Совершенствование инвестиционной политики транспортного предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Июня 2012 в 23:41, курсовая работа

Описание работы

Сущность и значение инвестиционной деятельности предприятия, теоретические основы управления. Исследование методических подходов к оценке эффективности инвестиционных проектов предприятия. Анализ технико-экономического состояния исследуемого предприятия.

Содержание работы

Введение………………………………………………………………......... 3
1. Теоретические основы управления инвестиционной деятельностью предприятия…………………………………………………………………. 5
1.1 Понятие и содержание инвестиционной деятельности…………….… 5
1.2 Методологические вопросы управления инвестиционной деятельностью предприятия………………………………………….... 11
1.3 Основные направления совершенствования инвестиционной деятельности транспортного предприятия……………...…………….. 19
2. Планирование показателей объема работы локомотивного депо……….. 21
3. Планирование качественных показателей использования локомотивов... 26
4. Расчет трудовых показателей……………..…………………………….….. 29
5. План эксплуатационных расходов………………………...……………….. 39
6. Составление бюджетов депо……………………………………………….. 45
Заключение ……………………………………………………………......... 47
Список использованных источников …..……………………………........ 49

Скачать архив (245.76 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Курсовая работа по УФП(вова).docx

— 299.42 Кб (Скачать файл)

Таблицы 4 - Заработная плата специалистов и служащих относящихся к АУ

Наименование	Разряд	Количество	Оклад	Премия, 10%	Итого
Наименование	Разряд	Количество	Оклад	Премия, 10%	месячная	Годовая, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7
Продолжение таблицы 4
1	2	3	4	5	6	7
1. Начальник депо	15 (7,71)	1	50508,2	5050,8	55559	666,7
2. Главный инженер	14 (6,95)	1	45529,4	4552,9	50082,3	600,9
3. Зам. начальника депо	14 (6,95)	2	45529,4	4552,9	50083,3	1201,9
4. Экономист	10 (3,82)	1	25024,8	2502,5	27527,3	330,3
5. Инженер по организации и нормированию труда	9 (3,36)	2	22011,4	2201,1	24212,5	581,1
6. Зам. начальника по кадрам и социальным вопросам	14 (6,95)	1	45529,4	4552,9	50082,3	600,9
7. Специалист по управлению персоналом	9 (3,36)	1	22011,4	2201,1	24212,5	290,5
8. Специалист по кадрам	7 (2,64)	1	17294,6	1729,5	19024,1	228,3
9. Начальник производственного отдела	11 (4,3)	1	28169,3	2816,9	30986,2	371,8
10. ИТБ	8 (2,99)	1	19587,5	1958,7	21546,2	258,5
11. Инструктор по безопасным методам труда	7 (2,64)	1	17294,6	1729,5	19024,1	228,3
12. Главный механик	11 (4,3)	1	28169,3	2816,9	30986,2	371,8
13. Главный бухгалтер	13 (5,41)	1	35440,9	3544,1	38984,9	467,8
Продолжение таблицы 4
1	2	3	4	5	6	7
14. Бухгалтер	7 (2,64)	4	17294,6	1729,5	19024,1	913,1
15. Начальник резерва локомотивных бригад	9 (3,36)	1	22011,4	2201,1	24212,5	290,5
16. Нарядчики	4 (1,82)	3	11922,8	1192,3	13115,1	472,1
17. Диспетчер	7 (2,64)	1	17294,6	1729,5	19024,1	228,3
18.Техник-расшифровщик	5 (2,06)	2	13495,1	1349,5	14844, 6	356,3
19.Приемщик локомотивов	11 (4,3)	1	28169,3	2816,9	30986,2	371,8
20. Начальник центра оперативного учета	9 (3,36)	1	22011,4	2201,1	24212,5	290,5
21. Статистик	8 (2,99)	2	19587,5	1958,7	21546,2	517,1
22. Оператор	4 (1,82)	1	11922,8	1192,3	13115,1	157,4
23. Старший мастер	10 (3,82)	1	25024,8	2502,5	27527,3	330,3
24. Мастер	8 (2,99)	12	19587,5	1958,7	21546,2	3102,6
Итого		44	610422	61042,03	671463,8	13228,8

Для расчета по собственным заданиям студентам принимать такое количество персонала, которое указано в примере таблицы 4.

Таблица 5 - План по труду и заработной плате

№ статьи	Виды расходов			Численность		Тарифная ставка	Сдельный приработок, 5%	Доплата за праздничные дни, 2,2%	Доплата за работу в ночное время, 20%	Доплата за класс квалификации, 5% и 10%	Доплата за разъездной характер работы, 30%	Премии, 30%	Итого среднемесячная заработная плата одного работника	Годовая зарплата, тыс.руб/год
1	2			3		4	5	6	7	8	9	10	11	12
	Грузовые перевозки
91	Работа электровозов в грузовом движении маш 11 р маш 10 р			76		21575	1078,7	474,6	4315	2157,5	6472,5	6472,5	40388,3	36834,1
91	Работа электровозов в грузовом движении маш 11 р маш 10 р			76		18869	943,5	415,1	3773,8	1886,9	5660,7	5660,7	37209,7	33935,2
93	Устранение отказов электровозов в межремонтный период
94	пом. маш 8 р			76		16246	812,3	357,4	3249,2	812,3	4873,8	4873,8	31224,8	28477
95	пом. маш 7 р			76		15654	782,7	344,4	3130,8	782,7	4696,2	4696,2	30083	27435,7
	Итого 091-095			304									144905,8	126682
	Пассажирские перевозки
108	Работа электровозов в пассажирском движении маш 11 р			28		21575	1078,7	474,6	4315	2157,5	6472,5	6472,5	40388,3	36834,1
108	пом.маш 8 р			28		16246	812,3	357,4	3249,2	812,3	4873,8	4873,8	31224,8	28477
	Итого 108			56									71613,1	65311,1
Расходы, распределяемые между грузовыми и пассажирскими перевозками
138	Экипировка электровозов 8 р		12,6		16246		812,3	357,41	3249,2	1624,6		4873,8	21119,8	3193,3
196	Работа тепловозов на маневрах 8 р		71		16246		812,3	357,41	3249,2	1624,6		4873,8	25538,7	21758,9
197	Экипировка тепловозов 8 р		12,6		16246		812,3	357,41	3249,2	1624,6		4873,8	21119,8	3193,3
	Итого ст. 138-197		96										67778,3	28145,5
	Итого (ст. 091-197)		152										139391,4	93456,6
Расходы основные общие для всех отраслей хозяйства, распределяемые между грузовыми и пассажирскими перевозками
463	Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения		20		12620							3786	16406	3937,4
464	Содержание и эксплуатация оборудования природоохранного назначения		2		12620							3786	16406	393,7
469	Содержание и эксплуатация оборудования		15		12620							3786	16406	2953,1
472	Эксплуатация автомобилей	2			12620							3786	16406	393,7
475	Содержание внутреннего транспорта, кроме автомобилей	4			12620							3786	16406	787,5
	Итого (ст.463-475)	43											82030	8465,4
Общехозяйственные расходы, распределяемы между грузовыми и пассажирскими перевозками
А. Без расходов по содержанию аппарата управления
485	Содержание персонала, не относящегося к Аппарату Управления (таблица 5)	21												68031,3
Б. Расходы по содержанию АУ
530	Затраты по оплате труда АУ (таблица 6)	44												13229,5
	Итого (ст. 485-530)	65												81260,7
	ВСЕГО ПО ДЕПО:	633											366327,2	309864,7

В данной таблице численность принимается в том же размере, как и в примере (за исключения численности, определяемой при расчете).

4.3 Производительность труда

Производительность труда работников локомотивного депо определяется делением объема работы в тонно-километрах брутто на участке обслуживания локомотивных бригад не списочный контингент

В =

где ∑Ql, ∑Ql - объем работы в грузовом (исх.дан – п.2) и пассажирском (ф. 1.1) движении, т-км брутто/год;

Ч_спис - среднесписочная численность работников депо (итог таблицы 7).

В = тыс. т-км брутто/чел.

4.4 Среднемесячная заработная плата

Среднемесячная заработная плата работников депо рассчитывается по формуле:

S_мес =

где Е_з/пл - общий фонд заработной платы депо, за год;

Ч_спис - средне списочная численность работников депо.

S_мес = руб / мес

5 План эксплуатационных расходов

Планирование эксплуатационных расходов локомотивного депо производится по статьям в соответствии с номенклатурой расходов с /3/ и элементам затрат: заработная плата, отчисления на социальные нужды (с 2001 года - единый социальный налог), материалы, топливо, электроэнергия, амортизационные отчисления, капремонт, прочие расходы.

План эксплуатационных расходов составляется по форме таблицы 8.

Расходы на электроэнергию для тяги поездов (ст. 091, 108) вычисляются по плановому объему работы в тонно-километрах брутто и норм расходов электроэнергии на измеритель 10000 ткм (Нэ), цене 1 кВт/час электроэнергии (Цэ):

= Н_э * Ц_э * (5.1)

Е = 30 * 4 * = 328800 тыс.руб.

Е = 37 * 4 * = 41854,4 тыс.руб.

Расходы на топливо для маневровой работы тепловозов (ст. 196) определяются по плановымлокомотиво-часам маневровой работы, норм расхода топлива на 1 час маневровой работы (Нт) и цене 1 т топлива (Цт)

Е_т = Н_т (исх.дан – п.12) * Ц_т (исх.дан – п.24) * ∑Mt_м (т.1) (5.2)

Е_т = 45*5800*125,925 = 32866,4 тыс.руб

Расходы на материалы:

а) расход смазочных материалов на эксплуатацию электровозов (статья 091, 108) планируется, исходя из общего пробега электровозов ∑МS_о и норм расходов на 1000 лок-км (Н_м) (для всех вариантов Н_м= 133)

Е_м^{гр,
пасс} = Н_м *

(5.3)

Е_м^гр = 133* 9,02* 10⁶ / 10³ = 1199,66 тыс.руб.

Е_м^пасс = 133 * 2,828 * 10⁶ / 10³ = 376,12 тыс.руб.

б) расход смазочных и обтирочных материалов для маневровых тепловозов (статья 196) определяется, как и расход по электровозам

Е_м =720*635,1* 10⁶/ 10³ = 457,272 тыс.руб (5.4)

в) расход материалов по экипировке (статья 138, 197) планируется по нормам на 1000 лок-км общего пробега (∑МS_о=2,089+9,000=11,089 млнлок-км- таблица 1), для электровозов – 30 руб (для всех вариантов), для тепловозов – 35 руб (для всех вариантов)

Е_м^{эл,
теп} = Н_м^эл,теп *

(5.5)

Е_м^эл = 30* 11,418 * 10⁶ / 10³ = 342,5 тыс.руб.

Е_м^теп = 35 * 11,418 * 10⁶ / 10³ = 400 тыс.руб.

Расчет стоимости основных фондов депо и амортизационных отчислений (с учетом ускоренной амортизации по активным основным фондам) приводиться в таблице 6.

Таблица 6 - Расчет стоимости основных фондов депо и амортизационных отчислений

Наименование фондов	Количество локомотивов	Оптовая цена, тыс. руб.	Сумма, млн. руб.	Норма амортизационных отчислений	Амортизационные отчисления тыс.руб./год
Основные фонды депо (без локомотивного парка)
Здания			470000	1,2	5640,0
Оборудование			440000	16,4	72160,0
Электровозы пассажирские	20	48000	960000	6,6	63360,0
Электровозы грузовые	15	51000	765000	6,6	50490,0
Тепловозы маневровые	8	42000	336000	8	26880,0

Расходы на капитальный ремонт основных средств резервируются ежемесячно и определяются, исходя из установленных железным дорогам норм и стоимости основных фондов производственного назначения.

Локомотивный парк для целей ремонта определяется по формуле:

М = М_э+М_рем= М_э*(1+β_рем)

где β_рем – коэффициент, учитывающий локомотивы, находящиеся в ремонте

Расчет расходов на капитальный ремонт производится в таблице 11.

Таблица 7 - Расчет расходов на капитальный ремонт основных фондов

Наименование фондов	Количество локомотивов	Цена, тыс. руб	Основные фонды, млн.руб.	Расходы в год
Наименование фондов	Количество локомотивов	Цена, тыс. руб	Основные фонды, млн.руб.	%	тыс. руб.
Здания	-	-	470000	1,5	7050,0
Оборудование	-	-	440000	4,5	19800,0
Электровозы пассажирские	21	48000	960000	1,5	14400,0
Электровозы грузовые	15	51000	765000	1,5	11475,0
Тепловозы маневровые	8	42000	336000	2,5	8400,0

По элементу «ЕСН» в примере приняты отчисления на социальные нужды в размере 37%. При расчете собственного задания студенту принять ЕСН в размере 30,6%.

Таблица 8 - План эксплуатационных расходов депо, тыс. руб / год

№	Наименование статьи расхода	Заработная плата	ЕСН 30,6%	Материалы		Топливо	Электроэнергия	Амортизационные отчисления	Капремонт	Прочие		Всего
1	2	3	4	5		6	7	8	9	10		11
	Прямые расходы
	Грузовые перевозки
091	Работа электровозов в грузовом движении пом.маш 8 р и 7 р	70769,3	21655,40	1199,66			328800
091	Работа электровозов в грузовом движении пом.маш 8 р и 7 р	55912,7	17109,28	1199,66			328800
101	Затраты на кап.ремонт электровозов								11475
102	Амортизация электровозов, работающих в грузовом движении							50490
	Лизинговые платежи									55080
	Итого	126682	38764,7	1199,66		0,0	328800	50490,0	11475,0	55080		612491,36
	Пассажирские перевозки
108	Работа электровозов в пассажирском движении пом.маш 8 р	36834,1	11271,23	376,12			32866,4
108	Работа электровозов в пассажирском движении пом.маш 8 р	28477	8713,96	376,12			32866,4
117	Затраты на кап.ремонт электровозов								14400
118	Амортизация электровозов, работающих в пассажирском движении							63360,0
	Лизинговые платежи									46080
	Итого	65311,1	19985,19	376,12		0,0	32866,4	63360,0	14400	46080		242378,81
Расходы, распределяемые между грузовыми и пассажирскими перевозками
138	Экипировка электровозов 8 р	3193,3	977,15	342,5
196	Работа тепловозов на маневрах 8 р	21758,9	6658,2	457,3	32866,4
197	Экипировка тепловозов 8 р	3193,3	977,15	400
206	Затраты на кап.ремонт маневровых тепловозов								8400
207	Амортизация маневровых тепловозов							26880
	Итого	28145,5	8612,52	1199,8	32866,4		0,0	26880,0	8400	0,0	106104,22
	Всего	93456,6	28597,71	1575,9	32866,4		361666,4	90240	34275	101160	24956476,6
Расходы основные общие для всех отраслей хозяйства, распределяемые между грузовыми и пассажирскими перевозками
456	Транспортные расходы (20% от итого «Материалы» ст.138-207)			555,12
461	Техника безопасности и охрана труда									350
462	Командировки работников, не относящихся к аппарату управления									250
463	Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря произв. назнач.	3937,4	1204,84
464	Содержание и эксплуатация оборудования природоохранного назначения	393,7	120,47
465	Амортизация производственныхосн-ных ср-в							77800,0
469	Содержание и эксплуатация оборудования	2953,1	903,65	1200	720					1200
470	Затраты на кап.ремонт осн. ср-в производственного назначения								26850
472	Эксплуатация автомобилей	393,7	120,47
475	Содержание внутреннего транспорта, кроме автомобилей	787,5	240,97	800
	Итого	8465,4	2590,41	2555,12	720,0		0,0	77800,0	26850,0	1800,0		120780,93
Общехозяйственные расходы, распределяемые между грузовыми и пассажирским перевозками
А. Без расходов по содержанию аппарата управления.
485	Содержание персонала, не относящегося к Аппарату Управления	68031,3	20817,57
488	Амортизация основных средств общехоз. назначения (5% от ст.465)							3890
489	Затраты на кап.ремонт осн. ср-в общехоз. назначения (5% от ст.465)								1342,5
491	Платежи по обязат. страхов.
495	Изобретательство и рационализаторство									250
497	Подготовка кадров									500
499	Содержание военизированной, пожарной н сторожевой охраны									1350
501	Налог на имущество									65000

531	Командировки персонала АУ									300
533	Затраты по оплате счетов за работы учетно-отчетной документации для АУ	13229,5	4048,22
	Итого	81260,8	24865,77	0,0	0,0		0,0	3890,0	1342,5	57250,0	168608,97
	ВСЕГО ПО ДЕПО:	309854,7	94818,6	5330,7	33586,4		361666,4	222420	62467,5	160210	1250364,3

Информация о работе Совершенствование инвестиционной политики транспортного предприятия