Внебюджетные фонды РФ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 3. Совершенствование деятельности пенсионных фондов

3.1 Обобщение  зарубежного опыта организации  деятельности пенсионных фондов

 

С начала 80-х годов  прошлого века страны с развитой рыночной экономикой приступили к полномасштабной  пенсионной реформе.

Главная причина - старение населения (в результате снижения рождаемости  и увеличения средней продолжительности  жизни). Этот процесс затрагивает все страны, и, в первую очередь, развитые государства, хотя в последние годы быстро стареет (благодаря успехам медицины, увеличению средней продолжительности жизни, политике снижения рождаемости) и молодое население таких, например, стран, как Китай. По данным демографических прогнозов старение населения в развитых странах будет прогрессировать в течение следующих четырех десятилетий [38,с.36].

По мере старения населения  и изменений в масштабах и  формах занятости (сокращение общей  численности занятых, распространение неформальной и частичной занятости, работа на дому) в солидарных пенсионных системах растет доля государственных расходов на поддержку престарелых в ВВП, увеличивается нагрузка на трудоспособных членов общества.

Так, с 1960 по 1985 годы расходы на государственные пенсии в государствах - членах Организации Экономического Сотрудничества и Развития (ОЭСР) росли в два раза быстрее, чем валовой внутренний продукт (ВВП). Со второй половины 80-х годах благодаря предпринимаемым усилиям по ограничению социальных расходов темпы их роста снизились. В настоящее время страны ОЭСР тратят на пенсии в среднем 9% ВВП и данные заметно различаются по странам. Например, в Австрии расходы на государственные пенсии в составляют около 15%, Италии - 14%, Франции - 13%, США - 6,5%, Японии -5% и Канаде - 4,5% ВВП.

Сегодня системы пенсионного  обеспечения, действующие в большинстве  стран более 40 лет, достигли своей  зрелости. Это означает, что большинство  работающих охвачены пенсионными фондами  и имеют право на получение пособий в полном размере, население состарилось, доля лиц, делающих взносы в рамках пенсионного обеспечения, уменьшается. По многим пенсионным фондам характерен дефицит по текущим платежам, и, по некоторым оценкам, накопившаяся задолженность системы социального обеспечения составляет от 100 до 250% ВВП той или иной страны.

Эти тенденции поставили  вопрос о финансовой состоятельности  и эффективности, сложившихся в  пенсионных фондах. Финансовый стресс, который испытывают эти фонды, таят в себе серьезные макроэкономические и структурные угрозы. Не последнее место среди экономических, финансовых и социальных последствий старения населения занимают политические аспекты - пенсионеры составляют значительную часть электората, доля работающего населения снижается, а политическая сила пожилых отношений возрастает. Поэтому, начиная с 80-х годов, реформы в пенсионных системах мира стали объективной необходимостью [20,с.65].

В настоящее время  существующая государственная (накопительная) пенсионная программа в пенсионных фондах России формируется на солидарной основе, как и программы государственных пенсий во многих других странах мира. Стандартная распределительная (солидарная) пенсионная система основана на налогообложении фонда заработной платы работающих и выплаты пособий пенсионерам из этих средств. Величина пенсионного пособия индивида является функцией заработной платы и трудового стажа, однако без тесной увязки величины заработной платы и пенсий, то есть система в пенсионных фондах предусматривает пособия, которые не увязываются с объемом взносов. Уровень взносов в государственные пенсионные фонды колеблется от 5% в Канаде до 27% в США. В некоторых других странах (США, Япония, Германия и Канада) эти взносы платят поровну работники и предприниматели, в других (Франция, Италия, Швеция) работодатели берут на себя большую часть бремени. В большинстве государственных пенсионных системах стран мира (кроме Италии) ограничивается заработок, с которого делают взносы [17,с.77].

Третьим элементом пенсионных фондов разных стран являются личные добровольные пенсионные планы. Они функционируют на основе полного финансирования и предусматривают четко определенные взносы в негосударственные пенсионные фонды, работники и пенсионеры сами несут инвестиционные риски по своим сбережениям.

Все пенсионные системы  развитых стран представляют собой  сочетание названных трех схем в  различных пропорциях (см. таблицу 3.1.1).

Фактически многие развитые страны пришли к пенсионной системе, сочетающей управляемые государством пенсионные фонды с находящимися в частном управлении пенсионными фондами по месту работы и личными сберегательными пенсионными счетами в пенсионных фондах для удовлетворения потребностей групп населения со средними и более высокими доходами. Однако решающая роль в обеспечении доходов пенсионеров принадлежит государственным пенсионным фондам.

В начале 90-х годов  под эгидой Всемирного банка было предпринято первое глобальное комплексное  исследование проблем старения населения  и пенсионного обеспечения. В  итоговом докладе «Предупреждение кризиса старения: политика защиты престарелых и содействия экономическому росту» (1994 года) содержится оценка функционирующих схем пенсионных фондов мира и перспектив их развития с точки зрения определенной системы критериев, разработаны концептуальные подходы к пенсионному реформированию, обобщены практические действия отдельных странах в этой области.

При анализе деятельности пенсионных фондов зарубежных государств очевиден вывод, что интересы финансового  обеспечения лиц пенсионного  возраста и экономического роста наилучшим образом обеспечиваются, если развиваются три пенсионные системы:

1) управляемая государством распределительная система, предусматривающая обязательное участие и преследующая ограниченную цель сокращения нищеты среди престарелых;

2) находящаяся в частном управлении обязательная накопительная система;

3)добровольная накопительная  система.

Таблица 3.1.1

Пенсионные системы  некоторых зарубежных стран

страна	Финансирование	Возраст выхода на пенсию (муж/жен)	Период уплаты страховых взносов	За какой период учитываются  доходы для начисления пенсии	Максимальный коэффициент  замещения	Индексация пособий
США	Частично накопительная	65/66	35	Весь трудовой период	41,0	По индексу потребительских  цен
Япония	Частично накопительная	60/55	40	Весь трудовой период	30	Чистая з/п
Германия	Распределительная	65/65	40	Весь трудовой период	60	Чистая з/п
Франция	Распределительная	60/60	38	Наиболее выгодные 12 лет	50	По индексу потребительских  цен/ брутто з/п
Италия	Распределительная	62/57	40	Последние 5 лет	80	В соответствии с индексом потребительских цен
Великобритания	Распределительная	65/60	50	Весь трудовой период	20	В соответствии с индексом потребительских цен
Канада	Распределительная	65/65	40	Весь трудовой период	25	В соответствии с индексом потребительских цен

 

Тем самым происходит разделение трех основных функций систем финансового обеспечения лиц  пенсионного возраста - перераспределение  доходов, накопление средств и страхование. Первая система в данном случае выполняет  функцию перераспределения доходов, а вторая и третья -накопление средств и все три обеспечивают совместное страхование от многих факторов риска в преклонном возрасте. В настоящее время большинство пенсионных систем развитых государств сочетают в себе все три функции и в одном государственном пенсионном фонде [24,с.32].

Были предложены и  конкретные пути перехода к многоуровневой пенсионной системе для различных  стран. В частности, для стран  с крупномасштабными государственными накопительными программами, обеспечивающими крупномасштабный охват и относительно старым населением (к ним относятся все развитые страны, Россия, государства СНГ и Центральной и Восточной Европы), первый шаг должен состоять в проведении реформ государственного пенсионного плана путем повышения возраста выхода на пенсию, ужесточением условий выхода на пенсию в более раннем возрасте и поощрение более позднего выхода, снижение условий пособий и взносов и т.д. Эти реформы сейчас широко осуществляются во всех развитых странах.

Второй шаг предусматривает  создание второго обязательного накопительного плана, который можно осуществить путем постепенного ограничения масштабов государственного плана наряду с перераспределением взносов в пользу второго обязательного плана или путем сохранения государственных пособий на относительно постоянном уровне, однако при повышении норм взносов и их перераспределении во второй план. Ряд стран ОЭСР приступили к такому поэтапному переходу с теми или иными особенностями. В наибольшей мере рекомендации Всемирного банка учтены в концепциях пенсионных систем Венгрии, Латвии и Казахстана. Близкая схема была предложена и в правительственной концепции в России в середине 1997 года. В ее основе лежала идея о поэтапном, через возрастные группы населения, переводе трудовых пенсий в обязательные частные накопления и замена социальной пенсии на социальную помощь нуждающимся, признание накопившихся платежей в рамках старой системы и обязательств по выплате при одновременном создании совершенно новой системы (по такому пути пошли Чили и ряд других государств Латинской Америки) [55,с.36] .

Общей для всех развитых государств тенденцией следует считать  усиление внимания к негосударственным  накопительным фондам, постепенное  внедрение их в комплексную систему  пенсионного страхования. Ранее  процесс возникновения накопительных фондов происходил бессистемно, можно сказать случайно. Роль лидеров в разработке пенсионных программ взяли на себя фирмы, оставив правительству регулирующую роль. Сегодня регулируемый государством и финансируемый работодателями и частными лицами накопительный пенсионный план начинает играть все более важную роль.

Эти планы становятся частью договора о причитающемся  работнику наборе вознаграждений и  пособий, который регулирует отношения  между работодателем и его  рабочей силой. Такие системы обеспечивают поддержку доходов пенсионеров, позволяют предприятиям создавать эффективные программы управления людскими ресурсами. Вне зависимости от того, какую степень ответственности в негосударственных пенсионных фондах берет на себя государство, задача правительства - создание институциональных основ и регулирование этих схем.

Основные направления  корректирующих мер:

- повышение возрастной границы выхода на пенсию и увеличение продолжительности необходимого трудового стажа;

- изменение порядка индексации пенсий (пенсии индексируются на основе темпов роста потребительских цен, а не средней заработной платы);

- уменьшение коэффициента  замещения (отношение пенсии к  заработной плате получателя  пособия);

- введение обязательных профессиональных накопительных схем и превращение государственной распределительной системы в систему пенсионного обеспечения, основанного на проверке нуждаемости.

Выбор того или иного  набора приспособительных мер в  рамках государственной распределительной  системы определяют такие факторы, как природа сложившейся в стране пенсионной системы, характер демографической ситуации, господствующие в обществе представления о справедливости, политические соображения. Комплекс мер по реформированию пенсионных систем в группе наиболее развитых государств мира в целом носит скорее характер корректировки, чем существенных структурных изменений [13,с.34].

Итак, характер реформ пенсионных фондов стран мира и складывающихся пенсионных систем определяли два ключевых момента:

1)наличие в этих  фондах зрелых, универсальных, распределительных схем, охватывающих все население и дополняемых действующими (в основном в частном секторе) добровольными системами, основанными на личном страховании;

2)необходимость в силу специфики социально-экономического и политического развития осуществлять изменения таким образом, чтобы не нарушать согласия политических партий и социальных партнеров и уверенности населения в долгосрочной дееспособности систем пенсионного обеспечения. [34,с.58]

Пенсионные фонды большинства государств этой группы избрали так называемый параметрический подход к пенсионным реформам, т.е. проведение корректирующих мер, которые иногда весьма существенно меняют характеристики существующей системы. Это не исключило использования и других подходов. На начальных этапах преобразований практически во всех фондах была предпринята попытка увеличить доходы пенсионной системы за счет повышения взносов, но это вызвало противодействие как со стороны работников, так и со стороны предпринимателей.