Виды рисков и управление рисками в финансовом менеджменте

По традиции банки сосредотачивают  внимание на раскрытии информации о  кредитном риске и рыночном риске (включая процентный и валютный) и в меньшей степени  - риске  ликвидности. [14, стр. 28] Давая пояснение по каждому виду риска, банк должен представлять информацию, достаточную по качественным и количественным параметрам, чтобы облегчить пользователям понимание характера и важности рисковых позиций. Кроме того, следует привести соответствующие сравнительные данные по прошлым периодам, чтобы пользователь этой информации мог составить представление о будущих тенденциях изменения структуры основных рисков.

Большое значение для оценки потенциальных доходов банка  имеет раскрытие информации о  качестве портфелей по ссудам и инвестициям  и позиций по другим видам риска  по операциям с крупными клиентами. Количественная информация предполагает раскрытие объема проблемных ссуд и  других подобных активов, просроченной задолженности, данных о крупных  кредитах и совокупных рисковых позициях с учетом кредитоспособности заемщиков. Кроме того, следует предоставлять  информацию о формировании резервов на возможные потери по ссудам и  об их динамике по отчетным периодам.

Раскрытию информации подлежит также информация о чувствительности активов и обязательств банка  к колебаниям процентных ставок. Например, полезным показателем потенциальных  убытков служат данные об изменении  стоимости акционерного капитала в  результате изменения процентных  ставок.

Оценка восприимчивости  к инновациям, влияния их на устойчивость банка требует комплексного подхода. Анализ финансового состояния и  устойчивости кредитной организации, как правило, концентрируется на конкретных разделах банковского менеджмента, таких как управление и контроль, профиль риска и управление риском, финансового отчетность, структура  и качество кредитного и инвестиционного  портфелей, политика и процедуры  в области инновационной деятельности, человеческие ресурсы и информационный потенциал. [15, стр. 10]

Чтобы интерпретировать конкретные показатели, оценить будущий инновационный  потенциал, диагностировать важнейшие  проблемы и сформулировать эффективный  и реализуемый курс действий, специалист, занимающийся инновационным планированием, должен хорошо знать рынок и экономические  условия, в которых действует  банк. Для выбора оптимального варианта инновационного развития этот специалист должен обладать целостным видением всего механизма данного развития и правильно сопоставлять отдельные  этапы оценки эффективности функционирования этого механизма.

Сегодня банки используют разные подходы для измерения  своей инновационной деятельности, и лишь некоторые из них имеют  целостную систему показателей, характеризующих динамику и эффективность  процессов, связанных с инновациями. Наличие такой системы, гармонично сочетающейся со стратегическими интересами банка, чрезвычайно важно для  сопоставления различных этапов деятельности кредитной организации  банка и для оценки уровня ее менеджмента.

 

 

 

 

Заключение

 

В заключении хотелось бы подвести итоги данной темы. Углубление экономических реформ, формирование рыночных отношений, обострение конкуренции, снижение предсказуемости результатов, увеличение тяжести экономических последствий, вызванных управленческими ошибками потребовали адекватных изменений в банковской сфере.

В настоящее время руководство  и сотрудники любого банка понимают, что банковской деятельности, как  и любой другой, присущ риск. Несмотря на быстрое распространение практики управления рисками в банках, до сих пор существуют различные определения рисков, что затрудняет разработку единых норм и правил управления ими.

Существующие неплатежи  в стране, в настоящее время, связаны  с недооценкой моментов кредитных  рисков, с недостаточно ответственным  подходом банков в начале развития рыночных отношений к своей кредитной  политике. Банкам необходимо постоянно  учитывать, анализировать зарубежный и все возрастающий казахстанский  опыт.

Финансовая либерализация, ужесточение конкуренции и диверсификация ставят перед банками новые проблемы и способствуют возникновению новых  рисков. Без выработки новых способов управления, банки могут оказаться  в кризисе, что и происходит с  некоторыми банками в Казахстане.

Цель управления рисками  заключается в том, чтобы максимизировать  стоимость конкретного учреждения, которая определяется прибыльностью  и степенью риска. Управление рисками  часто связывают с управлением  финансами. Хотя функция управления финансами не отвечает исключительно за управление всеми рисками, она играет центральную роль в определении, установлении объема, отслеживании и планировании эффективного управления рисков. Решения, принимаемые в процессе планирования управления финансами существенно влияют на финансовые риски, в которых можно выделить несколько компонентов на которые необходимо обратить внимание:

- достаточность капитала - поддержание достаточного уровня капитала для решения  стратегических задач и выполнения требований регулятивных органов;

- качество активов - минимизация убытков, возникающих в результате инвестиционной или кредитной деятельности;

- ликвидность - доступность недорогих средств для удовлетворения текущих потребностей бизнеса;

- чувствительность к изменениям процентной ставки и валютных курсов -управление балансовой и забалансовой деятельностью и для удержания риска в границах общей политики и т.д.

Каждый элемент риска  требует конкретной политики и характеристики параметров риска, вырабатываемых совместно  директорами и управление банка. Ключевой задачей является балансирование, при этом не обязательно уравнение, этих взаимозависимых элементов  риска. Полное равновесие здесь невозможно, поскольку действия, предпринимаемые для снижения одних рисков могут увеличить другие.

Цели и задачи стратегии  управления рисками в большой  степени определяются постоянно  изменяющейся внешней экономической  средой, в которой приходится работать банку. Основными признаками изменения  внешней среды в банковском деле Казахстана в последние годы являются: нарастание инфляции, рост количества банков и их филиалов; регулирование  условий конкуренции между банками  со стороны государственных органов  регулирования; перераспределение  рисков между банками при участии  НБК РК; расширение денежного и кредитного рынков; появление новых (нетрадиционных) видов банковских услуг; усиление конкуренции между банками, случаи поглощения крупными банками мелких конкурентов; увеличение потребности в кредитных ресурсах в результате изменения технологий; роста потребности предприятий в оборотном капитале и изменения структуры финансирования в сторону уменьшения банковской доли собственного капитала клиентов банка; учащение банкротств в сфере мелкого и среднего бизнеса с одновременным отклонением от исполнения требований кредиторов; отсутствие действенных гарантий по возврату кредита.

В данной работе был проведен анализ теорий банковских рисков, их классификации, были выделены различные методы управления рисками, возможность применения этих методов в банковской системе  Казахстана. Постарались выявить проблемы управления рисками, методы совершенствования банковских методик, определить перспективы банковского менеджмента в управлении рисками, был представлен зарубежный опыт управления.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список используемой литературы:

1. Питер С. Роуз. Банковский менеджмент. М.: Дело Лтд. 2000 г. -25 c.
2. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. "Финансовый анализ в коммерческом банке", М.:Финансы и статистика, 2000 г.
3. Севрук В.Т. Банковские риски. - М., “Дело ЛТД”, 2004.- 9-33 с.
4. Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. - М., Банковский и биржевой научно-консультативный центр, 2006 г. – 343 с.
5. Коротков П.А. О некоторых проблемах управления ликвидностью банка в современных условиях. // Деньги и кредит. - 1996. - №9. - с.28 - 33.
6. Савинская Н.А. Основы системной организации банковской деятельности. Риски. Надзор. -18 c.
7. www.nationalbank.kz
8. www.gaap.ru
9. Маршал Д, Бансал В. Финансовая инженерия: полное руководство по финансовым нововведениям: пер. с англ – М.: ИНФРА-М, 1998.-568 с;
10. Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 года №2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан».
11. www.kase.kz
12. www.kmc.kz
13. коллектив авторов «Ernst and Young» - Первое применение МСФО, 2012 г., 439 с.
14. Бакирова Н.В. Основы организации и финансирования инвестиций. - Казань, Издательство КФЭИ, 2002. – 49 с.
15. Коротков П.А. О некоторых проблемах управления ликвидностью банка в современных условиях. // Деньги и кредит. - 1996. - №9. – 33 с.
16. Бакирова Н.В. Основы организации и финансирования инвестиций. - Казань, Издательство КФЭИ, 2002., 49 с.