Теоретические основы организации электронных расчётов

1. Теоретические аспекты современных систем электронных расчётов

1.1 Сущность и основные понятия системы электронных расчетов

Деньги являются неотъемлемой частью хозяйственной жизни человеческого общества. Они необходимы для расчетов за произведенную продукцию, оказываемые услуги. При этом расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Их эволюция от простой, примитивной формы (наличной) к более целесообразной (безналичной) прошла многовековой путь. Первая форма характерна для стран с наиболее отсталой экономикой, вторая - для высокоразвитых в экономическом отношении стран. Но и сегодня есть еще много стран, где действуют обе формы.

Процентное отношение между  ними зависит от степени развития экономики, науки, образования, уровня развития торговых отношений [4, С.13]. 

Расчеты с  использованием наличных денег чрезвычайно дорого обходятся государственным и коммерческим финансовым структурам.  

Выпуск  в обращение  новых купюр,  обмен старых,  содержание большого персонала, неудобства и большие потери времени рядовых клиентов - все это тяжелым бременем ложится на экономику страны.  В России,  например, около 20 % стоимости каждого рубля уходит на поддержание его же собственного  обращения. Один из возможных и самых перспективных способов разрешения проблемы  наличного оборота - создание эффективной автоматизированной системы безналичных расчетов, то есть электронных систем расчетов [9, С.179]. 

Правомерно говорить о появлении  электронных расчетов как вида безналичных  расчетов во второй половине ХХ века. Говоря иначе, передача информации о платежах по проводам существовала давно, но приобрела  принципиально новое качество, когда  на обоих концах проводов появились  компьютеры. Информация передавалась с помощью телекса, телетайпа, компьютерных сетей, появившихся в то время. Качественно  новый скачок выражался в том, что скорость осуществления платежей значительно возросла и появилась  возможность их автоматической обработки. В дальнейшем возникли также и электронные эквиваленты других видов расчетов — наличных платежей и иных платежных средств (например, чеков)[11,С.481].

Термин «электронные расчеты» объединяет в себе множество различных технологий, в числе которых – EDI                                      (Electronic Data Interchange – электронный обмен данными), электронная почта, Интернет, интранет (обмен информацией внутри компании), экстранет  (обмен информацией с внешним миром).

Электронная система расчетов (электронная  платежная система) - система безналичных  расчетов, заключения контрактов и  перевода денег между продавцами и покупателями, банками и их клиентами  с помощью средств электронной  коммуникации с применением средств  кодирования информации и ее автоматической обработки [10, С.132].

Существуют различные способы  и каналы связи для доступа  к электронным системам расчетов. Сегодня самым распространенным из этих каналов является Интернет. Усиливается распространение электронных  платежных систем, доступ к которым  осуществляется с помощью мобильного телефона (через SMS, WAP и другие протоколы). Также распространены другие способы: по модему, по телефону с тональным набором, по телефону через оператора системы. Оператор системы — это юридическое лицо, а не кредитная организация, осуществляющая банковские операции. Он предоставляет пользователям возможность применять систему электронных расчетов и является организатором платежей, оказывая посреднические услуги ее участникам.

Электронные платежи, как и любые  другие, предусматривают наличие  плательщика и получателя платежа. Задачей платежей, как известно, является перемещение денежной суммы  от плательщика к получателю. В  электронных системах такой перевод  сопровождается протоколом электронного платежа. Этот процесс также требует  наличия некоторого финансового  института, соотносящего данные, которыми стороны обмениваются в платежном  протоколе, с реальным перемещением денежных средств. Таким финансовым институтом может служить банк, работающий с реальными денежными средствами, или некоторая организация, выпускающая и контролирующая другие формы представления финансов [3, С.278].

Расчеты в электронной платежной  системе производятся с использованием специальных внутрисистемных электронных  денег, которые определенным образом  соотносятся с реальными валютами мира. Действующее законодательство Российской Федерации не оперирует  такими понятиями, как «электронные деньги» и «Интернет-деньги». Электронные деньги не считаются денежными средствами в том понимании, в котором они определены в статье 140 ГК РФ. То есть в отношении электронных денег употребление термина «деньги», а тем более распространение правового режима денег с юридической точки зрения неверно.

Фактически цифровая наличность —  это электронное средство учета  каких-либо активов, прав требования и  имущества. Поэтому электронные  деньги правильно называть электронными средствами учета или просто электронной  наличностью [12, С.296].

Электронная наличность— это появившаяся в 1990-х годах технология, позволяющая проводить электронные расчеты, не привязанные впрямую к переводу денег со счета на счет в банке или другой финансовой организации, то есть напрямую между лицами — конечными участниками платежа. Другим важнейшим свойством электронной наличности является обеспечиваемая ею анонимность платежей. Авторизационный центр, удостоверяющий платеж, не имеет информации о том, кто конкретно и кому переводил деньги [25, С.17].

В последнем десятилетии XX в. за рубежом произошел качественный информационно-коммуникационный скачок, способствующий возникновению и развитию электронной коммерции (в широком смысле любых видов деловых операций с использованием электронных сетей передачи данных), главной составной частью которой являются электронные расчеты.

Основные цели электронных расчетов - экономия издержек денежного обращения, повышение качества и числа видов  банковского обслуживания - всецело  отвечают задачам реформирования с  начала 90-х гг. банковского дела в  России. При переходе здесь к подобным расчетам - этому одному из важнейших  элементов реформирования - представилась  возможность на базе применения мирового опыта, пик которого также пришелся на 90-е гг., избежать огромных затрат и немалых ошибок, сопровождавших развитие электронных систем платежей в западных странах.

Ввиду сложности, масштабности, капиталоемкости  внедрения электронных расчетов в России, требующего колоссальных материально-технических и финансовых ресурсов на техническое переоснащение  платежной системы страны, главную  роль здесь играет Банк России. В  соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" он является органом, лицензирующим и координирующим организацию расчетных систем в  стране. Отвечая за эффективное и  бесперебойное функционирование расчетов, ЦБ РФ согласно закону устанавливает  правила, формы, сроки и стандарты  осуществления безналичных расчетов, другими словами, представляет собой  методический центр расчетов. К тому же этот банк - основной субъект и  оператор межбанковских расчетов, ибо  совершает преобладающий объем  платежей. Тарифная политика ЦБ РФ строится на всемерной поддержке внедрения  клиентами современных средств связи и электронных платежей: самые низкие тарифы установлены по электронным платежам, самые высокие - по платежам на бумажной основе.

1.2 Исторические аспекты возникновения  и развития электронных расчётов

С тех пор, как человек начал  хоть что-то производить, он изобретает все новые и новые способы  взаиморасчетов. Начиналось все с  натурального обмена товар на товар. Естественным его развитием было использовать при обмене некий вид  товара, который не портится, обладает высокой ликвидностью и имеет  небольшие размеры относительно стоимости. Так первыми «деньгами» несколько тысячелетий назад  стали драгоценные металлы и камни, позднее появились монеты, впоследствии которые были заменены бумажными деньгами. В середине прошлого столетия в США появились первые кредитные карты, с которых начался век электронных денег. В настоящий момент подавляющее большинство сделок в мире происходит без использования банкнот. Совершенно естественным, таким образом, можно считать появление электронных платежных систем [16, С.489].

Первым этапом в появлении электронных  расчетов считается 1880 год. Именно тогда  известный американский ученый Эдвард Беллами в своей книге «Смотря  назад» («LookingBackward»s) предложил использовать предоплаченные карты при расчетах. Однако его перспективная идея не нашла отклика. Через почти четверть века в 1914 году предпринимаются первые попытки применить кредитные карты, тем не менее, все заканчиваются неудачей. В 1950 году компания DCI (DinersClubInternational) выпустила первую в мире универсальную платежную карту - DinersClub. Вслед за этим, уже на следующий год после инициативы DCI, американский банк FranklinNationalBank выпустил первую кредитную карту. Еще через семь лет вновь американский банк, крупнейший в стране BankofAmerica, выпускает первую универсальную банковскую карточку BankAmericard, которая сейчас известна всему миру под названием Visa. Уже в 1965 году образована первая межбанковская карточная ассоциация – EurocardInternational [21, С.8].

Началом второго этапа считается  вторая половина ХХ века, которая запомнилась  истории бурным развитием информационных технологий и микроэлектроники в  частности. Американские банки, впервые  в мире, начинают активно внедрять электронные методы переводов денежных средств. Появляются технологии электронных  переводов, такие как EFT (ElectronicFundsTransfer). В 1968 году свет увидела технология электронного обмена данных – ElectronicDataInterchange (EDI), которая была впоследствии положена в основу электронных транзакций. Электронные платежи развиваются все активнее, мир начинает относиться к кредитным карточкам без панического страха. В США формируются две межбанковские карточные ассоциации. Первая из них, NBI, известна сейчас как VisaInternational, вторая – ICA, соответственно MasterCardInternational.

Информационные технологии не стояли на месте, и уже в 1979 году в Америке  для безналичных банковских платежей начато применение первых электронных  терминалов, которые были названы EFTPOS и заложили основы электронных платежей. Уже в 1984 году предприятия финансового  сектора начинают активно применять электронную почту при общении с клиентами. По сути, это был первый шаг на пути к электронному банкингу и интернет-банкингу. Проходит еще три года, и первые банки начинают предоставлять услуги в режиме онлайн [19, C.25].

Приблизительно в это же время  в историю электронных денег  вступает и СССР. В 1988 году «Внешэкономбанк» СССР выпускает первую в государстве кредитную банковскую карточку - EurocardGold. Впрочем, такую карту могли получить только особо важные персоны: на всю огромную территорию СССР было выпущено около тридцати этих карт. Классическая Visa пришла в РФ намного позже, лишь в 1991 году: спустя почти двадцать лет после появления карт Visa и MasterCard за рубежом российский «Кредо-банк» выпустил первую в стране международную кредитную банковскую карточку системы VisaInternational. В общем, именно второй этап заложил основы для систем электронных платежей с помощью кредитных банковских карт [25, С.9]. 

Третий же этап отличился развитием  информационных технологий, в 1981 году создан первый классический персональный компьютер – IBM PC, а развитие микроэлектроники к тому времени начало прямо бурлить. Во второй половине восьмидесятых годов в пластиковую кредитную карточку удалось вмонтировать микропроцессор, что предопределило появление принципиального нового вида денег – цифровой наличности. Однако реально революционным для истории электронных расчетов становится 1993 год, в котором доктор Дэвид Чаум, глава группы криптографии в голландском национальном исследовательском центре CWI, разработал программное решение – технологию eCash для работы с цифровой наличностью. Впоследствии eCash стала фундаментом первой в мире электронной платежной системы DigiCash и прародителем всех существующих сегодня электронных платежных систем. Концепция eCash вводила в обиход понятие электронной валюты для оплаты товаров и услуг через компьютерные сети, которые к тому времени уже получили значительное распространение. Сама валюта хранится на жестком диске персонального компьютера, куда она закачивается с помощью специального клиентского программного обеспечения, которое необходимо предварительно установить. Через год после появления eCash, в 1994 году, в США была осуществлена первая в истории покупка через интернет. В этом же году в России появилась первая отечественная микропроцессорная карта системы «Золотая Корона». 

В 1996 году ассоциация VisaInternational представила собственный электронный кошелек VisaCash. и впервые были поставлены вопросы информационной безопасности электронных платежей во всемирной паутине. В результате этого вслед за технологией EMV был разработан специальный протокол для осуществления безопасных транзакций в интернете - SecureElectronicTransaction (SET) [25, С.86]. 

Россия также старается не отставать  от мирового прогресса, в 1998 году возникла платежная система PayCash. Примерно через год появилась наиболее сейчас популярная и надежная платежная система WebMoney. В середине 2002 года было заключено соглашение между платежной системой Paycash и самой крупной поисковой системой российского сегмента Интернет - Яндекс. Это привело к рождению проекта Яндекс.Деньги - универсальной платежной системы. Окончание 2002 года было ознаменовано еще одним важным событием - возникновением российско-украинской платежной системы RUpay.

Четвертым этапом является современный  мир, в котором активно работает несколько десятков электронных  платежных систем, самые известные  из них E-Gold, PayPal, PayAce и StormPay. В России зарубежные системы не так развиты, но хорошие позиции занимают отечественные компании WebMoney, Cyberplat, E-Port, «Яндекс.Деньги», «Рапида». Не так давно крупнейший почтовый сервер России Mail.ru запустил совместно с ИК «Финам» свой проект электронный платежной системы - MoneyMail. Большинство современных платежных систем, как зарубежных, так и российских, сегодня может функционировать полностью через web-интерфейс, не требуя установки клиентского программного обеспечения [21, С.10].