Совершенствование управления собственным капиталом в коммерческом банке

Капитал банка играет роль своеобразного буфера, который поглощает потери от реализации разнообразных рисков. Капитал служит защитой для средств вкладчиков и кредиторов, поскольку убытки от кредитных, инвестиционных, валютных операций банка, злоупотреблений, ошибок списываются за счет резервов, которые входят в состав капитала. Размер банковского капитала существенно влияет на уровень надежности и доверия к банку со стороны общества. Именно поэтому проблема определения достаточности капитала банка и методы его регулирования является одной из центральных в международной банковской практике.

В процессе управления капиталом  банка важное значение имеет метод  вычисления (оценки) величины капитала. Размер капитала определяется с помощью  базового балансового соотношения 

А = С + К, (2.1) где А - активы; С - обязательства; К - капитал банка. Отсюда

К = А - З. (2.2)

В банковской практике существует несколько методов вычисления размера  капитала.

МЕТОД БАЛАНСОВОЙ СТОИМОСТИ

Согласно этому методу все активы и обязательства банка  оцениваются в балансе по той  стоимости, которую они имели в момент приобретения или выпуска. Капитал рассчитывают по формуле (2.2), исходя из балансовой стоимости активов и обязательств. Такой метод оценки капитала приемлем в том случае, когда балансовая и рыночная стоимость активов и обязательств не очень разнятся между собой. Но со временем действительная стоимость может значительно отклоняться от первоначальной балансовой стоимости, что приводит к неадекватной оценке банковского капитала. В периоды, когда кредиты и ценные бумаги обесцениваются, метод оценки капитала по балансовой стоимостью не дает надежных результатов для определения степени защиты вкладчиков от риска.

МЕТОД РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ 

Этот метод заключается  в том, что активы и обязательства  банка оценивают по рыночной стоимости, исходя из которой рассчитывают и капитал банка по формуле (2.2). Такой метод оценки банковского капитала является самый как для инвесторов и вкладчиков, так и для менеджеров банка. Рыночная стоимость капитала достаточно точно отражает реальный уровень защищенности банка от риска банкротства. Кроме того, рассматриваемые метод оценки является самым динамичным, поскольку рыночная стоимость активов и обязательств, а следовательно, и капитала может меняться ежедневно. Менеджмент банка имеет возможность примерно оценить изменение рыночной стоимости капитала, исходя из текущей курсовой стоимости акций банка и их количества на рынке.

Оценка капитала по рыночной стоимости отражает реальное состояние  банка и степень защиты вкладчиков. Но банки в большинстве своем не заинтересованы в таком подходе к определению размера капитала, поскольку другие методы расчета дают привлекательнее результаты и способствуют укреплению положения на рынке. Кроме того, не всегда можно оценить активы и обязательства по рыночной стоимости, особенно в условиях недостаточно развитого рынка. Метод оценки капитала по рыночной стоимости обычно используется менеджментом банка для внутренних нужд и контроля.

МЕТОД «РЕГУЛИРУЮЩИХ  БУХГАЛТЕРСКИХ ПРОЦЕДУР» 

Сущность метода заключается  в вычислении размера капитала по правилам, которые установлены регулирующими инстанциями. Правила в разных странах различны, но часто такой подход является попыткой сделать банки более надежным для сторонних наблюдателей. По методу «регулирующих бухгалтерских процедур» капитал банка рассчитывается как сумма ряда составляющих: акционерного капитала, не распределенной прибыли, резервных фондов, в том числе на покрытие кредитных и валютных рисков, субординированных обязательств и т.д. Т

Такой подход имеет существенные недостатки, которые заключаются в рассмотрении долговых обязательств и резервов на покрытие убытков как капитала банка. Именно по этой причине метод «регулирующих бухгалтерских процедур» постоянно критикуют зарубежные экономисты.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Анализ валюты баланса коммерческого банка.

2.1. Организационно-экономическая  характеристика ОАО «Банк ВТБ  Северо-Запад».

В отчетном году Банк осуществлял  банковские операции со следующими группами клиентов:

• корпоративные клиенты (в т. ч. финансовые органы бюджетов разного уровня, государственные (муниципальные) предприятия и учреждения);

• частные клиенты;

• кредитные организации.

Однако целевым сегментом  для Банка являлся рынок средних  и крупных корпоративных клиентов в СЗФО и Кировской области. В  течение 2008 года Банком осуществлялись мероприятия по специализации на обслуживании средних и крупных корпоративных клиентов и выходу из нецелевых видов бизнеса, в том числе: реорганизация филиальной сети и

географическая специализация  на обслуживании целевого клиентского сегмента в СЗФО и кировской области. В данном географическом регионе Банк предоставляет целевым клиентам весь спектр банковских услуг. Процесс специализации Банка продолжается в 2009 году.

Одновременно Банк сохранил собственный бизнес на финансовых рынках (от имени и за счет банка) для поддержания необходимого уровня ликвидности в рамках установленных ограничений о рискам, обеспечения диверсификации и сравнительного высокого уровня рентабельности активов.

Темпы развития Банка  в 2008 году на целевых рынках превысили темпы развития рынка в 1,5раза. Доля активов Банка в суммарных активах банковской системы на 01.01.2009 г. составляет0,82%, в суммарных активах банков Северо-Запада – 20,01%.

2.1.1 Классические  услуги банка.

Услуги корпоративным  клиентам

Работа с корпоративными клиентами – главное направление деятельности ОАО «Банк ВТБ северо-запад».

Банк предлагает юридическим  лицам – крупным и средним  клиентам весь комплекс классических банковских услуг. В 2008 году основными  видами предоставляемых услуг являлись расчетно-кассовое обслуживание, кредитование и привлечение временно свободных ресурсов корпоративных клиентов.

Первое и важное конкурентное преимущество, которое Банк предлагает своим клиентам – высокотехнологичный  и стабильный механизм оказания широкого круга базовых банковских слуг. Ежедневная и четкая работа Банка по оказанию стандартных услуг, продемонстрированная в условиях кризиса, была особенно важна для наших клиентов, а также тала одним из факторов, способствующих сохранению клиентской базы в целевых регионах в

непростых для банковской системы условиях.

Второе конкурентное преимущество заключается в способности  Банка на высоком профессиональном уровне разрабатывать индивидуальные услуги для клиентов.

В Банке созданы подразделения, специализирующиеся на организации индивидуальных, технологически сложных схем работы, разработке нетиповых услуг и тарифов, учитывающих потребности клиентов.

Специализация Банка  на обслуживании средних и крупных  корпоративных клиентов в СЗФО и  кировской области позволяет реализовать персональный подход к каждому клиенту, сократить роки принятия решений, снизить уровень рисков (за счет территориальной близости с вентами) и осуществлять более качественное комплексное обслуживание целевых групп

клиентов по сравнению  с универсальными банками федерального уровня.

Для реализации принципа про активного управления взаимоотношениями  с корпоративными клиентами в 2008 году в Банке была внедрена новая  система управления продажами банковских продуктов и услуг, которая включает в себя выстраивание и совершенствование системы продаж путем выделения ответственных сотрудников клиентских подразделений (на уровне филиалов и головного офиса), за которыми закрепляются клиенты в зависимости от категории (крупный и средний) и отрасли их деятельности (в части крупных клиентов).

Такой принцип управления позволяет в процессе взаимодействия с клиентами координировать действия различных служб Банка по принятию решений и проведению клиентских операций в оптимальные сроки  с максимальным качеством.

Данный подход обеспечивает высокую эффективность проведения как стандартных операций, связанных с обслуживанием клиентов в филиальной сети (расчетно-кассовое обслуживание, привлечение и размещение средств среднего клиентского сегмента), так и сложно структурированных кредитных сделок, операций на международном рынке, индивидуальных слуг для крупных корпоративных клиентов.

В процессе интеграции в  Группу ВТБ Банк, а соответственно, и его клиенты, получили доступ к  финансовым возможностям, включая международное  финансирование на наиболее выгодных условиях, второго по величине банка РФ – Банка ВТБ.

Имея развитую сеть точек  продаж в целевом регионе, Банк активно  использует стратегию привлечения  на обслуживание контрагентов действующих  клиентов, предлагая им оптимальные тарифные планы, совершенствуя схемы расчетов. Развитие клиентской базы в целевых

клиентских сегментах  в результате осуществляемой стратегии  обеспечило в 2008 году более чем10% прирост  оборотов денежных средств по счетам клиентов в целевом регионе. Рост объемов операций и услуг, предоставленных корпоративным клиентам, не только стал свидетельством доверия и высокой оценки Банка, но также позволил увеличить доходы за расчетно-кассовое обслуживание по сравнению с 2007 годом.

Стабильное и устойчивое положение Банка, высокое качество предоставляемых услуг и гибкая клиентская политика позволили Банку выполнить ключевую задачу по развитию на сегменте корпоративной клиентуры темпами выше рынка в целевом регионе – СЗФО и Кировская область.

Высокие темпы роста  развития корпоративного сегмента (как в части привлечения, так и размещения ресурсов) в целевом регионе развития Банка (СЗФО и Кировская обл.), позволили компенсировать выбывшие в течение 2008 года активы и пассивы филиалов, закрытых в процессе оптимизации филиальной сети.

На корпоративный кредитный  портфель приходится основной удельный вес вложений Банка, в т. ч. 90% кредитов Банка предоставлено клиентам –  не кредитным учреждениям.

В 2008 году, в условиях общей нестабильности финансовой системы, Банком был предпринят яд мер по повышению управляемости качеством кредитного портфеля, в частности, были пересмотрены полномочия филиалов в целях отнесения ряда вопросов к компетенции головного офиса, были усилены инструменты мониторинга кредитного процесса на уровне филиалов

(особое внимание было  уделено качеству обеспечения  кредитов), была создана новая  система о работе с проблемной  задолженностью.

В рамках унификации методик  по оценке кредитных рисков и кредитных  процедур в Группе ВТБ в банке  была внедрена новая система ценообразования по корпоративным клиентам, учитывающая уровень кредитного риска по сделке (в зависимости от финансового состояния

заемщика и уровня обеспечения по кредиту). Банк активно  наращивал сотрудничество с предприятиями  реального сектора экономики, градообразующими предприятиями, а также предприятиями сферы торговли и строительства, поддерживая политику Правительства РФ по поддержке наиболее значимых отраслей экономики.

Банк осуществляет мониторинг рынка банковских услуг, по результатам  которого принимаются решения о необходимости модификации продуктового ряда для различных клиентских сегментов. В 2008 году Банк модифицировал технологии предоставления отдельных продуктов, изменял ценовые и неценовые параметры продуктов, следуя все возрастающим требованиям

рынка и обеспечивая  конкурентные преимущества для динамичного  развития.

Услуги частным  клиентам

В 2008 году в рамках специализации  на обслуживании крупного и среднего корпоративного бизнеса, Банк реализовывал меры по сокращению объемов операций с физическими лицами и выходу из розничного бизнеса.

По состоянию на 1 января 2009 года:

• портфель потребительских  кредитов в 2008 году уменьшился на 9 млрд. рублей (в 3,37раза) и на конец анализируемого периода составил 3,8 млрд. рублей;

• объем привлеченных средств физических лиц сократился за 2008 год на 21,3 млрд. рублей  на 01.01.2009 составил 18,2 млрд. рублей;

• количество карт на конец 2008 года составило 1,38 млн. штук;

• дебетовый годовой  оборот по картам, эмитированным Банком, в 2008 году составил 142,3млрд рублей;

• сеть банкоматов международных  платежных систем Банка в 2008 году сократилась на24,4% и составила  на 01.01.2009 – 527 машин;

• оборот по получению  наличных денежных средств в сети банкоматов и пунктах выдачи наличных (ПВН) Банка за 2008 год увеличился на 15,19%, превысив 154 млрд. рублей.

Услуги кредитным  организациям

Политика ОАО «Банк  ВТБ Северо-Запад» на рынке услуг  для кредитных организаций основывается на следующих принципах:

• централизованная разработка и предоставление комплекса услуг для кредитных организаций;

• реализация тарифной политики, обеспечивающей сохранение и укрепление конкурентных позиций Банка в  сфере межбанковского бизнеса;

• согласование размещения корреспондентской сети с географией платежей корпоративных клиентов Банка;

• приоритет оказания услуг кредитным организациям, сотрудничающим с Банком, как в сфере осуществления  расчетных операций, так и на межбанковском  рынке.

Основным видом услуг  для кредитных организаций является обслуживание корреспондентских четов  лоро, открытых банками в ОАО «Банк ВТБ Северо-Запад». По состоянию на 1 января2009 года Банк обслуживал 102 банка, которые открыли 97 счетов в валюте РФ и 139 счетов в иностранных валютах. Клиентская база представлена петербургскими (32%), московскими (28%),региональными (34%) и иностранными (6%) банками. В группу иностранных банков входят банки НГ и Финляндии.