Планирование в кредитной организации

Привлеченные средства являются реальным ресурсом банка, вложения которого приносит доход. Оптимальным  в структуре платных привлеченных ресурсов являются следующие соотношения: депозиты до востребования не более 30%, депозиты срочные – не менее 50%, межбанковские кредиты – не более 20%.

Рассмотрим структуру  привлеченных средств СОЦИНВЕСТБАНКа.

Таблица 3

Структура привлеченных средств СОЦИНВЕСТБАНКа. (%)

Из таблицы 3 следует, что привлеченные средства банка на начало анализируемого года занимают 83,16% в валюте баланса и 74,55% - на конец года. В том числе средства на расчетных счетах предприятий в рублях составляли на начало года 14,3% от суммы привлеченных средств и рост их наблюдается до августа 2008 года (в 1,9 раза). К концу года вновь происходит  уменьшение остатков на расчетных счетах предприятий на 23,3%  (в сравнении с данными на 1сентября 2008 года).  Анализ  динамики структуры  пассивных  операций  Банка 2008 год представлен в приложении 5. Данные таблицы 3 показывают, что основная доля привлеченных средств приходится в 2009 году на вклады населения (42,1%), в 2008 году приоритет переходит на депозиты до востребования (30,8% в структуре привлеченных средств). Объем вкладов населения упал с 42,1% до 27,6%, отток вкладов в абсолютной сумме за год составил 11,5 млн. рублей.

Подобная тенденция  характерна и для срочных депозитов. Снижение их за год составило 42%, или 5,2 млн. рублей. Данная ситуация явилась следствием финансового кризиса, который нанес серьезный удар по финансовой устойчивости банка, в частности вызвал недоверие клиентов к СОЦИНВЕСТБАНКу, что повлекло за собой масштабный отток средств населения. В связи с этим, филиал понес потери, связанные с вынужденной ликвидацией активов для ажиотажного  спроса на денежную наличность. Таким образом, в результате банковского кризиса была подорвана собственная депозитная база банка.

Структура привлеченных средств  показывает большую зависимость  филиала от межбанковских кредитов. Они занимают 19,1% - 21,1% от обязательств банка. Такое положение связано  с тем, что СОЦИНВЕСТБАНКа имеет небольшой круг клиентуры в виде юридических лиц, поэтому собственная ресурсная база недостаточна для обеспечения роста активных операций. Для оценки стабильности денежных вкладов населения в качестве ресурсов краткосрочного кредитования используются такие показатели, как средний срок хранения вкладного рубля и уровень оседания средств, поступающих во вклады.  В 2008 году средний срок хранения вкладов составил 37,5 дня, это на 5,7 дня меньше в сравнении с предыдущим годом.

Уровень оседания средств  во вкладах характеризует их стабильность, что позволяет банку использовать их как долгосрочный ресурс кредитования и повышает ликвидность банка.

 В 2009 году уровень оседания средств во вкладах по филиалу составил 8,2%, что в 1,7 раза меньше, чем в 2008 году. Низкий уровень этого показателя объясняется тем, что 53,6 % – 57,5% от общего объема вкладов принадлежит вкладам до востребования, то есть зачисления на счета граждан заработной платы.

Таблица 4

Динамика структуры  вкладов населения по срокам востребования.

Из таблицы видно, что при значительном оттоке по всем видам вкладов (11,5млн. рублей), структура вкладов по срокам востребования характеризуется достаточно динамично. Наиболее значительные изменения наблюдаются по вкладам со сроком от 31 до 90 дней – рост 10,6% и снижение на 10,2% по вкладам со сроком от 91 до 180 дней.

Таблица 5

Структура привлеченных средств по экономическим субъектам.  (%)

По данным таблицы 5 можно сделать вывод о том, что одним из основных источников привлеченных ресурсов являются средства на  счетах предприятий и организаций. Объем их увеличился как в процентном, так и абсолютном выражении. Значительный удельный вес в них занимают средства негосударственных предприятий – 13,8%, а также средства государственных внебюджетных фондов – 11,52%. Сумма их за год увеличилась на 5,7 млн. рублей. Наряду с этим произошло уменьшение суммы депозитов юридических лиц на 6,42% или 4,7 млн. рублей. Высока  в структуре привлеченных средств доля межбанковских кредитов (19,1% - 21,1%) – самого дорогого источника ресурсов. С позиции банковской ликвидности нужно отметить, что высокий удельный вес управляемых и в определенные сроки стабильных ресурсов (межбанковские займы, срочные депозиты) оправданно, но это вступает в противоречие с прибыльностью банка. Для оценки эффективности привлечения ресурсов необходимо определить стоимость привлеченных межбанковских кредитов и стоимость средств на расчетных, текущих и других счетах, депозитных вкладов, средств в расчетах, операций с ценными бумагами. 

Таблица 6

              Динамика стоимости элементов  депозитной базы банка.       

 Анализируя таблицу 6 можно отметить, что среднегодовые остатки привлеченных ресурсов в целом по банку за 2008 год составили 72,4% к предыдущему году, а затраты на приобретение этих ресурсов 67,7% к затратам 2008 года, то есть в целом произошло снижение стоимости депозитной базы банка. Значительную долю в среднегодовых остатках привлеченных средств занимают вклады населения (25,3%). Снижение их в 2008 году в сравнении с предыдущим годом составило 45,2%, затраты же по этим ресурсам сократились в 4,8 раза. Такой разрыв в стоимости ресурсов возник вследствие того, что часть вкладов по заявлениям вкладчиков была передана в Сберегательный банк без начисленных процентов по вкладам. Таким образом, конкуренция на рынке вкладов у СОЦИНВЕСТБАНКа стала крайне слаба. В сложившихся условиях финансового кризиса для филиала значительную роль в качестве источника ресурсов стали играть другие элементы депозитной базы. 

Доля среднегодовых  остатков депозитов до востребования  при абсолютном уменьшении  на 0,18%, в структуре привлеченных средств  увеличилась на 7,3%. Затраты по обслуживанию расчетных, текущих счетов, как правило, наименьшие. Они составили 1,3% в структуре всех затрат 2008 года. Это самый дешевый ресурс для банка. Увеличение доли указанного компонента в ресурсной базе сокращает процентные расходы. Однако, изменение остатков на расчетных счетах – непредсказуемо, так как клиенты могут затребовать свои средства одновременно. В связи с этим, высокая их доля ослабляет ликвидность банка.

Оптимальным условием расчетных  счетов в ресурсной базе считается  – до 30%. В нашем примере данный уровень поддерживается. Затраты по срочным депозитам также опережают темпы снижения по среднегодовым остаткам на 3,6%. Несмотря на рост процентных расходов, увеличение срочных депозитов в общей сумме средств является моментом положительным, поскольку они являются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Именно они позволяют кредитовать на более длительные сроки, но в результате по ним выплачивается более высокий процент.

Стоимость срочных депозитных ресурсов в структуре затрат по привлеченным средствам составляет 21,5%, это на 0,9%  меньше, чем в 2008 году. Рекомендуемый уровень в ресурсной базе – не менее 50%. По анализируемому банку он занимает в 2009 году около 40%, в 2008 году – порядка 47%.

Межбанковский кредит –  это самый дорогой элемент  депозитной базы, поэтому его высокий удельный вес в общем объеме привлеченных средств ведет к удорожанию кредитных ресурсов банка. Из приведенных данных таблицы 6 видно, что доля среднегодовых остатков межфилиального кредита в среднегодовых остатках всех привлеченных средств достаточно велика (21,1%). Это на 2,3% больше, чем в предыдущем году. В то же время, удельный вес затрат на привлечение данного вида ресурсов составил  40,3% в 2008 году и 64,4% - в 2009 году, что видно из данных  таблицы 7.