Совершенствование системы управления финансовыми ресурсами ОСБ №84

Таблица 2.6 - Объем депозитов, привлеченных ОСБ №8417 от населения, тыс. руб.

Вид депозита	2004 год	2005 год	Изменение, %	2006 год	Изменение, %
Депозиты физических лиц всего:	622277	527209	84,7	701929	132,0
в то числе
рублевые	746883	1631400	115,2	3576814	118,3
валютные	272057	656114	58,4	1038430	+119,2
депозиты под  пластиковые карты	19499	28000	+43,6	90609	+121,6

Разработка  различных мероприятий по совершенствованию  работы с частными вкладчиками позволила  банку и в 2006 году наметить тенденцию к увеличению объема привлекаемых депозитов от населения. По состоянию на конец года вкладчики доверили банку сбережений на сумму 4 615 244 тыс. руб., что на 101,8% больше, чем в прошлом году. По объемным характеристикам на первом месте находятся все те же валютные депозиты.

Еще одним аспектом в работе банка с депозитами частных  вкладчиков является открытие вкладов, сопровождающееся выдачей дебетовых  пластиковых карт. Как видно из таблицы 2.5, за анализируемый период произошло некоторое снижение доли средств на депозитных счетах, предназначенных для расчетов с помощью пластиковых карт. В банке на «карточных» счетах в 2004 году находилось около 20% всех привлеченных этим банком средств граждан, в 2005 году доля депозитов под пластиковые карты в общем объеме вкладов населения сократилась до 12,2%, а в 2006 году банк вновь начинает набирать обороты по данному показателю. По сравнению с прошлым годом депозиты под пластиковые карты выросли на 7,3% и составили 90609 тыс. руб.

Вклады физических лиц оформляются договором банковского вклада. В нем предусматриваются следующие права вкладчика: распоряжаться своим вкладом по доверенности, выплачивать вклад третьему лицу, завещать вклад в установленном порядке. Договор считается заключенным в момент поступления в банк. Вклады граждан в ОСБ №8417 удостоверяются сберегательной книжкой, которая может быть именной и на предъявителя.

2.2.4 Анализ  направления использования финансовых  ресурсов банка

Наиболее важными  направлениями размещения средств  ОСБ №8417 являются ссуды и инвестиции, на которые приходится 44,3% активов баланса банка, за ними следуют: перераспределение кредитных ресурсов между учреждениями СБ РФ (19,2%), размещение средств на валютных счетах в банках-корреспондентах (1,3%).

Выдача ссуд - один из основных и традиционных видов банковских операций. Коммерческие кредиты (или кредиты предприятиям любой формы собственности) предоставляются заемщикам при соблюдении принципов целевого использования: обеспеченности, срочности, платности, возвратности. Основные направления кредитной и процентной политики банка определяются Советом директоров Сберегательного банка РФ в соответствии законодательством РФ, нормативными документами Центрального Банка России. Координацию кредитной работы и принятие решений о выдаче кредитов (или их пролонгации) осуществляет кредитно-инвестиционный комитет - постоянный рабочий орган банка, действующий в соответствии с Положением о кредитно - инвестиционном комитете.

Сберегательный  банк Российской Федерации предоставляет  кредиты заемщикам на цели, предусмотренные их уставом для осуществления текущей и инвестиционной деятельности. Приоритет при формировании кредитного портфеля, как правило, имеют акционеры, затем заемщики, имеющие в банке расчетные счета и совершающие по ним операции.

Предоставление банком кредитов основывается на учете необходимых потребностей заемщиков в заемных средствах, наличии достаточных гарантий для своевременного их возврата. Банк предоставляет кредиты в пределах собственного капитала и привлеченных средств, обеспечивая сбалансированность размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам.

Кредитные операции - наиболее рисковые операции банка. Поэтому  кредитная политика ориентируется  на надежность заранее проверенных  заемщиков, с которыми банк в течение  длительного времени работает и знает их финансовое состояние.

Кредитные операции ОСБ №8417 г. Заринска можно классифицировать по ряду признаков.

1. В зависимости  от обеспечения: ссуды без обеспечения  (бланковые) и имеющие обеспечение.  Последние подразделяются на  вексельные, подтоварные, под ценные бумаги.

2. По срокам  погашения: онкольные (до востребования), краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от года до пяти  лет) и долгосрочные (свыше пяти  лет).

3. По методу  взимания процента: процент удерживается  в момент предоставления ссуды (при учете векселя, выдаче потребительской суды), или в момент погашения кредита, или равномерными взносами на протяжении всего срока кредита.

4. По категории  заемщиков, отражающим экономическое  содержание и цель кредита.  Различают четыре вида ссуд:

- коммерческие  ссуды, предоставляемые предприятиям  для пополнения временной нехватки  оборотного капитала и вложений  в основной капитал, расширения  производства и т.д.;

- ссуды посредникам  фондовой биржи, которые выдаются  под обеспечение ценными бумагами и используются для биржевых операций;

- сельскохозяйственные  ссуды, которые подразделяются  на ипотечные ссуды для покрытия  крупных капитальных затрат и  краткосрочные ссуды на временные  нужды, погашаемые обычно при  реализации урожая.

5. Кредитование конечного потребления, выступающего в трех формах: под залог жилых строений, на покупку потребительских товаров с погашением в рассрочку, ссуды с разовым погашением (по окончании ее срока).

Выдача ссуды  банком - сложная, многоступенчатая процедура. Заемщик, обращаясь в банк, предоставляет заявку, в которой указана цель кредита, срок, график его погашения и другие данные. Мелкие фирмы должны представить обеспечение, а также поручителей или гарантов. Кредитные заявления поступают в управление учетно-судных операций банка, которое направляет их в кредитный отдел для оценки способности заемщика погасить ссуду. Заявка рассматривается учетно-ссудным комитетом. Рекомендации комитета по всем заявкам периодически докладываются совету директоров, который принимает окончательное решение о выдаче кредита или отказе от него.

Процент по кредитам устанавливается в зависимости  от вида и размера кредита, величины капитала заемщика.

Кредитная политика ОСБ №8417 строится с учетом интересов  всех групп клиентуры, независимо от размеров бизнеса или формы собственности. Особое внимание банк уделяет, согласно рисунку 2.9, развитию операций кредитования агропромышленного комплекса, доля которого в кредитном портфеле банка, согласно рисунку 5, возросла за год с 3,9 % до 7 %. При этом, наибольший удельный вес занимают операции по кредитованию предприятий черной металлургии - 63%.

Существенным  преимуществом банка является гибкая процентная политика, лояльность банка  бизнесу клиента, его заинтересованность в эффективном использовании  заемных средств. Основа кредитной политики Заринского ОСБ №8417 - кредитование производственной сферы. Более половины (63 %) кредитов, предоставленных юридическим лицам, занимают вложения в черную металлургию.

Рисунок 2.9 - Отраслевое распределение кредитных ресурсов

Заринского  ОСБ № 8417 на 1 января 2007года

Приоритет в  области кредитования отдается самому крупному и стабильно работающему  предприятию, являющемуся градообразующим  г. Заринска, - ОАО «Алтай-кокс». С  данным предприятием в 2006 г. были заключены договора:

· по невозобновляемой кредитной линии - 14 кредитов на сумму 945000 тыс. рублей;

· по овердрафту - 3 генеральных соглашения на 6 месяцев  с лимитом от 40 до 100 млн. рублей;

· по вексельному  кредиту на сумму 401 тыс. рублей.

ОАО «Алтай-кокс»  является экспортером кокса. На сегодняшний день оно имеет в отделении ОСБ №8417 33 экспортных паспорта на сумму 98,99 млн. долларов США. Среднемесячное поступление валютной выручки составляет 5 млн. долларов США. В 2006г. году помимо ОАО «Алтай-кокс» услугами отделения по выдаче кредитов воспользовались 51 корпоративных клиентов. Структура кредитного портфеля по видам кредитов, выданных в 2006г. приведена в таблице 2.7 и на рисунке 2.10.

Таблица 2.7 - Структура  кредитного портфеля по видам кредитов, выданных юридическим лицам в 2006 г.

№ п/п	Вид кредита	Кол-во кредитов	Сумма выдачи (тыс. руб.)
1	Стандартный кредит	56	699568
2	Невозобновляемая  кредитная линия	20	1189265
3	Возобновляемая  кредитная линия	3	139914
4	Овердрафт(рублевый)	20	1469134
5	Вексельный кредит	1	215
	Итого	100	3497839

Рисунок 2.10 - Структура  кредитного портфеля Заринского ОСБ  № 8417 на 1 января 2006 года по видам выданных кредитов

Общая сумма выданных кредитов юридическим лицам составляет 3497839 тыс. рублей (206 договоров). В сравнении с 2005г. объемы выдачи кредитов увеличились в 2,7 раза.

В рамках государственных  программ, направленных на стабилизацию конъюнктуры российского продовольственного рынка и поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей, кредитование данной отрасли представляется перспективным.

Наряду с  кредитованием юридических лиц  ОСБ №8417 традиционно предоставляет  потребительские кредиты населению: краткосрочные и долгосрочные.

В течение 2006 г. Заринским отделением Сбербанка  №8417 было выдано: 6045 рублевых кредитов на сумму 74,5 млн. рублей, в том числе:

· на приобретение, строительство и реконструкцию  объектов недвижимости - 160 кредитов на сумму 7,9 млн. рублей;

· на неотложные нужды - 5 885 кредитов на сумму 66,6 млн. рублей;

· 180 валютных кредита на сумму 10 368 тыс. долларов США, в том числе:

- на приобретение, реконструкцию и строительство  объектов недвижимости - 342 кредита  на сумму 2 559,7 тыс. долларов  США;

- на неотложные  нужды - 1 838 кредитов на сумму  7 808,2 тыс. долларов США.

Таким образом, сумма выданных в 2006 году рублевых кредитов снизилась по сравнению с 2005 г. в 3,3 раза, валютных кредитов - в 3,2 раза, что обусловлено в значительной степени ограничениями на осуществление операций по кредитованию и повышением процентных ставок по кредитам.

Анализ структуры  кредитов, выданных населению, показывает, что наибольшим спросом продолжают пользоваться кредиты на неотложные нужды, которые составляют по рублевым кредитам 89% от суммы выданных рублевых кредитов. За 2006 год сумма доходов  от кредитования населения составила 99,7 млн. рублей. Удельный вес доходов от кредитования населения в общем, объеме доходов от кредитования составил по состоянию на 01.01.2007г. составил 44,6 %. Кредитование коммерческих сделок и физических лиц Отделом Сберегательного Банка г. Заринска осуществляется с учетом принципов кредитной политики банка, а также общих принципов кредитования: срочности, платности, возвратности, обеспеченности, целевого использования.

2.3 Оценка  системы управления финансовыми  ресурсами отделения Сбербанка №8417 г. Заринска

Под управлением  финансовыми ресурсами ОСБ №8417 понимается процесс формирования и  последующего регулирования такой  структуры финансовых ресурсов, которая  обеспечивает определение стратегий  банка.

Целью управления ресурсами банка являются:

- защита акционеров  и вкладчиков;

- подержание  ликвидности на уровне, достаточном  для покрытия потребностей денежных  потоков;

- поддержание  достаточной величины капитала  для погашения любых деловых  рисков.

Основными задачами управления активами и пассивами банка являются:

- управление  краткосрочной и долгосрочной  ликвидностью банка;

- поддержание  и повышение рентабельности банка;

- управление  достаточностью и структурой  капитала;

- управление  затратами банка;

- оптимизация  и снижение налогового бремени;

- стабилизация  или увеличение рыночной стоимости  банка.

В настоящее  время отделение Сбербанка №8417 рассматривает портфели активов  и пассивов как единое целое, которое  определяет роль совокупного портфеля банка в достижении его целей - высокой прибыли и приемлемого уровня рисков. Совместное управление активами и пассивами дает банку инструментарий для защиты привлеченных средств в виде депозитов от воздействия колебаний деловой активности, а также средства для формирования портфелей активов, которое обеспечивают реализацию целей банка.

При таком подходе  управление финансовыми ресурсами  банка обеспечивает достижение оптимальной  структуры пассивов, обеспечивающих минимизацию затрат по привлечению  источников финансирования.

Можно определить управление ресурсами ОСБ №8417 как базовой. Базовое управление ресурсами означает, что требования регулирующих органов, например, Банка России, принимаются руководством банка как внутренние ориентиры для достаточности капитала, ликвидности и чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок и валютных курсов. Задачи управления концентрируются на установлении, количественном определении и анализе существующих рисков при имеющийся структуре баланса и поддержания ее на таком уровне, который не приводил бы к возникновению новых рисков. Руководство банка стремиться к ограничению деятельности на финансовых рынках для управления процентными и валютными рисками и концентрирует свои усилия не только на снижении рисков, но и на активном управлении ими. Однако базовое управление пассивами не отвечает требованиям конкурентной стратегии, что обычно свойственно банкам, которые следуют за изменениями окружающей среды.