Совершенствование банковского регулирования и надзора в Республике Казахстан: теория и практика

По  их мнению, банковский надзор является составной частью более широкого круга постоянных мероприятий по созданию правовых условий для функционирования банковского сектора и рынка, среди которых формирование органов регулирования и надзора, определение условий и критериев лицензирования, проведение в жизнь норм регулирования, ограничивающих уровень допустимого банковского риска. Другие необходимые шаги включают создание системы пруденциальной отчетности и заочного наблюдения, а также порядка проверок на листах. Результаты проверки на месте служат исходным материалом, используемым для организационного развития проверяемых банков, а также для совершенствования системы регулирования и надзора. Помимо эффективного надзора другими факторами, способствующими стабильности банковской и финансовой систем и рынков, являются эффективная и последовательная макроэкономическая политика, развитая инфраструктура финансового сектора, эффективная рыночная дисциплина и адекватная система обеспечения стабильного функционирования банковского сектора.

Рисунок 3. Процесс банковского надзора 
Примечание- источник  
Рассматривая схему процесса банковского надзора (рис.3), предложенную специалистами Всемирного банка важно обратить внимание на то, что этап № 1 называется «создание правовой и нормативной среды» и заканчивается этапом № 13 под названием «совершенствование правовой и нормативной среды». Это еще раз подчеркивает, что банковское регулирование невозможно без правового регулирования, без совершенной нормативно-законодательной базы в области банковского надзора. Конечно, казахстанский опыт в сфере банковского регулирования и надзора во временном измерении невелик, но забегая вперед можно сказать, что в целом система банковского регулирования соответствует международным стандартам. Поэтому можно сказать, что система банковского регулирования и надзора Республики Казахстан развивается в условиях продолжающегося институционального развития банковской системы, где функционируют как достаточно крупные системообразующие банки с широкой сетью филиалов и достаточно грамотным менеджментом, так и менее крупные банки, стоящие на пороге перемен, обновлений и изменений. 
Здесь нужно выделить на наш взгляд несколько этапов: 
I этап – 1990-1993 годы; 
II этап – 1994-1995 годы; 
III этап – 1996-2000 годы; 
IV этап – 2001-2007 годы; 
V этап 2008 по настоящее время. 
Экономика, которая основывалась на развитии торговых отношений с другими странами, сформировала модель частного банковского дела. В странах с колониальной экономикой была образована дуалистическая модель банковского дела. В условиях советской плановой экономики была создана планово-распределительная модель банковского дела [табл. 3].

Таблица 3 – Модели банковского  дела и банковского регулирования

Как видно из данных таблицы 3, казахстанская  банковская система в своей эволюции прошла три модели банковского дела: казенную (во время присоединения Казахстана в царской России), советскую (в рамках СССР, как федеральный субъект – Казахская ССР), вступил в капиталистическую модель развития банковского дела с обретением в 1991 году независимости и суверенитета, построением двух уровневой банковской системы, соответствующей рыночным отношениям. Если учесть, что при советской модели банковского дела практически не было регулирования, так как все банки были государственными и своеобразными «кошельками» государства, выполняющих все операции, в т.ч. по приказам вышестоящих контор Госбанка СССР. Поэтому отечественная система банковского регулирования и надзора берет свое начало с 1991 года. 
В США надзорные функции осуществляют три федеральных агентства: 
- Управление валютного контроля. 
- Федеральный фонд страхования вкладов. 
- Правление ФРС. 
Вместе с тем, разнообразие организационных форм финансового регулирования в Европе можно представить в виде четырех моделей. Среди которых нужно выделить следующие: 
- модель целевого надзора; 
- модель функциональную; 
- модель институционального надзора; 
- модель единого органа регулирования. 
Модель целевого надзора базируется на идее регулирования всех финансовых организаций несколькими уполномоченными органами, каждый из которых при этом должен руководствоваться определенной целью регулирования и контроля. При всех преимуществах этой модели в числе недостатков нужно отметить такие как дублирование контроля, увеличение затрат и нагрузки, отвлечения сил у самих финансовых учреждениях на повторяющиеся проверки. 
Модель институционального надзора, базируется на специализации и разграничения объектов регулирования. Однако, можно сказать, что данная модель несколько устарела. Так как на современном этапе мы становимся свидетелями трансформации банковского дела и банковских продуктов, универсализации финансовых посредников, появления крупных финансовых конгломератов и корпораций. Поэтому риски возможные в параллельных структурах могут привести скорее к кризису (нестабильности), чем к стабилизации. 
Функциональная модель исходит из того, что любая финансовая система выполняет определенные функции в качестве посредника в расчетах, в платежах, в кредитах, в операциях с ценными бумагами, в движении денежных средств между регионами и отраслями экономики, в предоставлении ценовой финансовой информации и т.д. Поэтому считалось, что каждый вид финансовых услуг должен регулироваться конкретным органом, вследствие чего происходит специализация органов регулирования и экономия средств. Однако здесь главным недостатком на наш взгляд, является существование риска чрезмерного разделения функций между органами регулирования. 
Модель единого органа регулирования означает, что отдельно от главного Центрального банка страны, может быть создан специальный уполномоченный орган, отвечающий  как в целом за состояние финансового рынка, так и отдельных финансовых учреждений. У данной модели есть как сторонники, так и противники. Сторонники этой модели как ее преимущество выделяют экономию административных расходов и эффективность контроля из одного центра. Противники отмечают при этом чрезмерную централизацию и концентрацию власти в одних руках и зависимость эффективности контроля от внутренней организации. Поэтому можно отметить, что создание в Республике Казахстан единого органа банковского регулирования не противоречит мировой банковской практике. 
Советская модель организации банковского дела была основана на марксистской идее государственной монополии банковского дела. Ленинская концепция предполагала превращение банка в аппарат единообразного учета и общественного счетоводства, в центральную бухгалтерию советского государства. Последствиями советской модели банковского дела стало перекредитование экономики, размывание границ между такими экономическими историческими категориями как кредит и финансы, утраты кредитом своей подлинной сущности и слияние с финансами.

Современный виток эволюционных изменений  в банковском деле в мировом масштабе, таких как глобализация, интернационализация, трансформация банковского дела, новые банковские продукты и технологии, способность перемещать огромные денежные ресурсы в режиме реального времени, привели к разрушению географических и временных границ, разделявших национальные банковские системы. И здесь актуальным встает вопрос о международной модели банковского надзора и регулирования. Поэтому большое значение сейчас придается внедрению соглашения – Базель-II, разработанных международным комитетом банковского надзора, актуальность которого растет изо дня в день. Базель II в первую очередь предъявляет требования по улучшению риск-менеджмента в банках, предотвращения возникновения множества банковских рисков, в том числе и риска финансового кризиса как локального, так и глобального.

Поэтому, на наш взгляд, рассматривая институты, банковского регулирования нужно выделить следующие уровни:

1. международный;
2. региональный;
3. национальный;
4. наднациональный.

Безусловно, международный банковский надзор нужно рассматривать как  фактор стабилизации финансовых рынков в условиях глобализации. Региональный и национальный надзор, так или иначе, приведут к интернационализации банковского надзора. Посткризисное развитие банковского регулирования и надзора требует изменения мировой финансовой архитектуры, вернее архитектоники и создание наднациональных органов банковского надзора.

Таблица 4 – Органы и институты  международного банковского надзора

Среди международных институтов, разрабатывающих международные стандарты, регулирующие финансовые рынки нужно выделить следующие:

Деятельность Базельского комитета банковского надзора основывается на двух принципах:

1. ни один иностранный банк не должен избегать или быть вне сферы национального надзора;
2. сам банковский надзор должен быть разумным и достаточным.

Таблица 5 – Деятельность Базельского  комитета по разработке стандартов банковского  надзора

Причем стабильность, устойчивость банковской системы обеспечивается еще за счет стабильности каждого  отдельно взятого банка. Поэтому  регулирование банковской деятельности можно разделить на следующие  этапы: 
- регулирование и контроль на стадии создания и формирования банка; 
- достаточный, разумный, сбалансированный надзор за текущей деятельностью банков; 
- регулирование и надзор в процессе реорганизации и ликвидации (принудительный или добровольный) банков. 
При этом оценка стабильности банковских учреждений может сочетать следующие методы, широко применяемые в международной практике:

1. анализ показателей финансовой устойчивости банков;
2. разработка индикаторов раннего выявления рисков;
3. прогнозирование различных ситуационных моделей.

В международной системе банковского надзора, как уже было выше сказано, различаются органы банковского регулирования и надзора.Так как функции регулирования банковской деятельности, как правило, законодательно распределяются между Парламентом, Правительством и самим регулирующим органом. Так парламент принимает общие законы и банковской деятельности, на Гражданский Кодекс, Налоговый кодекс и т.д. Правительство издает нормативно-правовые акты, постановления, которые могут распространяться не только на банковский сектор, но и другие сектора экономики. В роли регулирующего органа может, зависимо от специфики финансово-кредитной системы той или иной страны, ее национальных особенностей может выступить как центральный банк данной страны, так интегрированная или специализированная, уполномоченная организация, которые могут издавать специальные положения, правила, инструкции, которые будут применяться только к тем организациям, за деятельностью которых будет осуществляться надзор. Поэтому сотрудников ЦБ или другого интегрированного органа можно назвать сотрудниками регулирующего органа, а сотрудники органов банковского надзора будут выступать как контролеры. Поэтому отсюда можно сделать вывод, что функция банковского регулирования может выполняться несколькими разными государственными институтами, тогда как функция надзора за каким отдельно взятым сектором финансового рынка или в целом будет закреплена за одним каким-то государственным органом.Национальный банк был уполномочен устанавливать процедуру лицензирования банков, разрабатывать правила, инструкции, директивы, обязательные для исполнения всеми банками и их клиентами, а также формы отчетности и проводить проверки деятельности банков и их финансов, в дистанционном режиме или с выездом на места, и в некоторых случаях с применением аудиторских организаций. 
Таблица 6 – Динамика изменения количества банков второго уровня