Тенденции развития безналичного денежного оборотв

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

Введение                                                                                                             3

Глава 1. Теоретические и нормативные аспекты организации безналичного денежного расчета                                                                             5

1.1. Сущность безналичного денежного оборота                               5

1.2. Принципы безналичных денежных расчетов                                         8

1.3. Формы и инструменты безналичных расчетов                                   11

1.4. Экономические и нормативные основы безналичного оборота        16

Глава 2. Особенности применения видов безналичных

расчетов в РФ                                                                                                         20

2.1. Совершение безналичных расчетов с использованием платежного поручения.                                                                                                                20

2.2. Характеристика инкассовой формы расчетов                                     23

2.3. Особенности аккредитивной и чековой формы расчетов                  25

Глава 3. Тенденции развития безналичного денежного оборотв         32

3.1. Современное состояние и проблемы в безналичном денежном обороте                                                                                                                    32

3.2. Перспективы развития безналичного денежного оборота                35

Заключение                                                                                                   41

Список литературы                                                                                       43

 

 

Введение

При товарно-денежных отношениях, в процессе купли-продажи и оказания услуг, удовлетворения различного рода потребностей и обязательств, а также распределения и перераспределения денежных средств возникают денежные расчеты. Совокупность всех денежных расчетов, совершенных как наличными деньгами, так и в безналичном порядке, образует денежный оборот.

Основную часть денежного  оборота (80-90%) составляет безналичный  денежный оборот. Он возникает тогда, когда денежные расчеты производятся без непосредственного использования  наличных денег, т.е. при перечислении денег по счетам кредитных учреждений или зачетах взаимных требований. Безналичный оборот опосредует такие  сферы хозяйственных отношений, как реализация продукции, работ  и услуг; получение и возврат  банковских кредитов; выплата и использование  фактических доходов. Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной  сферы обращения в другую, меняя  форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот.

Замещение расчетов наличными  деньгами безналичными платежами и  их рациональная организация в условиях рыночной экономики имеют важное значение для регулирования денежного  обращения, образования банковских ресурсов, организации кредитных  отношений, контроля за работой предприятий  и сокращения издержек обращения, связанных с денежными расчетами.

В настоящее время наиболее сложной стала проблема налаживания  расчетно-платежной системы и  проблема неплатежей в экономике. Неплатежи  являются одной из причин увеличения дефицита бюджета.

 

За последние годы, однако, темпы роста неплатежей снизились. Экономика вошла в своего рода «равновесный», но нездоровый режим  функционирования. В данных условиях совершенствование безналичных  расчетов, разработка их норм и способов - одна из главных задач российской экономики.

Поэтому я считаю, что  тема безналичного денежного оборота  в настоящее время является актуальной. И таким образом, цель данной курсовой работы: выявить особенности организации безналичного денежного оборота в России.

Исходя из вышесказанного, можно определить задачи данной курсовой работы:

• дать понятие сущности безналичного оборота, его значению в денежном обороте страны;
• рассмотреть основные принципы организации безналичного оборота и основные классификации безналичных платежей;
• проанализировать применение различных форм безналичных расчетов и их особенности в современных условиях;
• коснуться основных проблем организации безналичных расчетов и перспектив их развития.

Исходя из задач данной работы, можно определить ее структуру. В первой главе я рассмотрю сущность и нормативное регулирование безналичного оборота, принципы организации, проведу классификацию.

Вторая глава будет  посвящена безналичному денежному  обороту в Российской Федерации, а именно формам и особенностям проведения безналичных расчетов в современных условиях в РФ.

В третьей главе я остановлюсь на проблемах рациональной организации системы безналичных расчетов, попытаюсь указать на некоторые пути преодоление недостатков и совершенствования организации безналичных расчетов в России.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические и нормативные аспекты организации безналичного денежного расчета

1.1. Сущность безналичного  денежного оборота

Денежный оборот- это процесс непрерывного движения денежных средств в наличной и безналичной формах. В зависимости от формы функционирования денег денежный оборот делится на наличный и безналичный денежный оборот. Наличный денежный оборот- это процесс непрерывного движения денежных средств в наличной форме. Движение наличных средств осуществляется через кассовый механизм.

Безналичный денежный оборот- это процесс непрерывного движения денежных средств в безналичной форме, путем списания и зачисления денежных средств по банковским счетам. [10, с.125]

Преимущественное развитие безналичного денежного оборота  по сравнению с налично-денежным обращением объясняется как объективными причинами, так и сознательно  проводимыми государством мероприятиями  с целью создания рациональной системы  денежных расчетов и экономии общественных издержек обращения, поскольку скорость движения денег в безналичном  денежном обороте значительно выше скорости движения денег в налично-денежном обращении.

Замещение расчетов наличными  деньгами безналичными платежами и  их рациональная организация в условиях рыночной экономики имеют важное значение для регулирования денежного  обращения, образования банковских ресурсов, организации кредитных  отношений, контроля за работой предприятий  и сокращения издержек обращения, связанных  с денежными расчетами. [15, с.78]

Безналичный денежный оборот — это основной вид денежного  оборота. На его долю приходится около 80% всех платежей в экономике нашей  страны. Безналичный денежный оборот охватывает: движение общественного продукта; распределение и перераспределение национального дохода; платежи за товары, услуги и выполненные работы; платежи, связанные с формированием доходов бюджета и осуществлением бюджетных расходов; платежи, относящиеся к источникам капитальных вложений; расчеты, связанные с финансированием предприятий; бюджетные, внутриотраслевые, внутрихозяйственные перераспределения денежных средств; получение и погашение банковских ссуд; выплату и использование части денежных доходов населения; другие платежи и поступления. Участниками этих отношений являются организации, в том числе банки и небанковские финансово-кредитные институты, население. [11, с.108]

Размер безналичного оборота  зависит от объема товаров в стране, уровня цен, звенности расчетов, а  также размера распределительных  и перераспределительных отношений, осуществляемых через финансовую систему. Безналичное обращение имеет  важное экономическое значение в  ускорении оборачиваемости оборотных  средств, сокращении наличных денег, снижении издержек обращения. [18]

В безналичном денежном обороте  деньги функционируют в качестве средства платежа. Это определяется тем, что перечисления по счетам отделены во времени от движения материальных ценностей, которое они опосредуют, погашение денежных обязательств происходит после их возникновения. [14, с.14]

В количественном выражении  безналичный денежный оборот определяется как сумма безналичных платежей за определенный период.

Скорость безналичного оборота  отражает время, в течение которого происходит операция по списанию и  зачислению средств. В сокращении времени  перевода, как правило, заинтересованы как получатель средств, так и  их плательщик. [15, с.82]

В безналичном обороте  отправной и конечной точкой использования  и поступления средств является банковский счет. При этом владельцем счета может являться как юридическое  лицо, так и физическое. Наличие  системы разнообразных банковских счетов, по которым осуществляется списание или зачисление средств, делает возможным функционирование безналичного денежного оборота. Всю совокупность безналичного денежного оборота, в  зависимости от места нахождения счета плательщика и счета  получателя средств можно разделить  по уровню проведения на безналичный  оборот в пределах одного банка, межбанковский  безналичный оборот, безналичный  оборот по международным платежам.

Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег  гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку достигается  значительная экономия на издержках  обращения. Широкому применению безналичных  расчетов способствует разветвленная  сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии. [6, с.202]

 

1.2 Принципы безналичных денежных расчетов

Безналичный платежный оборот в стране организуется согласно определенным принципам, на которых строятся порядок  расчетов, их техническое и документальное оформление, методы предупреждения рисков, а также организация оперативно-бухгалтерской  работы участников расчетов. [9, с. 5]

Первый  принцип безналичных расчетов в рыночных условиях хозяйствования состоит в их осуществлении по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств. Названный принцип отличается от раннего принципа безналичных расчетов тем, что все расчеты предприятий и организаций проводились через учреждения банка. Последнее вытекало из требования обязательности хранения денег на счетах в банке всеми предприятиями и организациями. Важно подчеркнуть, что первый принцип безналичных расчетов в условиях рынка имеет отношение как к юридическим, так и физическим лицам, в то время как раньше касался исключительно юридических лиц, поскольку существовало четко законодательное разграничение сферы наличного и безналичного денежного оборота. [17, с.44]

Второй  принцип безналичных расчетов заключается в том, что платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке, установленном Законом (ст. 854 ГК РФ) и в пределах остатка на счете. [9, с.8] В этом принципе закреплено право субъектов рынка самим определять очередность платежей с их счетов. Это представляет собой значительный шаг на пути к утверждению подлинной экономической самостоятельности хозяйственников.

Третий  принцип - принцип свободы выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения. Этот принцип также нацелен на утверждение экономической самостоятельности всех субъектов рынка (независимо от формы собственности) в организации договорных и расчетных отношений. Банку отводится роль посредника в платежах. [12, с.236]

Четвертый принцип — принцип срочности платежа, который означает осуществление расчетов исходя из сроков, предусмотренных в Федеральном законе от 3 февраля 1996 г, № 17-ФЗ (изм. 29 декабря 2006 г.), договорах банковского счета, правилах, устанавливаемых Банком России. Введение принципа срочности платежа имеет важное практическое значение. Предприятия и другие субъекты рыночных отношений, располагая информацией о степени срочности платежей, могут более рационально построить свой денежный оборот, более точно определить потребность в заемных средствах и смогут управлять ликвидностью своего баланса. [9, с.19]

Срочный платеж может совершаться:

- до начала торговой  операции, т. е. до отгрузки  товаров или оказания им услуг  (авансовый платеж);

- немедленно после завершения  торговой операции, например платежным  поручением плательщика;

- через определенный срок  после завершения торговой операции - на условиях коммерческого кредита  без оформления долгового обязательства  или с письменным оформлением  векселя.[12, с.249]

Пятый принцип — принцип обеспеченности платежа тесно связан с предыдущим принципом срочности платежа, так как обеспеченность платежа предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у плательщика или его гаранта ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денежных средств. [17, с.70]

Перспективная обеспеченность платежей предполагает оценку платежеспособности и кредитоспособности на стадии установления хозяйственных связей (предоставления информации о платежеспособности, кредитоспособности плательщиков). Принцип обеспеченности платежей создает гарантию платежа, укрепляет платежную дисциплину. [9, с.22]