Виды рисков и управление рисками в финансовом менеджменте

 

Министерство образования  и науки Республики Казахстан

Казахская инженерная, финансово – банковская академия

 

 

 

 

 

Кафедра «Финансовый менеджмент»

 

 

 

Курсовая работа

 

На тему: «Виды рисков и управление рисками в финансовом менеджменте»

 

 

 

 

 

По специальности 050509 – Финансы

 

 

 

 

 

 

 

                                                                  Выполнил: студент (ка)  2рВШф

                                                                     заочного обучения: Сыздыкова А.С.

                                                                 Проверил: к.э.н, доцент Таипов Т.А.

 

 

 

 

 

 

 

Алматы, 2012г.

Введение	3
Экономическое содержание банковских рисков
1.1    Классификация  банковских рисков	5
Классификация ссуд, критерии оценки их качества	7
1.3  Процедура управления банковскими рисками на примере АО «ИО «Казахстанская Ипотечная Компания»	15
Анализ минимизации банковских рисков на примере АО «Казахстанская Ипотечная Компания»	20
Новые направления в управлении банковскими рисками	22
Заключение	27
Список используемой литературы:	29

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Чтобы преуспеть в той  или иной области деятельности, для  которой характерен повышенный риск, банкам следует развивать особые механизмы принятия решений. Они должны позволять оценить, какие риски и в каком объеме может принять на себя Компания; определить, оправдывает ли ожидаемая доходность соответствующий риск? На основе этого должны быть разработаны и претворены в жизнь мероприятия, которые позволяют снизить влияние факторов риска. Методом реализации данной задачи является разработка систем управления риском, которые позволяют руководству банка выявить, локализовать, измерить и проконтролировать тот или иной вид риска и тем самым минимизировать его влияние.

Банковская деятельность по своей природе предполагает возникновение системы рисков, виды которых увеличиваются по мере усложнения банковских продуктов.

Актуальность  данной темы данной темы обусловлена тем, что во второй половине 2007 года в значительной мере осложнились условия деятельности банков. В условиях глобального кризиса ликвидности, высокого уровня зависимости отечественных банков от фондирования на внешних рынках, у них возникли проблемы с краткосрочной ликвидностью и рефинансированием внешних обязательств, ухудшилось качество кредитного портфеля, что было обусловлено ужесточением требований надзорного органа, обесцениванием залогов из-за изменения ситуации на рынке недвижимости, а также очень большими темпами роста кредитного портфеля банков все последние годы. Соответственно, повысились и риски в банковской системе. Поэтому сейчас на первом плане перед руководством банков остро стоит вопрос, как, применяя теорию банковских рисков, зарубежный и отечественный опыт и собственные  навыки, правильно оценивать и использовать методы по минимизации возникающих рисков.

Управление рисками в  банках - сложная проблема, это многоступенчатый процесс идентификации, оценки (измерения) и контроля за рисками. Управление рисками при осуществлении коммерческих операций банков приобретает все большее значение.

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.                 итьсссооп                                                           
          Цель курсовой работы - проанализировать причины возникновения и сущность банковских рисков, а также рассмотреть методы минимизации банковских рисков на практике ипотечной организации АО «ИО «Казахстанская Ипотечная Компания».

Для реализации  поставленной цели были поставлены следующие задачи:

• охарактеризовать основные банковские риски;
• определить методы управления банковскими рисками;
• наметить пути развития банковской деятельности по управлению и минимизации рисков.

Объектом исследования явились практические материалы АО «ИО «Казахстанская Ипотечная Компания».

Предметом исследования явилась  деятельность Компании направленная на минимизацию банковских рисков.

Предметом исследования является – теория управления банковскими рисками, классификация банковских рисков, их оценка и методы снижения.

При подготовке данной работы были использованы работы известных  российский и казахстанских экономистов: Лаврушина И.О., Жукова Е.Ф., Стояновой  Е.С., Сейткасимова Г.С., а также информация экономического официальные сайты.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Экономическое содержание  банковских рисков

1.1 Классификация банковских рисков

 

Для того чтобы четко понимать источники и причины возникновения  рисков, необходимо классифицировать основные банковские риски и привести их описание.

По мнению финансистов  наиболее содержательной представляется классификация банковских рисков, предложенная Питером С. Роузом, который выделяет следующие шесть основных видов риска коммерческого банка и четыре дополнительных вида. [1, стр.25] К основным видам риска П. Роуз относит следующие:

- кредитный риск 

- риск несбалансированности  ликвидности 

- рыночный риск 

- процентный риск 

- риск недополучения прибыли 

- риск неплатежеспособности

К другим важным видам риска  Роуз П. относит еще четыре вида, которые он определяет следующим  образом:

- инфляционный риск

- валютный риск 

- политический риск 

- риск злоупотреблений

Более показательной и  практичной в применении служит классификация  Шереметa А.Д., Щербакова Г.Н., достоинством которой является создание определенной системы рисков, включающей отдельные  разновидности риска, а за основу принято деление рисков на внешние  и внутренние. Это позволяет разделить  риски, возникающие вне банка, и оказывающие влияние на операционную деятельность банка и риски, возникающие внутри банка, в процессе осуществления банком своей "производственной" деятельности. Это коренное отличие двух классов рисков определяет отношение к ним со стороны банков, способы контроля и возможности управления.

В предложенной схеме риски  по виду отношения к внутренней и  внешней среде банка классифицируются следующим образом:

Внешние:

- риски, связанные с  нестабильностью экономического  законодательства и текущей экономической  ситуации, условиями инвестирования  и использования прибыли. 

- внешнеэкономические риски  (возможность введения ограничений  на торговлю и поставки, закрытия  границ и т.д.).

- возможность ухудшения  политической ситуации, риск неблагоприятных  социально-политических изменений  в стране или регионе.

- возможность изменения  природно-климатических условий,  стихийных бедствий.

- колебания рыночной конъюнктуры,  валютных курсов и т.д.

Внутренние:

- связанные с активными  операциями (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, лизинговые, факторинговые,  кассовые, риск по корреспондентскому  счету, по финансированию и  инвестированию и др.)

- связанные с обязательствами  банка (риски по вкладным и депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам)

- связанные с качеством  управления банком своими активами и пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности, риски структуры капитала, левереджа, недостаточности капитала банка)

- связанные с риском  реализации финансовых услуг  (операционные, технологические, риски инноваций, стратегические, бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности). [2, стр. 98]

Кроме того, Национальный Банк предложил коммерческим банкам осуществлять контроль за рисками на трех основных уровнях: индивидуальном (уровень сотрудника), микро — и макроуровне.

К рискам индивидуального  уровня относят риски, вызываемые последствиями  неправомерных или некомпетентных решений отдельных работников.

К рискам микроуровня относят  риски ликвидности и снижения капитала, формируемые решениями  управленческого аппарат.

К рискам макроуровня относят  риски, предопределяемые внешними по отношению  к банку макроэкономическим и нормативно — правовыми условиями деятельности.

Практически все разработчики классификаций выделяют политические и экономические риски. Политические риски - это риски, обусловленные изменениями политической обстановки, неблагоприятно влияющей на результаты деятельности банков (закрытие границ, военные действия на территории страны и т.п.). Экономические риски обусловлены неблагоприятными изменениями в экономике самого банка либо в экономике страны. И политические, и экономические риски связаны между собой, и часто на практике их трудно разделить.

Классификация чисто банковских рисков также многовариантна. В зависимости от вида банка большинством специалистов (Севрук В.Т.[3,стр. 34], Лаврушин О.И.[4, стр. 343] и др.) выделяются риски трех типов:

• риски специализированных банков,
• риски отраслевых банков,
• риски универсальных банков.

Но такой классификации присуща  ошибка, так как при делении  банков по охвату различных видов совершаемых операций (а именно на это претендует данная классификация) можно говорить только о двух типах коммерческих банков - специализированных и универсальных. В каждом из них присутствуют все виды рисков, но вероятность частоты их возникновения и специфика зависят от типа самого банка. Так, в специализированном, например инновационном банке, преобладают риски, связанные с кредитованием рисковых предприятий, новых технологий. Это требует и особых методов регулирования банковских рисков, в частности получение гарантий, внедрение  залогового права и т.д. Холдинговое учреждение, специализирующееся на покупке контрольных пакетов ценных бумаг, будет производить оценку риска  по операциям с ценными бумагами и т.д. Таким образом, специализированные банки будут нести риски по тем специфическим банковским операциям, которые составляют ведущее направление их деятельности. В отличие от специализированных универсальные банки имеют возможность покрывать потери от одного вида деятельности доходами по другому. Именно тем, что специализированные банки подвержены повышенному риску, объясняется тенденция к универсализации банков Казахстана.

В зависимости от характера банковских операций риски могут быть связаны со спецификой забалансовых и балансовых операций. Забалансовые риски возникают при осуществлении операций, которые в учете отражаются на забалансовых счетах, и состоят в основном из рисков по ценным бумагам, в том числе акциям и облигациям, взятым на хранение,  рисков по выданным  гарантиям и поручительствам, рисков по документарным аккредитивам и т.п.

Риски по балансовым операциям можно подразделить на риски активных и риски пассивных операций. К рискам и активных, и пассивных операций можно отнести процентный риск, связанный с опасностью понести потери в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых банком по привлеченным средствам, по отношению к ставкам по предоставленным кредитам. Некоторые специалисты, в частности П.А. Коротков, процентный риск относят к внешним, считая его самостоятельным, связанным с конъюнктурой на рынке кредитных ресурсов, а потому - не зависящим от банка [5, стр. 29]. Однако такой подход неправомерен, поскольку процентный риск определяется не только спросом и предложением кредитных ресурсов и государственной политикой, но и сроками освобождения привлеченных и размещенных средств, колебаниями процентных ставок, то есть процентной политикой, проводимой банками.