Совершенствование банковского регулирования и надзора в Республике Казахстан: теория и практика

УДК 336.711.65 (574)                                                На правах рукописи

САДВОКАСОВА КУЛЯШ ЖАБЫКОВНА

Совершенствование банковского регулирования и надзора  
в Республике Казахстан: теория и практика

08.00.10 – финансы, денежное обращение  и кредит

Автореферат  
диссертации на соискание ученой степени  
доктора экономических наук 

Астана, 2010

Защита состоится «23» апреля 2010 года в 14.30 часов на заседании диссертационного совета ОД 14.08.01 по защите диссертации на соискание ученной степени доктора экономических наук в Казахском университете экономики, финансов и международной торговли по адресу: 010000, г.Астана, ул. Жубанова,7.

С диссертацией можно ознакомиться в научной  библиотеке Казахского университета экономики, финансов и международной торговли.  

Автореферат разослан  «     »_______________ 2010 г. 

Ученый секретарь 
диссертационного совета, 
доктор экономических наук                                 Исмаилова Р.А.      

Введение

Актуальность темы. С момента обретения независимости Республика Казахстан уверенно строит рыночную экономику. Как и во всех странах с трансформационной экономикой в последние годы выявились некоторые диспропорции. До 2007 года экономика Республики Казахстан развивалась в условиях постоянного экономического роста, семимильными шагами развивался банковский сектор, который среди стран СНГ заслуженно признавался лучшим и по степени реформированности, и по основным макроэкономическим показателям, и по соответствию банковской деятельности международным стандартам. 
Устойчивое экономическое развитие и состояние экономики любого государства в немалой степени зависит от стабильного состояния и финансовой устойчивости банковской системы, которую Дж. М. Кейнс образно сравнивал с системой кровообращения человека. Естественно, если эта система даст сбой, то заболевает весь организм. Банковскую деятельность называют особым видом предпринимательской деятельности, поскольку в отличие от других хозяйствующих субъектов банки работают и маневрируют в основном чужими денежными средствами, которые банку принадлежат временно и размещены на различных банковских счетах. В силу этого банковская деятельность подвергается различным рискам, которые могут быть вызваны как внутренними, так и внешними факторами. Особенно это проявилось в условиях наступившего в августе 2007 года мирового финансово-экономического кризиса, заставившего правительства многих стран искать пути быстрейшего выхода из него путем выработки антикризисной программы. Мировой финансовый кризис выявил множество проблем в области банковского регулирования и надзора: - появление диспропорций между реальным и финансовым сектором, нарастание «мыльных пузырей», спекулятивных операций, появление финансовых пирамид, одной из причин которых является ослабление и неэффективность государственного регулирования, контроля и надзора за деятельностью банков второго уровня, что вызвало в свою очередь – банкротство системообразующих банков, крушение финансовых пирамид, ипотечных компаний и привело к росту безнадежных долгов, некачественного ссудного портфеля, невыполнению обязательств как перед резидентами, так нерезидентами, подрыву доверия клиентов, оттоку депозитов и др. 
В последние годы большое количество научных трудов посвящено общим проблемам состояния и развития финансового сектора страны, его опережающей роли в развитии экономики. В меньшей степени рассмотрены проблемы современного банковского регулирования и надзора. Между тем оторванность финансового сектора от нужд реального сектора, погоня за сверхприбылью оказали негативное влияние на развитие банковского сектора. 
Поэтому назрела необходимость в выработке новых подходов, методов и инструментов банковского регулирования. Прежние подходы к банковскому регулированию оказались недостаточно эффективными, в результате чего банковские системы многих стран мира потеряли свою устойчивость в результате негативного воздействия разразившегося мирового финансового кризиса. И только благодаря мощной государственной финансовой поддержке удалось стабилизировать ситуацию на финансовом рынке как развитых, так и развивающихся стран мира включая и Казахстан. Дальнейшая интернационализация банковского бизнеса, финансовая глобализация, компьютеризация банковской деятельности, существенное изменение природы самой банковской деятельности и отчасти причины ее современной нестабильности стали следствием действия объективных факторов, которые сводятся к следующему: 
- стремительное развитие технологий, компьютеризация банковского бизнеса и развитие онлайновых форм расчетов, позволяющих перемещать громадные суммы денег в любую точку земного шара практически мгновенно; 
- либерализация движения капиталов, приведшая к усилению зависимости национальных банковских систем от «внешних шоков»; 
- лавинообразный рост финансовых нововведений, результатом которого стала диверсификация финансовых услуг, связанная с продвижением множества новых банковских продуктов. 
Все эти новшества в банковском бизнесе требуют адекватного разумного банковского надзора. В связи с этим данное исследование имеет как теоретическое, так и практическое значение. Теоретическое значение обусловлено тем, что в экономической литературе  система банковского регулирования и надзора рассматривается либо как процесс контроля, либо как процесс надзора со стороны Центрального банка за деятельностью банков второго уровня по выполнению ими количественных нормативных требований. Зачастую понятия «банковское регулирование», «банковский контроль», «банковский надзор» рассматриваются как тождественные. При этом не учтены вопросы влияния трансформации банковской деятельности под воздействием финансовой глобализации, действия локальных и глобальных банковских кризисов на состояние системы банковского регулирования и надзора, в том числе и на поведение надзорных органов в кризисных ситуациях. Поэтому актуальным как в теоретическом, так и практическом плане является исследование системы банковского регулирования и надзора при разных моделях организации банковского дела, в том числе в условиях трансформации банковской деятельности, а также в кризисный и посткризисный периоды. Теоретическая разработка указанных вопросов позволит дать оценку эффективности отечественной системы банковского регулирования и надзора, и на основе такой оценки предложить практические рекомендации по ее дальнейшему совершенствованию. 
Степень научной разработанности проблемы. Переход к рыночным методам регулирования деятельности финансовых организаций, в том числе банковских, внедрение в практику известных классических и новых практических методов консолидированного надзора, заложенных зарубежными экономистами, влияние последствий мирового финансового кризиса обусловило необходимость изучения и применение международного опыта. В области регулирования и надзора за банковской деятельностью известны труды ученых стран дальнего зарубежья Ф. Мишкина, Э.Долана, Д. Синки, Р. Миллера, Д. Ван-Хуза, Д.С. Кидуэлла, Р.П. Петерсона, Д.У. Блэкуэлла, Х. Ван Грюнинга, С.Б. Братанович и др. 
Проблемы и вопросы банковского регулирования также рассмотрены в трудах ученых-экономистов стран ближнего зарубежья, таких как О.И. Лаврушин, В. Геращенко, А. Симановский, И. Балабанов, И.Е. Ширинская, Г.Г. Тосунян, В.Вяткин, В.Гамза, Г.Н. Белоглазова, А.В.Молчанова, Э.Н.Василишен, А.М.Тавасиев, А.А.Хандруев, Н.Ю.Ерпылева, О.Прокофьева, Л.П. Кроливецкая, Л.Н. Красавина, В.М. Усоскин, Н.И. Парусимова, Е.М. Шабалин, М.В. Карп, А.Ю. Симановский и др. 
Значительный вклад в теорию и практику банковского дела, а также банковского регулирования и надзора внесли казахстанские ученые, такие как: Г.С. Сейткасимов, Г.Марченко, У.Б. Баймуратов, К.А.Сагадиев, Е.Есентугелов, Н.Н. Хамитов, Д. Челекбай, Н.К. Кучукова, А.Б.Зейнельгабдин, А.А. Нурумов, З.Д. Искакова, Ш.Р. Абдильманова, Е. Бахмутова, В.М.Ютиш, Г.Т.Калиева, С.С.Арыстанбаева, С.Ж.Интыкбаева, В.Д.Ли, А.Ж.Султангазин, С.А.Святов, С.Б.Макыш, Г.Т. Абдрахманова, К. Досмухаметов, Р.Ж. Байбулатов, Л.М.Сембиева и др. 
Несмотря, на довольно значительное число публикаций по банковскому делу, до сих пор не сложилось однозначного толкования о сущности и структуре банковского регулирования. Во многих случаях авторы не выделяют разницу как между понятиями «банковское регулирование», «банковский надзор», так и между понятиями «органы банковского регулирования» и «органы банковского надзора». Вместе с тем не изучены вопросы, связанные с использованием методов и инструментов банковского надзора в условиях ассиметричности информации, финансовой глобализации, а также в кризисный и посткризисный периоды. В этой связи нуждаются в дальнейшем исследовании проблемы разработки и внедрения новых законов о финансовой модернизации и индустрии финансовых услуг в целях совершенствования механизма организации банковского регулирования и надзора на консолидированной основе и соответствия его принципам нового Соглашения «Базель-II». Актуальность, недостаточная разработанность этих проблем, а также многолетние исследования и научные интересы автора в этой области определили выбор темы исследования, его цель и задачи. 
Цель диссертационного исследования – заключается в разработке теоретико-методологических подходов и научно-практических рекомендаций по посткризисному развитию национальной системы банковского регулирования и надзора Республики Казахстан на основе анализа действующей практики, выявления проблем и определения направлений его совершенствования. 
Для достижения поставленной цели поставлены следующие задачи: 
- обосновать экономическую природу,необходимость, эволюцию и границы банковского регулирования и сформулировать авторское определение понятий «банковская деятельность», «банковское регулирование», «банковский надзор», «пруденциальное регулирование»; 
- раскрыть специфику банковского регулирования и надзора в условиях финансовой глобализации и  ассиметричности информации; 
- выявить взаимосвязь моделей организации банковского дела  с моделями банковского регулирования и надзора, требующий адекватного разумного банковского надзора; 
- раскрыть особенности национальной системы банковского регулирования и надзора Республики Казахстан; 
- дать оценку деятельности и роли Национального банка Республики Казахстан в становлении и развитии национальной системы банковского регулирования и надзора; 
- обосновать необходимость создания единого государственного  уполномоченного органа по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций; 
- выявить степень эффективности системы банковского регулирования и надзора Республики Казахстан в условиях преодоления последствий мирового финансового кризиса и ее соответствия принципам международного банковского надзора «Базель- II»; 
- выработать рекомендации по посткризисному развитию национальной системы банковского регулирования и надзора в условиях модернизации экономики Казахстана. 
Объектом исследования является банковский сектор Республики Казахстан и отечественная система банковского регулирования и надзора во взаимосвязи с макро- и микроэкономическими показателями развития экономики страны. 
Предметом исследования является совокупность экономических отношений возникающих в процессе регулирования и надзора за банковской деятельностью в условиях финансовой глобализации.

Теоретическая и методологическая основа. Диссертационная работа выполнена на основе использования теоретических методов исследования: системного и сравнительного анализа организации и функционирования системы банковского регулирования в различных странах; диалектического материализма, рассматривающего все явления во взаимосвязи; принципов единства исторического и логического; научной абстракции, статистических методов. При выполнении диссертационного исследования использовались основные положения теорий и учений, содержащихся в трудах зарубежных и отечественных ученых-экономистов по проблемам денег, финансов, кредита, банков, банковскому надзору, контролю и регулированию.

В диссертации использовались актуальные работы, посвященные конкретным вопросам и проблемам развития, и совершенствования  банковс- кого регулирования и надзора  в условиях финансовой глобализации, глобального кризиса, а также материалы Базельского комитета по международному банковскому надзору (Базель- II), имеющих научный, методологический и прикладной характер. Информационно-эмпирическая база основана на использовании законодательно-нормативных актов Республики Казахстан, Постановлений Правления Нацбанка РК и АФН РК, статистической и финансовой отчетности Нацбанка РК, АФН РК, банков второго уровня, материалов периодической печати, публикаций и социологических опросов, размещенных на сайтах Нацбанка РК, АФН РК, БВУ а также обобщения многолетних исследований автора в области денег, кредита, банков и банковского регулирования и надзора. 
Научная новизна проведенного исследования заключается в разработке новых методологических подходов к государственному регулированию и надзору за деятельностью банков второго уровня в условиях финансовой глобализации и интеграции банковских систем в целях предотвращения и снижения негативных последствий мирового финансового кризиса. На уровне докторской диссертации впервые в Казахстане проведено комплексное исследование эффективности функционирования отечественной системы банковского регулирования и надзора, выполненное на основе использования и обобщения теоретических положений, анализа международного опыта и широкого спектра фактического материала с целью разработки предложений по решению проблемных вопросов национальной системы банковского регулирования и надзора в уже изменившихся экономических условиях, связанных с появлением новых видов банковской деятельности под влиянием финансовой глобализации и преодолением последствий влияния мирового глобального финансового кризиса, а также ее развитием в посткризисный период. 
Наиболее существенные результаты, полученные в ходе исследования, и их научная новизна заключаются в следующем: 
1. Предложен новый методологический подход к исследованию банковского регулирования и надзора в условиях постсоветской, трансформационной и ассиметричных экономик, финансовой глоаблизации. Обоснован вывод, что нечеткое представление о структуре системы банковского регулирования и о взаимосвязях ее основных элементов приводит к искажению целей и задач банковского регулирования и надзора, а отсутствие единого общепринятого понятийного аппарата приводит к различному толкованию происходящих процессов. Цели и задачи банковского регулирования зависят от типа и модели организации банковского дела в конкретной стране. 
2. Раскрыты тенденции и дана оценка эффективности национальной системы банковского регулирования Республики Казахстан в докризисный и кризисный периоды, выявлены ее достоинства и круг проблем в этой области. Отмечая, что действующая система банковского регулирования и надзора в целом соответствует международным стандартам, нужно сказать, что она все же не лишена недостатков. К которым нужно отнести следующие: оторванность банковского сектора от проблем реального сектора экономики, высокую концентрацию кредитов в 2-3 отраслях экономики, огромные внешние заимствования и как следствие, нарастание системных рисков, несвоевременное реагирование надзорного органа на деятельность проблемных банков, что привело к снижению доверия потребителей финансовых услуг к банкам. Отмечая роль Национального Банка РК в создании национальной системы банковского регулирования и надзора, и передачу функций по надзору и регулированию финансового рынка и финансовых организаций в 2004 году вновь созданному единому уполномоченному органу в лице АФН РК, надо вместе с тем сказать, что непрозрачность деятельности самого надзорного органа привела к ряду проблем, а именно ассиметричности информации, усилению ложного выбора, повышению морального риска, обострению отношений «принципиал-агент», недостаточности надзора за внебалансовыми обязательствами, недооценке банковских рисков, недостаточности регулирования сложных финансовых инструментов, незавершенности механизма регулирования банковских конгломератов, непрозрачности в отношении владельцев  банков, системы поощрения и бонусного вознаграждения руководителей и менеджеров финансовых организаций. 
3. Обоснован вывод автора о том, что в условиях реформирования экономики происходит трансформация банковской деятельности как объекта регулирования и надзора. Банковское дело превратилось в многоотраслевой банковский бизнес,  банки -  в финансовых посредников, которые вместе с другими финансовыми институтами способствуют развитию индустрии финансовых услуг. В этой связи предложена разработка нового закона «О финансовой модернизации и развитии индустрии финансовых услуг», в котором должны найти отражение все виды банковской деятельности и виды финансовых услуг, включая такие как: банкострахование, аутсорсинг и др., которые пока не применяются в казахстанской практике, но широко используются за рубежом. Данный закон должен включать единый понятийный аппарат в вопросах банковского регулирования, исключающий неоднозначное толкование тех или иных происходящих процессов в банковском секторе. 
4. Предложен научно-обоснованный комплекс практических рекомендаций и предложений, направленных на дальнейшее совершенствование системы банковского регулирования и надзора в соответствии с потребностями экономики: преодоление системных рисков и обеспечение финансовой устойчивости банковского сектора, повышение доверия к банкам со стороны пользователей финансовых услуг, совершенствование консолидированного надзора и его соответствие принципам «Базель-II», законодательно-нормативной базы, внутрибанковской системы управления рисками, риск-ориентированного надзора и инструментов макронадзора. 
5. Сформулирована концепция посткризисного развития системы банковского регулирования и надзора, которая увязывается с необходимостью реализации новой экономической парадигмы, обуславливающей взаимосвязь банковского сектора с реальным сектором в контексте с программой форсированного индустриально-инновационного развития экономики Казахстана в долгосрочном периоде с усилением ее социальной направленности. 
Положения, выносимые на защиту: 
1) авторское определение понятий «банковская деятельность», «банковское регулирование»,  «банковский надзор», «пруденциальное регулирование». 
2) закономерности развития банковского регулирования и надзора; 
3) оценка и анализ современного состояния национальной системы банковского регулирования и надзора; 
4) необходимость совершенствования законодательно-нормативной базы в области банковского регулирования и надзора; 
5) необходимость принятия Нового Закона «О финансовой модернизации и развития индустрии финансовых услуг», включающего перечень разрешенных и регулируемых видов банковской деятельности и банковских услуг; 
6) научное обоснование новых видов рисков банковской деятельности в условиях финансовой глобализации : стратегического риска, связанного с злоупотреблением и ошибками высшего руководства банка и фатального риска, связанного с ошибкой (случайной и неслучайной) персонала банка, которые приводят к появлению рисков нестабильности как отдельно взятого банка, так и всей банковской системы; 
7) необходимость изменения институциональной структуры АФН РК путем создания новых управлений – по обеспечению и регулированию пруден- циальной надежности финансовых посредников, обеспечения прозрачности ведения банковского бизнеса, риск-ориентированного надзора; 
8) концепция посткризисной модели банковского регулирования и надзора в РК, направленной на обеспечение финансовой устойчивости банковского сектора и усиления взаимосвязи банковского и реального секторов экономики; 
Теоретическая значимость диссертационного исследования заключается в том, что ее результаты могут быть использованы в дальнейшем развитии теории банковского дела и регулирования, в процессе формирования эффективной системы банковского регулирования и надзора в условиях финансовой глобализации и интеграции банковских систем. Использование единого понятийного аппарата и определений в законодательно-нормативных актах РК позволит решить проблему множественности толкований понятий в системе банковского регулирования и надзора. 
Практическая значимость диссертационного исследования состоит в том, что результаты исследования могут быть использованы научно-исследовательскими организациями, государственными учреждениями и организациями, надзорными и регулирующими органами при разработке концепции посткризисного развития системы банковского регулирования и надзора, а также банками второго уровня при разработке и реализации внутренних систем аудита, контроля и управления банковскими рисками. 
Диссертационная работа включает научные результаты, полученные автором в рамках научных исследований Казахского университета экономики, финансов и международной торговли по теме «Совершенствование финансово-кредитного механизма обеспечения устойчивого развития и конкурентоспособности экономики Казахстана» и темы «Разработка концептуальных основ и механизмов финансово-инвестиционного обеспечения роста конкурентоспособности национальной экономики» (№ Ф-0393). Результаты диссертационного исследования внедрены в производство Карагандинским филиалом Национального банка Республики Казахстан, Карагандинским НИИ регионального развития, АО «Институт экономических исследований» при Министерстве экономики и бюджетного планирования. 
Рекомендации автора по совершенствованию системы банковского регулирования и надзора, а также понятийный аппарат могут быть использованы в преподавании курсов «Банковское дело», «Денежно-кредитное регулирование экономики», «Банковский надзор и аудит», «Деньги, кредит, банки», в том числе и прикладных банковских дисциплин по программе обучения бакалавров и магистров по специальности «Финансы». Материалы диссертации внедрены в учебный процесс КарГУ им. Е.А. Букетова, КЭУ Казпотребсоюза. 
Апробация работы. Основные положения и результаты диссертационного исследования  докладывались на международных и республиканских научно-практических конференций. Можно отметить участие в международных научно-практических конференциях в г. Оренбурге Российской Федерации-«Проблемы менеджмента и рынка» (26-28 апреля 2007 года, ОГУ), «Взаимодействие реального и финансового секторов в трансформационной экономике» (4-5 февраля 2008 года, ОГУ), в г. Санкт-Петербурге «Концентрация и консолидация банковского капитала – современные тенденции и формы проявления», посвященной 100-летию со дня рождения д.э.н., профессора М.И. Серебряного (25-27 ноября 2009 года, СПбГУЭФ), «Проблемы становления инновационной системы и развития предпринимательства» (Караганда, КарГУ им. Е.А. Букетова, 5-6 ноября 2009г.), «Преодоление последствий мирового финансового кризиса и перспективы развития экономики Казахстана» (Астана, КазУЭФиМТ, 21-22 мая 2009 г.), III Рыскуловские чтения «Бизнес, наука, образование: грани сотрудничества» (Алматы, КазЭУ им. Т Рыскулова, 19-23 мая 2008г.), «Глобализация и современные университеты», (Караганда, КарГУ им. Е.А. Букетова, 26-27 сентября 2008г.)», Актуальные проблемы Республики Казахстан условиях экономического роста» (Астана, КазУЭФиМТ, 2007г.), «Ускорение развития казахстанского общества в условиях экономической, политической и социальной модернизации: стратегия инновационного развития» (Караганда, Карагандинский экономический университет КПС, 2006г.), «Академик Е.А. Букетов – ученый, педагог, мыслитель» (Караганда, 23-24 марта 2005г.)», Политика экономического роста Республики Казахстан: теория и практика реализации» (Караганда, 27-28 ноября 2003г.), региональных конференциях – «Теоретические и практические проблемы социально-экономических преобразований казахстанского общества» (Караганда, 23 апреля 2004г.), «Карагандинская область: история, реалии, перспективы» (Караганда, 7 июля 2006г.), «Развитие экономики Казахстана в новом тысячелетии» (Караганда, 2000г.). 
Основные положения и результаты диссертации опубликованы в 47 работах общим объемом 31,9 п.л., в том числе 41 работа написанных единолично, 14 статей в изданиях, рекомендованных ККСОН МОН РК, 7 работ – в зарубежных изданиях. 
Структура работы. Диссертационная работа состоит из введения, четырех глав, заключения и списка использованных источников. Диссертационная работа изложена на 300 страницах, содержит 55 таблиц, 10 рисунков и _____ приложений. 

Основная часть

Изменившиеся экономические условия, связанные с построением подлинных  рыночных отношений в обществе и  функционированием многообразия собственников, в том числе и в банковской системе, решение многих амбициозных задач, в числе которых – вхождение Казахстана в число 50 наиболее развитых стран мира, поставленных Президентом Республики Казахстан Н.А. Назарбаевым требуют пристального внимания, как ученых, так и практиков к проблеме устойчивого и стабильного функционирования банковского сектора Республики Казахстан. Банковский сектор Республики Казахстан вплоть до 2007 года развивался в благоприятных экономических условиях, обусловленных ежегодным устойчивым ростом ВВП (таблица 1).

Таблица 1 – Роль банковского сектора  в экономике Казахстана за 2001-2008 годы

Как показывают данные таблицы 1 отношение  активов банковского сектора  к ВВП в период с 2001 по 2008 годы выросло с 25,1% до 91,% (рост в 3,7 раза),отношение  ссудного капитала  за этот период к ВВП изменилось с 16,9% до 69,7% (рост в 4,4 раза), отношение расчетного собственного капитала  с 3,8% до 14,4% (рост в 3,7 раза). Однако, влияние мирового финансового кризиса, которое стало ощущаться с конца 2007 года и имело тенденцию к усилению в 2008 году привело к тому, что вышеперечисленные показатели к началу 2009 года существенно снизились, соответственно с 91,8% до 75,1%, с 69,7% до 58,3%, с 14% до 12,3%, обнажив первые признаки нестабильности банковского сектора Республики Казахстан.

Пристальное внимание ученых и практиков  к банковскому сектору вызвано  тем, что устойчивое экономическое  развитие любого государства в немалой  степени зависит от эффективного функционирования банковской системы. Если эта система даст сбой, то заболевает весь экономический организм. Поэтому банковскую деятельность относят к особым видам предпринимательской деятельности, поскольку банки работают с чужими деньгами, размещаемых владельцами на различных банковских счетах. Одним из важных условий успешной деятельности банковской системы является государственное регулирование. Роль государственного регулирования банковской деятельности особенно возрастает на современном этапе в силу разразившегося мирового финансового кризиса. Именно сегодня нуждаются в комплексном изучении теория и практика банковского регулирования в Республике Казахстан, необходим анализ и обобщение тенденций развития банковского регулирования и надзора за деятельностью банков второго уровня в условиях рыночной экономики на основе системного подхода. 
Необходимость и практическая значимость проблемных вопросов, накопившихся в системе банковского регулирования и надзора в изменившихся экономических условиях подтверждает актуальность данной темы, что предопределило ее выбор. Тем более на современном этапе эти вопросы приобретают не только локальную актуальность (для отдельно взятой страны), но и глобальную, чему способствовал мировой финансовый кризис, выявивший серьезные изъяны и несовершенство действующей системы банковского регулирования и надзора. Возникла необходимость не просто в совершенствовании действующей системы банковского регулирования, а в ее кардинальном изменении и создании новой посткризисной модели банковского регулирования и надзора, риск–ориентированного надзора. Нынешний мировой кризис по разрушительности сравнивают с Великой Депрессией прошлого столетия, крупнейшим экономическим кризисом 30-х годов XX столетия, так как он также выявил множество проблем и недостатков в системе рыночных взаимоотношений государства и частного капитала. Поэтому самой наиболее обсуждаемой темой в широких кругах мировой политики, бизнеса и науки является роль и степень государственного участия, новой модели государственного регулирования финансового (банковского) сектора, рынка ценных бумаг и страхования как наиболее подверженных влиянию трансграничных рисков глобализации. 
По данным отчета МВФ, глобальный экономический кризис, наступивший в середине 2007 года нанес колоссальный ущерб банкам, страховым фирмам, пенсионным фондам и хедж-фондам в сумме около 1,4 триллиона долларов США. 
Первые дискуссии о глобализации возникли в конце 80-х годов 20 века, в связи с усилением интернационализации товарно-сырьевых и финансовых  рынков, самих предприятий. В начале 90-х годов 20 века рухнул СССР, а вместе с ним и железный занавес. Все это привело к открытию границ, возникновению новых рынков с дешевой рабочей силой, и соответственно появлению новых потенциальных конкурентов. Глобализация рынков товаров и услуг, рынков труда, рынков финансов и капитала привела к удивительным изменениям. С одной стороны прежде различные и независимые рынки становятся похожими, с другой стороны стали все более взаимосвязанными и взаимозависимыми. В силу этого ранее изолированные друг от друга рынки становятся не только трансграничными, но и частью мировых рынков. 
Основной движущей силой интернационализации мировой экономики стали международные финансы, развитие которых однозначно опережали рост мирового производства и экспорта. Мировую экономику на качественно новый уровень интернационализации – глобализацию вывели встречные потоки прямых инвестиций, диверсификация, расширение и интеграция междуна- родных финансовых рынков. Изначально закрытая система национальных рынков превратилась в полностью свободный рынок для финансовых инвестиций и форм финансирования. 
Ускоряющееся развитие финансовой глобализации в конце 20-го и начале 21-го веков сопровождается высокой динамикой и растущим объемом валютных и евровалютных рынков, банковских депозитов в иностранной валюте, средств, привлеченных с международного финансового рынка, совокупных ресурсов институциональных инвесторов, доли иностранных ресурсов в социально-экономическом развитии отдельных стран. В Казахстане это проявилось в виде внешних заимствований банков второго уровня и бумом кредитования. Привлекая дешевые зарубежные ресурсы, банки увеличили объемы кредитования экономики и населения только за период с 2004-2007 годы в 50 раз, увеличивая тем самым банковские риски и ставя под сомнение свою ликвидность. 
Поэтому в своем исследовании мы используем метод научного познания  действительности от частного к общему. Прежде чем перейти к определению понятия «банковская деятельность», следует исследовать сущность банка, проследить его эволюцию, дать современные представления о сущности банка. 
К исследованию сущности банковской деятельности можно подойти с двух сторон: с юридической и экономической. 
Как отмечает российский ученый-экономист О.И. Лаврушин: «При всей важности юридического аспекта проблема сущности банка остается открытой. Выяснение сущности – это не только соотношение банка с законом. Не юридический закон определяет сущность банка как такового, не операции, разрешенные ему выполнять, а экономическая сторона дела, природа банка, дающая ему законодательное право осуществлять соответствующие сделки. В процессе анализа сущности банка важно не потерять исторические закономерности, учесть устойчивые, традиционные сделки, отмеченные ранее (сохранная операция, обмен валют, кредитование), выделить, с другой стороны, те из них, которые внесены экономической конъюнктурой, особенностями определенного этапа общественного развития». 
Если сущность банка рассматривать с юридической точки зрения, то исходным пунктом будет рассмотрение понятия «банковские операции». Так, например Закон РК «О банках и банковской деятельности» определяет банк как юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, которое в соответствии с данным законом правомочно осуществлять банковскую деятельность. А под банковской деятельностью понимается в соответствии с этим законом выполнение банковских операций. Причем официальный статус банка определяется государственной регистрацией юридического лица в качестве банка в органах юстиции и наличием лицензии уполномоченного органа по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций на проведение банковских операций. Ни одно юридическое лицо, не имеющее официального статуса банка не может быть банком или характеризовать себя как занимающееся банковской деятельностью. Поэтому прежде чем подойти к необходимости и сущности банковского регулирования важно проанализировать основные этапы эволюции сущности банка и его деятельности, которая привнесена экономической конъюнктурой и особенностями этапов общественного развития. 
 Учение о банках довольно древняя наука, первые упоминания о банках появились, как свидетельствуют источники две тысячи лет назад. Однако можно сказать, что сам период возникновения банков и банковского дела до сих пор точно не определен в экономической литературе, также до конца не ясна истинная природа возникновения банков. Банк появился только на такой стадии развития кредита, когда без его широкой помощи невозможно было функционирование капиталистических предприятий. Не случайно банк характеризуется исключительно как явление капиталистического хозяйства. Другая часть специалистов считает, что банки возникли в более ранний период при феодализме. Они отмечают, что уже в античном и феодальном хозяйстве появилась потребность в функции банков – как посредников в платежах. И так, бытующее представление о периоде появления банков расходятся не на одно – два десятилетия, охватывает почти две тысячи лет». 
Но все же главная суть вопроса не в том, когда появились банки, а в определении того, что же считать банком, что нужно вкладывать в понятия «банк» и «банковское дело» во взаимосвязи с существующей в стране моделью экономики. 
Эволюция и развитие рыночной экономики включает в себя следующие стадии:

• Экономику товарного обращения.
• Капиталистическую экономику.
• Финансовую экономику.

Причем каждой модели экономики соответствовали основополагающие формы движения стоимости и капитала, обусловившие состояние банковского дела и банковских продуктов. В формирование и развитие теории банковского дела внесли вклад как исторически сложившиеся, так и новые современные концепции и подходы. И хотя, в последние годы некоторые прежние положения были пересмотрены в связи с переходом от плановой советской модели банковского дела к рыночной, тем не менее, они не потеряли своей методологической и научной ценности. 
Здесь уместно привести слова К. Маркса, который в «Капитале» писал: «Все нации с капиталистическим способом производства периодически переживают спекулятивную лихорадку, во время которой они стремятся осуществлять делание денег без посредства процесса производства». Как современно и актуально звучат эти слова в XXI веке, которые подтверждают тезис о том, что само банковское дело нестабильно по природе. Это еще раз доказывает разразившийся мировой финансовый кризис, начавшийся с обрушения ипотечного рынка США в 2006-2007 годах и сломавший на своем пути все границы, переместившись в страны Европы, Азии и, естественно, в Россию и Казахстан, поскольку фондовые рынки указанных стран были наводнены ничем не обеспеченными ценными бумагами. Этому в большой мере способствовала асимметричность, непрозрачность информации в современной модели экономики. Прежде всего, банковское дело базируется на уверенности и взаимном доверии участников, соблюдении «правил игры». Если же доверие утрачивается, а деятельность банков непрозрачна, может наступить финансовый кризис, поскольку банки, будучи финансовыми посредниками, перемещают огромные суммы денег и капитала, не ограничиваясь во времени и в пространстве, учитывая сегодняшние возможности банковских сетей телекоммуникаций, технологий и инноваций. Слова К. Маркса подтверждаются современной действительностью, когда финансовая глобализация привела к финансовой нестабильности на всей планете. И одна из причин – это кредитование банками сферы обращения, а не сферы производства, в результате чего обороты финансового сектора превысили в несколько раз обороты реального сектора. 
Выявление необходимости банковского регулирования требует выработки концептуальных подходов к исследованию самой природы банковской деятельности, банковского дела, сущности банка. Особенно эти вопросы приобрели особую актуальность на современном этапе в условиях мирового, глобального финансового кризиса, так как внешним и внутренним рискам стали подвержены не только страны с транзитной переходной экономикой, которые известный американский ученый Ф. Мишкин называют еще странами с ассиметричной (непрозрачной) экономикой, но и ведущие капиталистические страны с развитой рыночной экономикой. Ассиметричность информации – это недостаточная для принятия решения осведомленность одной из сторон о деятельности другой стороны, участвующей в сделке. Ассиметричность информации – важный аспект функционирования финансовых рынков. Например, менеджеры лучше осведомлены о состоянии дел компании, нежели акционеры. Ассиметричность информации ведет к возникновению проблем ложного выбора и морального риска, снижающие эффективность функционирования финансовых рынков, считает Ф.Мишкин. Справиться с этими проблемами помогают такие меры: производство и продажа информации частными фирмами, правительственное регулирование в целях раскрытия информации, обеспечение и собственный капитал, мониторинг и контроль за соблюдением заемщиком ограничительных условий. Поэтому основной вывод из проведенного им анализа: финансовые посредники, в частности банки, играют более важную роль в финансировании предприятий, чем рынки ценных бумаг, так как на рынках акций и облигаций существует проблема «безбилетника». 
В 2005 году О.И.Лаврушин пишет: «К банковской деятельности относят не только операции, непосредственно вытекающие из его функций, но и деятельность, обусловленную ими, - это, в частности, деятельность, направленная на создание кредитной организации или группы банков для решения задач, образования банковского холдинга, операции по реорганизации банков и их ликвидации в связи с банкротством». На наш взгляд, данное определение О.И. Лаврушина еще раз доказывает об изменении сущности банковской деятельности как таковой в современных условиях. 
Одной из последних работ российских ученых, заслуживающих внимание, на наш взгляд является монография д.э.н., профессора Н.И. Парусимовой «Банковское дело: модель развития» изданной в г. Москве в 2005 году, где большое внимание уделено трансформации банковского дела, связанного с историческими этапами развития рыночной экономики. Причем дается следующее определение, что «трансформация банковского дела – это превращение в новые формы отношений и переход в новое качество основных подотраслей банковского бизнеса, его взаимосвязанных институтов и продуктов. Она под влиянием внешних и внутренних факторов может находиться в стабильном или трансформационном состоянии, которое прерывает процесс нормального банковского бизнеса и делает его неопределенным. Трансформационное состояние может завершиться либо переходом в стабильное устойчивое положение и началом нового витка эволюционных изменений в сформировавшийся системе либо кризисом, который впоследствии приводит банковскую систему в соответствии с реальным сектором экономики. 
Согласно теории трансформации Парусимова Н.И. считает, переходное состояние банковского дела проходит несколько этапов, к которым относятся следующие: этап деформации, этап кристаллизации, этап оптимизации. 
Этап деформации характеризует разрушение предыдущих связей и значительного сокращения ресурсов. Этап кристаллизации, характеризует возникновение новых элементов и связей, которые начинают подчинять своим законам прежние. Этап оптимизации – это оформление новых отношений и институтов. Причем все эти изменения, произошедшие в банковском деле многих стран с середины 50 – 60-х годов XX века многие ученые назовут финансовой революцией. С 80-х годов XX века начинается новый этап трансформации банковского дела, а именно создание новых институтов банковского бизнеса и банковских продуктов. Так как банковские продукты, которые формировались веками, начинают трансформироваться в новые формы и приобретать стандартизированный, синдицированный характер. 
Мы согласны с утверждением данного автора о том, «что от банкирского промысла до современной «фабрики кредита» банковское дело прошло, по крайней мере, одиннадцать ступеней эволюционного развития и превратилось в многоотраслевой вид банковского бизнеса, реализующего свои задачи в банковской сфере и в сфере капитала в соответствии с потребностями воспроизводственного процесса. Схематично это можно представить рисунком 1.Таким образом, на наш взгляд, можно сделать следующие выводы: