Управление себестоимостью продукции на предприятии

 

Таблица 3 - Изменение стоимости основных средств

Основные средства	На 31.12.2010 г.		На 31.12.2011 г.		Изменение за период
	тыс. руб.	уд. вес. %	тыс. руб.	уд. вес. %	тыс. руб.	темп прироста (снижения), %
Всего первоначальная стоимость  ОФ, в том числе:	1 579 112	100	1 916 056	100	+ 336 944	+ 21.3
-активная часть	1 046 603	66.28	1 261 845	65.86	+ 215 242	+ 20.57
-пассивная часть	532 509	33.72	654 211	34.14	+ 121 702	+ 28.85
Всего износ ОФ, в том числе:	536 514	100.00	644 820	100.00	+ 108 306	+ 20.17
-активная часть	430 350	80.21	527 289	81.77	+ 96 939	+22.53
-пассивная часть	106 164	19.79	117 531	18.23	+ 11 367	+ 10.71

 

Стоимость финансовых вложений по состоянию на 31.12.2011 год составила 274 698 тыс. руб.

По сравнению с предыдущим годом стоимость финансовых вложений незначительно уменьшилась на 9 347 тыс. руб. или на 3,29 %. Уменьшение произошло в основном из-за реализации облигаций валютного займа в сумме 924 тыс. руб., а также в результате прощения долга администрации в сумме 1 423 тыс. руб. (за финансирование услуг по ремонту зданий).

В таблице 4 представлен анализ финансовых вложений.

В 2011 году кредитными организациями предоставлялись кредиты Lady Collecion на пополнение внеоборотных, оборотных средств и финансовую деятельность. За год получено кредитов 4 909 072 тыс. руб., погашено 4 883 121 тыс. руб., начислено процентов по полученным кредитам 64 391 тыс. руб., оплачено 64 839 тыс. руб.

Таблица 4 - Анализ финансовых вложений

Долгосрочные финансовые вложения	На 31.12.2010 г.		На 31.12.2011 г.		Изменение за период
	тыс. руб.	уд. вес. %	тыс. руб.	уд. вес. %	тыс. руб.	темп прироста (снижения, %
Инвестиции в другие организации, в том числе:	273 990	96.46	273 990	99.74	0	0
КБ «Ланта-Банк», Москва	94 378	33.23	94 378	34.36	0	0
ЗАО «Страховая компания «Кров»	7 200	2.53	7 200	2.62	0	0
ОАО «АЗРК»	5 362	1.89	5 362	1.95	0	0
ООО «Красцветметстрой»	99	0.03	99	0.04	0	0
ОАО АСК «Тесь»	166 951	58.78	166 951	60.77	0	0
Государственные ценные бумаги, в т.ч.	7 924	2.79	0	0	-7 924	-100
Облигации валютного займа	7 924	2.79	0	0	-7 924	-100
Предоставленные займы	2 131	0.75	708	0.26	-1423	- 67,23
ИТОГО	284 045	100	274 698	100	-9 347	- 3,29

 

Сумма задолженности по кредитам по состоянию на 31.12.2011 год составила 491 906 тыс. руб., что на 25 951 тыс. руб. или 5 % меньше, чем в прошлом году. Задолженность по полученным кредитам отражена в бухгалтерском учете в составе краткосрочной задолженности в связи тем, что срок погашения полученных кредитов не превышает 12 месяцев.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4 Доходы и расходы организации

 

Доходы. По результатам работы за 2011 год выручка от продажи товаров, продукции (работ, услуг) составила - 6 851 334 тыс. руб., себестоимость проданных товаров, продукции (работ, услуг) -                    4 960 733 тыс. руб., прибыль от продаж -    1 890 601 тыс. руб.

Выручка от продажи товаров, продукции (работ, услуг) по сравнению  с предыдущим годом увеличилась  на 1 645 554 тыс. руб. или на 31,61 %, увеличение произошло, в основном, за счет продажи драгоценных металлов с металлических счетов в банках и в Гохран России.

Анализ структуры доходов  представлен в таблице 5.

 

Таблица 5 - Анализ структуры доходов

Показатели	Выручка от продаж товаров, продукции (работ, услуг)		Себестоимость проданных  товаров, продукции (работ, услуг)		Прибыль от продаж
	за 2010 г.	за 2011 г.	за 2010 г.	за 2011 г.	за 2010 г.	за 2011 г.
Бижутерное производство том числе:	3 607 793	4 719 702	2 521 603	3 064 840	1 086 190	1 654 862
- из давальческого сырья	1 696 523	1 854 600	1 130 453	1 252 249	566 070	602 351
- из собственного сырья	1 911 270	2 865 102	1 391 150	1 812 591	520 120	1 052 511
Производство технических  изделий	96 641	110 053	35 183	85 088	61 458	24 965
Текстильное производство	1 204 124	1 677 735	977 290	1 397 902	226 834	279 833
Производство аксессуаров  для волос	125 944	172 644	125 975	170 727	-31	1 917
Прочие	171 278	171 200	246 328	242 176	-75 050	-70 976
ИТОГО	5 205 780	6 851 334	3 906 379	4 960 733	1 299 401	1 890 601

 

Себестоимость проданных  товаров, продукции (работ, услуг) по сравнению  с предыдущим годом увеличилась  на 1 054 354 тыс. руб. или на 26,99 %, за счет роста объемов проданных товаров (работ, услуг), а также за счет роста цен на текстиль.

Прибыль от продаж по сравнению  с предыдущим годом увеличилась  на 591 200 тыс. руб. или на 45,49 %, увеличение произошло в основном по реализации продукции бижутерного производства на внутреннем рынке.

Выручка от продажи продукции на экспорт за 2011 год составила    2 494 124 тыс. руб., что составило 36,40 % от общей суммы выручки.

Расходы. Рассматривая финансовые результаты деятельности за 2011 год, необходимо отметить:

- увеличение коммерческих расходов на 18 860 тыс. руб. или на 29,00 %, в основном, по реализации продукции текстильного производства. Коммерческие расходы увеличились за счет роста объемов продаж и увеличение расходов на рекламу, услуг по таможенному оформлению реализуемой продукции, комиссионному вознаграждению и командировочным расходам;

- увеличение операционных доходов на 198 331 тыс.руб. или на 14,38 % за счет увеличения продажи иностранной валюты и доходов от продажи облигаций валютного займа;

- увеличение операционных расходов на 129 571 тыс. руб. или на 9,2 % за счет с увеличения продажи иностранной валюты.

Внереализационные доходы и расходы. По результатам  работы за 2011 год внереализационные  доходы составили      193 491 тыс. руб.

По сравнению с предыдущим годом внереализационные доходы уменьшились на 34 556 тыс. руб. или  на 15,15 %, в основном, за счет уменьшения невязок металлургического баланса.

Состав  внереализационных доходов, анализ изменений представлены в таблице 6.

Таблица 6 - Состав внереализационных доходов

Внереализационные доходы	На  31.12.2010 г.	На 31.12.2011 г.	Изменение за период
	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.	темп прироста (снижения), %
Кредиторская задолженность, по которой истек срок исковой  давности	44	144	100	227.27
Прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном периоде	1 326	24806	23480	1770.73
Курсовые разницы по операциям  с иностранной валютой	22 483	31909	9426	41.92
Невязки металлургического  баланса	198 438	134280	-64158	-32.33
Прочие внереализационные  доходы	5 756	2352	-3404	-59.13
ИТОГО	228 047	193491	-34556	-15.15

 

По результатам работы за 20011 год внереализационные расходы составили   213 439 тыс. руб.

По сравнению с предыдущим годом внереализационные расходы  увеличились на 43 393 тыс. руб. или на 25,52 %, в основном, за счет списания материально-производственных запасов стоимостью до            10 000 руб. на убытки прошлых лет, признанные в отчетном периоде.

Состав внереализационных  расходов, анализ изменений представлены в таблице 7. 
   Таблица 7 - Состав внереализационных расходов

Внереализационные расходы	На 31.12.2010 г.	На 31.12.2011 г.	Изменение за период
	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.	темп прироста (снижения), %
Дебиторская задолженность  с истекшим сроком исковой давности и другие долги, нереальные для взыскания	15 070	2118	-12952	-85.94
Убытки прошлых лет, признанные в отчетном периоде	20 361	63873	43512	213.70
Курсовые разницы по операциям  с иностранной валютой	17 662	24278	6616	37.45
Расходы на благотворительность, культурно-массовые, спортивные и другие мероприятия социального характер,а  предусмотренные коллективным договором	115 447	111140	-4307	-3.73
Прочие внереализационные  расходы	1 506	12030	10524	698.80
ИТОГО	170 046	213439	43393	25.51

 

Оценка финансового состояния. Оценка финансового состояния приведена  в таблице 8:

 

Таблица 8 - Показатели финансового состояния Ledy Collection

Показатели	2010 г.	2011 г.	Норматив
Показатели платежеспособности
Коэффициент покрытия (текущей ликвидности)              (стр.Ф №1 290 - стр.220,230 ) К=            (стр.Ф №1 610 + стр.620 +стр. 630 + стр.660)	4.23	4.86	2
Коэффициент абсолютной ликвидности                 (стр.Ф №1 260 + стр.250 ) К=                (стр.Ф №1 610 + 620 + 630 + 660)	0.29	0.01	> 0,2
Показатели финансовой устойчивости
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств          (IV П +V П - стр.Ф №1-640,650) К=              (III П+ стр.Ф №1-640,650)	0.19	0.16	< 1
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами                    IIIП -I А К=                         II А	0.76	0.79	> 0.1
Показатели рентабельности
Рентабельность продукции, %          Выручка от продаж (стр.010 Ф№2) К=          Прибыль от продаж (стр.050 Ф№2)	0.25	0.28

 

Приведенные данные позволяют сделать  вывод, что на конец отчетного  периода Ledy Collection имеет высокий уровень платежеспособности и устойчивое финансовое положение.

Планы по увеличению прибыли. В 2009 году Ledy Collection за счет увеличения производственных мощностей планирует увеличить выпуск и объем продаж изделий из текстиля, бижутерной продукции и производство аксессуаров для волос.

В целях повышения удовлетворенности  запросов клиентов и расширения рынков сбыта продукции принято решение  об освоении новых видов продукции: производство сумок и кошельков, производство продукции для мужской аудитории. Кроме того, планируется расширить ассортимент бижутерной продукции.

В рамках снижения затрат на единицу выпускаемой продукции  планируется снижение трудозатрат, непроизводительных расходов, энергопотребления.

Инвестиционные проекты. В 2012 году в рамках инвестиционных проектов с целью совершенствования производства, повышения его технико-экономических показателей, увеличения производственных мощностей, улучшения качества и номенклатуры продукции планируется произвести реконструкцию склада кислот и щелочей, переделов в блоке очистных сооружений цеха № 21, трубопроводов энергоснабжения, систем водоснабжения и канализации, систем вентиляции, кондиционирования, теплоснабжения.

Кроме того, планируется  произвести рекультивацию земель после  заполнения кекохранилища отходами бижутерного производства.

В соответствии с планом развития Общества планируется замена изношенного оборудования.

В 2012 году предприятие планирует инвестировать средства на мероприятия по разработке торговой марки.

 

Стратегия финансового обеспечения. Стратегия финансового обеспечения Lady Collection ориентирована на оптимальное сочетание собственных и заемных источников финансирования производственных и социальных потребностей предприятия. Заемные средства Lady Collection получает в виде краткосрочных кредитов банков (кредитные линии в рублях и валюте, овердрафтное кредитование) для пополнения и прироста оборотных средств. Привлечение заемных средств производится при дефиците денежных средств (кассовых разрывах) для осуществления запланированных платежей. Нехватка собственных оборотных средств связана с разрывом в поступлении денежных средств на счета предприятия в виде выручки от реализации продукции и других видов доходов и несовпадением времени осуществления платежей.

В 2011 году в области управления кредитными рисками Обществом проводилась политика снижения эффективной процентной ставки за пользование кредитными ресурсами и установления кредитно - документарных лимитов в различных банках. Привлекались краткосрочные кредиты в банках с более привлекательными условиями кредитования. Установлены кредитно – документарные лимиты в следующих банках: Восточно-Сибирском банке Сбербанка РФ, Восточно-Сибирском филиале ОАО АКБ «РОСБАНК», АКБ «Московский Деловой Мир», Красноярском Филиале НБ «ТРАСТ» (ОАО), Красноярском филиале ОАО «ВНЕШТОРГБАНК», АБ «Газпромбанк» (ЗАО). Общая сумма кредитного – документарного лимита, установленного банками на ОАО «Красцветмет», составляет в рублевом эквиваленте 3,4 млрд. руб.