Анализ баланса банка и его роль в формировании управленческих решений на примере Kaspi Bank

Значения коэффициентов КРОСС  - коэффициента (К3) и коэффициента защищенности капитала (К5) в 2009 году незначительно  увеличилось. Они показывают, соответственно, какую степень риска допускает  банк при использовании привлеченных средств и насколько банк учитывает инфляционные процессы, размещая свои активы в недвижимость, ценности и оборудование. Но эти показатели имеют меньшую значимость по сравнению с выше рассмотренными коэффициентами.

К концу 2009 года мы видим тенденцию к росту коэффициента фондовой капитализации К6, без изменения остался по рассчитываемым показателям К1, К3, К5, уменьшилось значение по показателю К2 коэффициенту мгновенной ликвидности и по К4 генеральному коэффициенту  ликвидности, что привело к уменьшению текущего индекса надежности по сравнению с 2008 годом на – 4,5.

Проведенный анализ показал, надежность банка, исходя из значения текущего индекса  надежности находится на приемлемом уровне.

Коэффициент работоспособности активов  был приближен к стандартному значению и составил 0,81 (норматив 0.8–0.85). То есть у банка отличное соотношение по работающим активам к валюте баланса.

Банк проводит агрессивную  кредитную политику, если коэффициент  кредитной активности превышает 0.6, оптимальную в области 0.5–0.6 и консервативную — в области менее 0.4. Политика Kaspi в период мирового финансового кризиса была агрессивной, так как коэффициент кредитной активности 0,75.

Банк имеет потенциал развития за счет привлечения дополнительных ресурсов и увеличения валюты баланса, так как коэффициент достаточности капитала (Кука) 0,16, что лежит в промежетке от 15–20 %.

Если капитал банка  — менее 10% от чистых активов, его  величина недостаточна, что может  говорить о рискованности финансовой политики.

Проведенный анализ рентабельности Kaspi 2007 – 2009 год показывает, что в 2007 году при первой волне мирового кризиса Банк работал с  коэффициент рентабельности капитала и коэффициент рентабельности активов выше нормы, а с 2008, 2009 года консолидированная балансовая прибыль Банка начала резко сокращаться, при этом если в 2008 году балансовая прибыль показала сокращение по сравнению с базисным годом на - 4544 млн. тенге, то уже в 2009 году убыток уменьшение на меньшую сумму -3 466 млн. тенге.

Коэффициент рентабельности активов в 2007 году составил 22%, что выше нормативного показателя, то уже в 2008 (0,5%), 2009 (0,8%) было снижение этого показателя до уровня ниже нормативного значения.

Таким образом, банк ведет агрессивную кредитную политику имея приемлемый уровень надежности, но в то же время рентабельность капитала и рентабельность активов на очень низком уровне.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Мероприятия по совершенствованию структуры и повышению качества активов АО «Kaspi Bank»

 

3.1 Диверсификация активных  операций банка

 

Банковский портфель активов и  пассивов - это единое целое, применяемое  для достижения высокой прибыли  и приемлемого уровня риска. Совместное управление активами и пассивами  дает банку инструмент для защиты депозитов и займов от воздействия  колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, а также средств для формирования портфелей активов, способствующих реализации целей банка. Суть управления активами и пассивами заключается в формировании тактики и осуществлении мероприятий, которые приводят структуру баланса в соответствие с его стратегией.

Управление активами АО «Kaspi Bank» - это пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств, то есть это распределение на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы. Особое внимание при размещении средств уделяется ссудным операциям и инвестициям в ценные бумаги.

Решением проблемы размещения средств  является «покупка» таких активов (предоставление ссуд и инвестиций), которые могут принести наивысший  доход на приемлемом уровне риска. Значительная часть привлеченных банком средств подлежит оплате по требованиям или с очень коротким сроком уведомления. Поэтому условиями разумного управления банком является обеспечение способности удовлетворять требования вкладчиков и наличие денежных средств, достаточных для удовлетворения потребностей в кредите клиентов банка.

Объективно оценивая состояние  банковского сектора в Казахстане, и прогнозируя дальнейшее его  развитие, руководство  Банка  объявило  розничное (розничные банковские услуги на рынке кредитования)  направление работы  одним из приоритетных. Банк занимается предоставлением полного спектра банковских продуктов и обслуживанием физических лиц, предприятий малого и среднего бизнеса (МСБ) через 159 филиалов и отделений.

В 2009 году кредитный портфель розничного бизнеса вырос на 8,5% с 110 млрд. тенге до 119 млрд. тенге. Ипотечные кредиты составляют 18,0% от всего розничного портфеля, автокредиты – 2,2%, кредиты на неотложные нужды – 24,3%. Остальные 55,5% розничного портфеля – кредиты МСБ. 

В августе 2008 года была запущена новая  программа под названием «Кредит  наличными», по которой клиент, имеющий  стабильный ежемесячный доход, может  получить до 1,5 млн. тенге. Кроме этого, в этот же  период стартовала программа  предоставления клиентам револьверных кредитных карт, оформляемых в течение 15 минут. Это первый и на сегодняшний день единственный подобный продукт на финансовом рынке Казахстана. 

В 2008 году была разработана и проведена  рекламная кампания, которая позволила  Банку привлечь  большое  количество  вкладчиков.  В 2008  году  объем  привлеченных  депозитов физических лиц увеличился на 43,8% с 32 млрд. тенге до 46 млрд. тенге. За 2009 год депозиты физических лиц выросли на 42,4% и составили 66 млрд. тенге.

Корпоративные банковские услуги. Корпоративный бизнес  является  важным  направлением  развития  Банка,  его доля  в кредитном портфеле составляет 46%. В основу  стратегии Банка в области развития  корпоративного  кредитования  заложен принцип сохранения доли на рынке корпоративного бизнеса. Корпоративные клиенты Банка –  это  крупные  торговые  компании  с  развитой  торговой  сетью,  представленные  во  всех регионах  Республики  Казахстан.  Ключевым  фактором  успеха  развития  корпоративного бизнеса  являются  эффективные  перекрестные  продажи  розничных  продуктов корпоративным клиентам Банка.

Основными  направлениями  в  корпоративном  бизнесе  являются  краткосрочное кредитование, торговое финансирование, предоставление гарантий, выпуск аккредитивов, открытие и обслуживание счетов, прием депозитов и оказание консультационных услуг. 

В основу клиентской политики Банка  положено предоставление полного комплекса  услуг, конфиденциальность и максимальная защита интересов клиентов.

Расчетная система Банка объединяет 35 филиалов во всех областях страны, это  позволяет автоматически маршрутизировать платежи, проводить в кратчайшие сроки межфилиальные платежи, осуществлять региональный  клиринг  по  счетам  предприятий-контрагентов.

Корреспондентские  отношения  с  крупнейшими  зарубежными  банками  позволяют  Банку осуществлять международные  платежи в любую точку мира.

Банк  предоставляет  клиентам  широкий  спектр  консультационных  услуг  по  вопросам валютного  законодательства  и  контроля,  состояния  и  возможных  тенденций  развития внутреннего и международного валютных рынков, по расчетам в свободно конвертируемых и клиринговых валютах и порядку покупки иностранной валюты. 

Банк содействует клиентам в  подготовке условий внешнеторговых контрактов, принимает участие  в  согласовании  с  иностранными  партнерами  платежных  условий  экспортных  и импортных контрактов, а также осуществляет поиск партнеров из числа зарубежных банков и  компаний для участия в реализации проектов в области  внешнеэкономической деятельности.

Следует подчеркнуть, что проблема ликвидности банка включает в  себя проблемы его пассивов, проблемы активов и проблемы их соответствия. С учетом этого указанные требования НацБанка, как они представлены в ныне действующем варианте Инструкции №1 от 1.10.1997г. «О порядке регулирования деятельности банков», сводятся к двум основным моментам. Во-первых, ЦБ предписывает всем банкам классифицировать их активы в зависимости от степени связанных с ними рисков на 5 групп, каждая из которых имеет нормативный коэффициент риска (от 0 до 100%). Во-вторых, НБРК обязывает все банки соблюдать следующий ряд экономических нормативов ликвидности.

При размещении средств перед банком всегда стоит задача разрешения конфликта  между ликвидностью и прибыльностью. Держатели акций банка заинтересованы в более высоких доходах, получаемых за счет вложения средств в долгосрочные ценные бумаги, кредитовании заемщиков с сомнительной кредитоспособностью и сокращении неиспользуемых остатков, но эти действия ухудшают ликвидность банка, необходимую для изъятия вкладов и для удовлетворения спроса на кредит со стороны давних клиентов. В попытках разрешить дилемму «ликвидность - прибыльность» существует три подхода к управлению активами. У каждого из этих методов имеются плюсы и минусы. При решении конкретных задач коммерческого банка менеджеры могут использовать элементы управления активами любого из методов и их сочетания. В период избытка средств можно широко использовать метод общего фонда средств. Второй метод - распределение активов или конверсия средств, третий - связан с научным управлением и применением ЭВМ. При использовании любого из методов нужно тщательно сопоставлять предельные издержки по привлечению средств с предельно возможными доходами от активных операций.

В основе метода общего фонда средств  лежит принцип объединение всех ресурсов. Средства в банк поступают из различных источников, включая вклады до востребования, сберегательные, срочные вклады, а также собственный капитал банка. Затем эти средства распределяются между теми видами активов, которые считаются подходящими. В этой модели неважно, из какого источника поступили средства, пока их размещение содействует достижению поставленных перед банком целей.

Этот метод требует от менеджеров равного соблюдения принципов ликвидности  и прибыльности. Средства размещают  в такие виды активных операций, которые наиболее полно соответствуют этим принципам.

Особое внимание банкиры уделяют  первичным активам, которые могут  быть немедленно использованы для выплаты  изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на кредиты. Это главный источник ликвидности банка.

К первичным резервам относятся наличные деньги в сейфе и чеки, платежные документы в процессе инкассирования, средства на корреспондентских счетах в других банках, средства на резервном счете Национального банка.  

Вторичные резервы включают высоколиквидные  доходные активы, которые с минимальной задержкой и небольшим риском можно превратить в наличные средства. К ним относятся активы, составляющие портфель ценных бумаг и средства на ссудных счетах.

После определения размеров первичных  и вторичных резервов банк может предоставлять клиентам ссуды. Ссуды - это самая главная часть банковских активов, а доходы по ссудам - самая крупная составляющая банковской прибыли.

В последнюю очередь при размещении средств определяется состав портфеля ценных бумаг. Назначение портфеля инвестиций - приносит банку доход и быть дополнением резерва второй очереди по мере приближения срока погашения долгосрочных ценных бумаг.

Метод распределения активов устанавливает, что размер необходимых банку  ликвидных средств зависит от источников привлечения фондов. С помощью этого метода разграничиваются источники средств в соответствии с нормативами обязательных резервов и скоростью их обращения. Например, вклады до востребования требуют более высокой нормы обязательных резервов, чем срочные вклады, и скорость их оборота также выше, чем у других вкладов. По этой модели в банке как бы существуют центры или «банки внутри банка» - банк вкладов до востребования, банк сберегательных вкладов, банк срочных вкладов и банк

Многие авторы по-разному определяют основные направления активных операций. Выделим некоторые из них. В целях эффективной реализации стратегии банка в области кредитования и управления кредитными рисками в АО «Kaspi Bank» разработано Положение «О внутренней кредитной политике АО «Kaspi Bank» для дальнейшего совершенствования кредитного процесса путем достижения максимизации доходности и минимизации рисков".

В частности в данном Положении  даются ограничения по портфелю кредитов АО «Kaspi Bank», данные приведены в таблице 24.

Также функция контроля за рисками  относится и к деятельности рядовых банковских работников, руководителей различного уровня и учредителей. В целом реализация функций контроля за риском в банке является итогом использования различных систем управления риском применения ряда методик и результатом каждодневной деятельности конкретных подразделений банка. В конкретном итоге она зависит от степени проработанности организационной структуры, правильности подбора  персонала и, наконец, эффективности оперативного контроля за отдельными операциями непосредственно на рабочих местах.

Для точного учета риска большинство  операций следует рассмотреть с  разных позиций. Каждое структурное  подразделение банка обладает одной  из частей информации, нужной для всестороннего  анализа риска при осуществлении той или иной операции. То же справедливо и в отношении специалистов, способных оценивать риск.

Контроль за риском входит в обязанности  как менеджеров, так&