.Необразованнность населения  в сфере банковских услуг.
Технологические факторы	1.Мощное технологическое  перевооружение Банка позволит  увеличить свою долю рынка	2.Уменьшение доли рынка  за счет того, что конкуренты  уже пользуются программным обеспечением, позволяющим обслуживать клиентов  за меньшее время.