Система управления финансами в «Альфа-банке»

3) Ускорение (замедление) репатриации прибылей, выплаты процентов,  дивидендов или погашение кредитов. Репатриация – перевод из-за  рубежа в страну-эмитент;

4) Регулирование получателем  иностранных валютных средств сроков конверсии выручки в национальную валюту и манипулирование условиями операций по страхованию валютных рисков. 
Сохранение способности капитала приносить высокий доход. 
Тезаврация драгоценных металлов, прежде всего золота и серебра – это один из способов накопления денежных сбережений, то есть аккумуляция капитала. Тезаврация золота – это его накопление владельцами в виде сокровища или страховых фондов.

Страхование – это отношения  по защите имущественных интересов  хозяйствующих субъектов и граждан  при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формулируемых из уплаченных или страховых взносов.

Хеджирование – страхование  валютных рисков; страхование рисков от неблагоприятных изменений цен  на любые товарно-материальные ценности по контрактам и коммерческим операциям, предусматривающим поставки товаров в будущих периодах.

Ипотека – это залог  недвижимости для обеспечения денежного  требования кредитора к должнику.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. «Система управления финансами в «Альфа-банке»

               2.1 Краткая характеристика  «Альфа-банка ».

Альфа-Банк основан в 1990 году. Альфа-Банк является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами.

По состоянию на 1 сентября 2010 года клиентская база Альфа-Банка  составляла около 39 тыс. корпоративных  клиентов и 4,3 млн физических лиц. В Москве, регионах России и за рубежом открыто 331 отделение и филиал банка, в том числе дочерний банк в Нидерландах и финансовые дочерние компании в США и Великобритании.

Чистая прибыль Банковской группы «Альфа-Банк» , в которую входит ОАО «АЛЬФА-БАНК» и его дочерние компании, на основе международных стандартов финансовой отчетности (МСФО) за первое полугодие 2010 года составила 296 млн долларов США.

За отчетный период совокупные активы Банковской группы «Альфа-Банк»  выросли на 4,3%  с 21,6 млрд долларов США на конец 2009 г. до 22,6 млрд долларов США на 30 июня 2010 г., причиной чего стали постепенное восстановление российской экономики после мирового кризиса и положительный имидж Альфа-Банка, позволивший привлечь новых клиентов, как в корпоративном сегменте, так и в сегменте розничного бизнеса. Остатки на клиентских счетах Банковской группы «Альфа-Банк» уменьшились на 5,1%  до 13,0 млрд долларов США (на конец 2009 г. они составляли 13,7 млрд долларов США). Это произошло в результате сокращения остатков на клиентских счетах в Амстердамском Торговом Банке (входит в Банковскую группу «Альфа-Банк») на 25%, в то время как в Альфа-Банке наблюдался их умеренный рост. Совокупный капитал вырос на 6,9%  и составил 2,9 млрд. долларов США (2,7 млрд долларов США на конец 2009 г.) благодаря полученной прибыли от основной деятельности.

Совокупная ссудная задолженность  Банковской группы «Альфа-Банк» выросла  на 1,2%  с 15,0 млрд долларов США на конец 2009 г. до 15,1 млрд долларов США на 30 июня 2010 г., при этом рост кредитного портфеля Альфа-Банка с 13,6 млрд долларов США до 14,1 млрд долларов США был скорректирован уменьшением кредитного портфеля Амстердамского Торгового Банка примерно на 15% за тот же период.

Доля созданных провизий на возможные потери по ссудам по отношению  к величине кредитного портфеля снизилась  на 0,6%  благодаря значительному улучшению качества кредитного портфеля. Небольшое снижение обусловлено консервативной политикой Банковской группы «Альфа-Банк» в части создания провизий. В абсолютном выражении провизии снизились с 1 504 млн долларов США на 31 декабря 2009 г. (10,1% от величины кредитного портфеля) до 1 441 млн долларов США на 30 июня 2010 г. (9,5%  от величины кредитного портфеля). Доля просроченной ссудной задолженности (ссуды с просрочкой платежа по основному долгу или процентам от одного дня и более) в совокупном кредитном портфеле Банковской группы «Альфа-Банк» снизилась к концу первого полугодия 2010 г. по сравнению с концом 2009 г. в результате погашения и эффективной реструктуризации большей части просроченной задолженности. На 30 июня 2010 г. доля просроченной ссудной задолженности составила 12,1%  (1 826 млн долларов США просроченной задолженности от 15 136 млн долларов США совокупного кредитного портфеля), на 31 декабря 2009 г. доля просроченной ссудной задолженности составляла 24,2%  (3 701 млн долларов США просроченной задолженности от 15 281 млн долларов США совокупного кредитного портфеля).

Чистая процентная маржа  от ссудных операций выросла на 12,1%  до 640 млн долларов США (за 6 месяцев 2009 г. она составила 571 млн долларов США). Рост произошел в результате значительно снизившихся процентных расходов, в основном за счет низких процентных ставок по межбанковским кредитам. Прибыль до налогообложения и резервов выросла на 41,6%  до 602 млн долларов США (на 30 июня 2009 г. — 425 млн долларов США), отношение операционных расходов к доходам составило 40,4%. Чистая прибыль выросла в результате роста процентных и комиссионных доходов вместе со снижением отчислений в резервы на 57,5%  — с 395 млн долларов США в первом полугодии 2009 г. до 168 млн долларов США в первом полугодии 2010 г.

Банковская группа «Альфа-Банк»  уделяет особое внимание управлению рисками ликвидности и рисками  капитализации, хотя они не представляли серьезной угрозы в первой половине 2010 г. По состоянию на 30 июня 2010 г. денежные средства и краткосрочные средства, размещенные в кредитных организациях составили примерно 18% от совокупных активов. В дополнение к этому Альфа-Банк имеет доступ к другим источникам ликвидности, таким как займы, предоставляемые Банком России под обеспечение кредитного портфеля или перекрестные гарантии других российских банков. Высокая капитализация Банковской группы «Альфа-Банк» подтверждается коэффициентом достаточности капитала на уровне 22,1%  согласно стандартам Базель-1 по состоянию на 30 июня 2010 г.

В марте 2010 г. Банковская группа «Альфа-Банк» разместила среднесрочные облигации на сумму 600 млн долларов США под фиксированную процентную ставку 8% годовых с погашением в 2015 г. Начиная с 2008 года, большая часть ранее выпущенных долговых ценных бумаг была погашена, и Банковская группа планирует новые размещения на рынках заемного капитала в ближайшем будущем.

Банковская группа «Альфа-Банк»  является крупнейшим российским частным  банком по размеру совокупных активов, совокупному капиталу и размеру  депозитов. В первом полугодии 2010 г. группа продолжила свое развитие как универсальный банк по следующим основным направлениям: корпоративный и инвестиционный банк (включая МСБ), торговое финансирование и лизинг, розничный банк (включая систему банковских филиалов, авто кредитование и ипотеку). Среди текущих стратегических приоритетов Банковской группы «Альфа-Банк» можно выделить эффективное управление активами и пассивами с целью повышения прибыльности, постепенное наращивание кредитного портфеля с ориентацией на качество заемщика, увеличение комиссионных доходов, привлечение средств на рынках заемного капитала, дальнейшее развитие расчетного бизнеса и удаленных каналов обслуживания.

В мае 2010 года был подтвержден  долгосрочный рейтинг Банковской группы «Альфа-Банк» от агентства Moody’s на уровне «Ba1», прогноз негативный. В июне 2010 г. агентство Standard & Poor’s повысило прогноз по кредитному рейтингу со стабильного до положительного и подтвердило рейтинг на уровне «B+». В июле 2010 г. агентство Fitch повысило кредитный рейтинг до «ВВ», прогноз стабильный.

   2.2 Структура финансового менеджмента «Альфа-банка».

 
  Финансовый менеджмент «Альфа-банка» отвечает за планирование, финансовую отчетность и контроль операций, финансовый анализ и ценообразование. О работе службы финансового менеджмента можно судить по финансовым показателям банка, ниже приведены сведения об обязательных нормативах банка (Приложение 2).

Номер п/п	Наименование показателя	Нормативное значение	Фактическое значение
			На отчетную дату	На предыдущую отчетную дату
1	Достаточность собственного капитала банка (Н1)	10.0	21.1	10.4
2	Показатель мгновенной ликвидности  банка (Н2)	15.0	41.3	93.5
3	Показатель текущей ликвидности  банка (Н3)	50.0	76.1	81.1
4	Показатель долгосрочной ликвидности  банка (Н4)	120.0	87.7	103.8
5	Показатель максимального размера  риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	25.0	Максимальное — 17.0    Минимальное — 0.6	Максимальное — 23.1    Минимальное — 2.0
6	Показатель максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)	800.0	194.5	443.1
7	Показатель максимального размера  кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)	50.0	0.0	0.0
8	Показатель совокупной величины риска  по инсайдерам банка (Н10.1)	3.0	0.1	1.1
9	Показатель использования собственных  средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)	25.0	13.2	21.8

 
 
  В основе значимости каждого экономического норматива лежит риск, т. е. каждый норматив характеризует степень защищённости банка от того или иного риска. Основные относительные экономические нормативы: 

Норматив достаточности  капитала (HI) - отношение собственных средств КБ к суммарному объему активов, взвешенных учетам степени риска вложений. Он вводит ограничения на общую сумму активных операций с учетом степени риска и имеющегося капитала. Не выходя за рамки этого норматива, банк может менять структуру активных операций, ориентируясь на активы с минимальным риском с высокой доходностью. 

Норматив текущей ликвидности характеризует необходимый уровень ликвидных активов в структуре баланса, это соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка- Этот коэффициент оценивает возможность активов банка обмениваться на денежные средства. 

Максимальный размер риска  на одного заемщика или группу связанных  заемщиков устанавливается в процентах от собственных средств КБ. При определении размера риска учитывается совокупная сумма кредитов, выданных КБ данному заемщику (группе), а также гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией одному заемщику (группе). Данный норматив рассчитывается также по совокупной сумме требований в рублях и иностранной валюте к кредитной организации, выступающей заемщиком по межбанковским кредитам. Норматив рассчитывается и в случае, если кредитная организация выступает только гарантом и поручителем в отношении какого-либо юридического или физического лица. Каждая выдача крупного кредита должна быть экономически обоснована и осуществляться по решению правления или кредитного комитета банка.

Максимальный размер риска  на одного кредитора (вкладчика) -устанавливается как процентное соотношение величины вклад или полученного кредита, полученных гарантий и поручительств данной кредитной организации, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков). Остатки по бюджетным счетам в расчет не принимаются. Данный норматив также рассчитывается по совокупной сумме обязательств перед другой кредитной организацией, выступающей кредитором (вкладчиком) по отношению к данной кредитной организацией. Этот норматив предусматривает, что риск на одного заемщика не может, как правило, превышать определенный процент от собственных средств банка. Если этот лимит превышен, то риск считается крупным. 

Максимальный размер риска  на одного заемщика-акционера (пайщика) банка – отношение совокупной суммы требований банка в рублях и иностранной валюте в отношении одного акционера (пайщика) банка и капитала банка. 

Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения по отношению к капиталу (максимально допустимое значение -100%).

Норматив риска собственных  вексельных обязательств - процентное соотношение выпущенных банками векселя, а также 50 % забалансовых обязательств аваля. Максимально допустимое значение - 50%.

Норматив использования  собственных средств кредитной организации для приобретения долей (акций) других юридических лиц - в форме процентного соотношения средств инвестируемых и собственных средств КБ. 

Норматив покупки ценных бумаг за счет средств находящихся  на счетах предприятий, организаций  республиканского и местного бюджета. Норматив достаточности обязательного  страхового фонда банковских вкладов  граждан - процентное соотношение суммы  созданного страхового фонда по вкладам граждан и общей суммы денежных вкладов (депозитов) граждан. Норматив должен быть равен 10%

Ежемесячный расчет экономических  нормативов вместе с балансом представляются в ПРБ для контроля и надзора  за деятельностью банка. В случае неоднократных нарушений применяются  санкции в виде повышения отчислений в фонд обязательных резервов.

Коэффициент достаточности  капитала (HI) характеризуется двумя его составляющими: объёмом собственных средств и суммой совокупного риска активов. Воздействие этих компонентов на норматив противоположно, так как при увеличении капитала значение норматива повышается, а при росте риска потери активов - снижается.

Анализируя нормативные  показатели «Альфа-Банка», можно увидеть, что показатель максимального размера  риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков на отчетную дату весьма низок, гораздо ниже показателя на предыдущую отчетную дату, что говорит  о серьезной работе с клиентами  и своевременному выявлению неблагонадежных  лиц. Так же видно снижение относительно предыдущей отчетной даты показателя максимального размера крупных  кредитных рисков. Из этого можно  заключить, что служба финансового  менеджмента банка добросовестно  выполняет свою работу.

Система управления финансовыми  ресурсами «Альфа-банка» руководствуется  следующими принципами.

1. Стратегическое планирование  и базовая политика. Правление  «Альфа-банка» устанавливает стратегические  направления развития банка и  контролирует работу отделов  по достижению целей. Цель стратегического  планирования и управления - внедрение  новых и развитие перспективных  направлений деятельности банков  и их продуктов так, чтобы  они способствовали росту объема операций и увеличивали доход банка и рыночную стоимость его акций.