Тенденции развития безналичного денежного оборотв

В соответствии с Гражданским  кодексом РФ чек должен содержать  следующие обязательные реквизиты:

- наименование «чек»,  включенное в текст документа;

- поручение плательщику  выплатить чекодателю определенную  денежную сумму;

- наименование плательщика  и указание счета, с которого  должен быть произведен платеж;

- указание валюты платежа;

- указание даты и места  составления чека;

- подпись лица, выписавшего  чек, - чекодателя.

Отсутствие в документе  какого-либо из реквизитов лишает его  юридической силы. Наличие в чеке дополнительных условий не влияют на его действительность.

Чек оплачивается банком за счет средств чекодателя: либо находящихся  на счете, либо депонированных на отдельном  счете. В отечественной банковской практике преимущественно используется вариант с предварительным депонированием средств. Депозит создается на основании  представленных предприятием в банк заявления и платежного поручения  о списании соответствующей суммы  с его расчетного счета и зачислении ее на отдельный лицевой счет в  банке «Расчетные чеки». Депонирование  средств может осуществляться также  за счет ссуды банка.

При последующем документообороте владелец чековой книжки (чекодержатель) при приобретении товаров, работ, услуг  на основании счета поставщика выписывает расчетный чек и вручает его  поставщику. Поставщик (чекодатель) предъявляет  полученный чек в свой банк на инкассо  для взыскания платежа. Банк чекодателя (инкассирующий банк) пересылает указанный  чек в банк-плательщик. Банк-плательщик обязан удостовериться, всеми доступными ему способами, в подлинности  чека, а также в том, что его  предъявитель является уполномоченным по нему лицом. Убытки, возникшие вследствие оплаты подложного, похищенного или  утраченного чека возлагаются на банк-плательщик или чекодателя в  зависимости от того, по чьей вине они  были причинены. После проверки подлинности  чека банк-плательщик списывает сумму  платежа со счета «Расчетные чеки»  и через систему межбанковских  расчетов пересылает ее в банк поставщика для зачисления на расчетный счет поставщика.

Положение о безналичных  расчетах в РФ предусматривает возможность  использования в безналичных  расчетов чеков, выпускаемых кредитными организациями. Форма данного чека определяется кредитной организацией самостоятельно, но при этом чек  должен содержать все обязательные реквизиты, установленные Гражданским кодексом РФ, а также может иметь дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности. Сфера обращения чеков кредитных организаций ограничена: они не могут применяться для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России, могут использоваться лишь во взаимоотношениях банков и его клиентов, а также в межбанковских расчетах при наличии прямых корреспондентских отношений с другими банками.

Порядок и условия использования  чеков кредитных организаций  определяются внутрибанковскими правилами, которые, в частности, должны предусматривать  форму чека, перечни его реквизитов и участников расчетов, срок предъявления к оплате, условия оплаты, правила  ведения расчетов и операций по чекообороту, бухгалтерское оформление операций, порядок архивирования чеков [11, с.284].

Документооборот при чековой  операции может быть представлен  следующей схемой (схема 3):

Схема 3.

Напомним обозначения, которыми мы уже пользовались: F1 – покупатель; F2 – поставщик; B1 – банк покупателя; B2 – банк поставщика;

В данном случае имеем следующие  отношения:

1 – заявление F1 на получение  чековой книжки в банке В1  и депонирование соответствующих  денежных сумм;

2 – выдача чековой  книжки F1;

3 – получение товара;

4 – выписка чека;

5 – сдача чека; банк  поставщика B2 производит зачисление  денег на счет F2;

6 – документы на списание  средств; B1 производит списание суммы  чека из депонированных средств.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 3

3.1. Современное состояние и проблемы в безналичном денежном обороте

Преимущественное развитие безналичного денежного оборота  по сравнению с налично-денежным обращением объясняется как объективными причинами, так и сознательно  проводимыми государством мероприятиями  с целью создания рациональной системы  денежных расчетов и экономии общественных издержек обращения, поскольку скорость движения денег в безналичном  денежном обороте значительно выше скорости движения денег в налично-денежном обращении.

Замещение расчетов наличными  деньгами безналичными платежами и  их рациональная организация в условиях рыночной экономики имеют важное значение для регулирования денежного  обращения, образования банковских ресурсов, организации кредитных  отношений, контроля за работой предприятий  и сокращения издержек обращения, связанных с денежными расчетами. [13, с.56-57]

В настоящее время наиболее сложной стала проблема налаживания  расчетно-платежной системы и  проблема неплатежей в экономике. Неплатежи  являются одной из причин увеличения дефицита бюджета.

За последние годы, однако, темпы роста неплатежей снизились. Экономика вошла в своего рода «равновесный», но нездоровый режим  функционирования. В данных условиях совершенствование безналичных  расчетов, разработка их норм и способов - одна из главных задач российской экономики.

Остановимся подробнее на следующих проблемах:

Задержки  расчетов банками и РКЦ. С введением расчетов банков через корсчета появляется много проблем: сбои и задержки расчетов в РКЦ, связанные в основном с большим потоком бумажных носителей с финансово-денежной информацией; нарушения в расчетах по вине самих КБ.

Представив в банк платежное  поручение о перечислении средств  в трех экземплярах, предприятие  получает от банка третий экземпляр  с распиской в приеме поручения  и штампом банка. Затем предприятие  по выписке из своего лицевого счета  может удостовериться в списании со счета перечисленной суммы. Но если банк ведет расчеты через  РКЦ, такие бухгалтерские проводки - лишь предпосылки межбанковских  платежей, которые совершаются РКЦ  и начинаются в тот момент, когда  там производится списание средств  с корсчета банка. В документообороте иногда происходят заминки. Известно, что некоторые банки задерживают  платежные поручения на стадии передачи их в РКЦ и в течение какого-то времени используют средства, предназначенные  для перевода, в качестве кредитного ресурса. И наоборот, поступившим  через РКЦ на счет предприятия  средствам банк может задержать  бухгалтерскую проводку по их зачислению на расчетный счет предприятия. Такие  факты не единичны. Владельцы счетов далеко не во всех случаях используют свое право требовать от банка  уплату 0,7% несвоевременно зачисленной (списанной) суммы за каждый день просрочки.

Проблема  скорости совершения платежей. Скорость платежа в значительной мере обусловлена его срочностью. Предположим, что при сроке оплаты обязательства 20 июня и сроке зачисления средств на счет получателя 28 июня фактически обе стадии платежа совершены в эти сроки. Но при этом средства находились в течение недели в расчетах, т.е. были изъяты из полезного хозяйственного оборота.

Одним из путей ускорения  расчетов является сокращение трудоемкости расчетных операций. Это связано  с тем, что количество документов, ежедневно передаваемых в банки  для совершения платежей, постоянно  возрастает и требует дополнительного  времени на их обработку. Например, затраты труда на расчеты посредством  аккредитивов примерно в 3 раза выше, чем при платежных поручениях. Это - одна из главных причин массового применения поручений как по поставкам товарно-материальных ценностей, так и по платежам в бюджет и целевые денежные фонды.

Современная электронная  техника и особенно автоматизированные каналы связи придают новое качество понятию срочности платежа: создается  возможность соединить сроки  отдельных стадий платежа воедино. Например, при расчетах за товар  скорость платежа определяется взаимозависимыми показателями времени получения  товара покупателем, срока его оплаты и времени зачисления средств  на счет поставщика. Оптимальная скорость безналичных расчетов достигается  совпадением трех перечисленных показателей.

Сокращение времени прохождения  платежей достигается рядом коммерческих банков путем внедрения технологий, новых платежных инструментов, активизации  внедрения электронного документооборота и др.

Проблема  использования пластиковых карт. Рынок платежных карт всё больше становится полем конкурентной борьбы между российскими банками. Операции по банковским карточкам относятся к числу наиболее доходных видов банковской деятельности. В среднем доход на единицу затрат в карточном бизнесе выше, чем по другим видам операций. К сожалению, для российского пользователя банковская карта представляет собой скорее больше не платежный инструмент, а средство снятия наличных денег. Это объясняется рядом причин, которые и предопределили проблемы, существующие на рынке пластиковых карт в России.

Во-первых, развитие телекоммуникационной инфраструктуры в России по сравнению  с другими развитыми странами находится на низком уровне. Во-вторых, финансовый кризис  года в значительной степени подорвал доверие к банкам, однако сейчас ситуация меняется в лучшую сторону. В-третьих, к сожалению, пока не разработана полноценная государственная политика в отношении рынка пластиковых карт, которая предусматривала бы как законодательное регулирование всего комплекса отношений между участниками рынка, так и разработку программ поддержки отечественных инновационных решений в области расчетов пластиковыми карточками. И четвертой проблемой нужно выделить проблему безопасности. Тем не менее, сейчас во всем мире наблюдается тенденция перехода с магнитных карт на смарт-карты, что безусловно способствует повышению степени безопасности расчетов в целом.

3.2. Перспективы развития безналичного денежного оборота

В целом значение безналичных  расчетов велико. Они способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования, способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве. В  современных условиях при избытке  ресурсов в коммерческих банках безналичные  расчеты должны способствовать вовлечению денежных средств в реальный сектор экономики, что позволит банкам увеличить  прибыльность своих операций, а предприятиям развивать производство. Расширение сферы безналичных расчетов позволяет  более точно определить размер эмиссии  и изъятия наличных денег из обращения. Развитие безналичных расчетов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения.

Состояние и эволюция системы  безналичных расчетов зависят от этапа историко-экономического развития, конкретной экономической ситуации в стране, уровня развития и характера  денежного рынка. Вследствие изменений  происходит обновление понятий. Прежние  постулаты, касающиеся безналичных  расчетов, устарели, поскольку исходили из централизованных методов управления. Международные теория и практика, а также опыт реформирования экономики  России в конце прошлого века требуют  переосмысления многих вопросов, касающихся, в частности, сущности, средств безналичных расчетов, принципов организации, форм, платежных инструментов, способов платежа, и ряда иных.

Нет сомнения, что будущее  за электронными деньгами. В условиях рынка получение платежей является задачей номер один, так как  кругооборот капитала возможен только после оплаты за оказанные услуги или проданный товар. Поэтому  формирование платёжной системы  страны, характерной рыночным отношениям, выдвинулось в число самых  неотложных задач российской экономики.

К настоящему времени освоены  новые технологии платежей, обслуживающие  межбанковские переводы, развивающийся  российский финансовый рынок: валютный, фондовый, межбанковский, драгоценных  металлов. Но всё же остался резерв с позиции противодействия инфляции. В целях решения проблем ответственности  банков при расчетах с помощью  расчетных документов в электронной  форме следует рассмотреть особенности  системы электронных платежей. В  Российской Федерации электронные  расчеты начали внедряться сразу  в двух звеньях системы безналичных  платежей: во взаимоотношениях коммерческих банков со своей клиентурой (уровень  «банк – клиент») и в межбанковских  расчетах (уровень «банк – банк»). Межбанковские электронные расчеты  могут осуществляться как на основе корреспондентских счетов, открытых банками друг у друга, так и  через различные специализированные финансовые институты, в качестве которых  могут выступать клиринговые  учреждения, стендовые или валютные биржи. [19]

На сегодняшний день банки  опасаются целиком переходить только на электронный документооборот. Поэтому  в таком договоре специально оговариваются  те виды документов, которые будут  передаваться в электронной форме (как правило, ими являются платежные  поручения и выписки из счета  клиента). Все остальные расчетно-кассовые документы составляются на бумажных носителях, передаются и обрабатываются традиционным способом. Обычно договор предусматривает возможность расширения круга расчетных документов, изготавливаемых в электронной форме.

Учитывая неприспособленность  действующего законодательства к регулированию  безналичных расчетов, осуществляемых в электронной форме, а также  отсутствие соответствующих традиций, на практике коммерческие банки и  их клиенты нередко вынуждены  вслед за расчетным документом в  электронной форме направлять тот  же документ, но уже изготовленный  на бумажном носителе по всем правилам «бумажного» делопроизводства и  документооборота. Бумажные аналоги  электронных расчетных документов снабжаются физическими подписями  лиц, уполномоченных распоряжаться  счетом, и печатью организации  клиента или банка. Причем соответствующая  банковская операция (зачисление или  списание денег и т.п.) осуществляется на основе электронного варианта расчетного документа, а бумажный вариант используется только для отчета.