Анализ баланса банка и его роль в формировании управленческих решений на примере Kaspi Bank

 

Примечание:

1)*  Показатели ВВП по состоянию на 01.01.2009 года – оперативные данные     

      (Агентство  Республики Казахстан по статистике).

2) **  Займы 5-й категории сомнительные и безнадежные. По портфелю однородных кредитов учитывается только сумма фактически сформированных провизий

 

Рисунок 2. Замедление темпов экономического роста и качество кредитного портфеля банков второго уровня Казахстана

 

Кредитные риски являются наиболее слабым местом казахстанской банковской системы и одним из основных факторов неопределенности перспектив ее развития. Поэтому совершенствование подходов кредитных организаций к построению систем корпоративного управления и внутреннего контроля, прежде всего управления всеми видами банковских рисков, является важным элементом совершенствования банковской системы.

В зарубежной практике к уже известным  типам распространения деятельности банка прибавляется создание банковских групп, банковских цепей, банковских холдинговых компаний, транснациональных банков, а также некоторые формы коммерческих предприятий, появившихся в результате слияния банковского и промышленного капитала. Соответственно различают базовые типы банков, организационная структура которых представлена более или менее полным набором "внешних" подразделений (или не представлена вовсе) [24]:

1. банки с дочерними банками и без них;
2. банки с филиалами (и отделениями) и бесфилиальные (без отделений) банки;
3. банки, имеющие представительства и не имеющие их.

Реальные банки сочетают в себе черты этих базовых типов.

В сложившейся банковской системе  РК можно выделить пять типов банков, различающихся по происхождению  капиталов, функциям, по территориальному признаку, размерам активов (таблица  2), а структура банковской системы Республики Казахстан  представлена в работе [24] (рисунок 3.)

 

Таблица 2.

Классификация казахстанского банковского  сектора

Номер типа банка	Классификационный признак	Банк
1	Банки поддерживающие государственную  политику по кредитованию инновационных  проектов, сельского хозяйства, промышленности, инфраструктурных программ, населения, социально-экономических проектов	Банк развития, Эксимбанк, Банк Стройсбережений
2	Крупнейшие банки по величине активов и роли на рынке	Казкоммерцбанк, Банк ТуранАлем, Народный банк, АТФ Банк
3	Средние банки, преимущественно  сформированные вокруг ФПГ, как правило, не оформленные организационно как  ИКС. В основном контролируют определенные крупные производственно-технологические цепочки, отрасли.	Евразийский банк, Алаш банк, Банк Центркредит, Каспи, Альянс, Сеним, Казахский Интернациональный банк
4	Региональные банки, характеризуются  более тесной связью и поддержкой региональных администраций. Типичным для банков этого типа является использование местных ресурсов по линии программ софинансирования для вложений в региональную промышленность, инфраструктурные объекты, сферу услуг.	Цеснабанк, Нефтебанк, Нурбанк, Данабанк, Заманбанк, Индустриальный банк
5	Банки с иностранным  участием, наиболее многочисленная группа банков.	ABN AMRO BANK, HSBK, Ситибанк, Ларибабанк (всего 13 банков)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 3. Cтруктурная схема банковской системы Республики Казахстан

 

Нужно так же выделять шестой тип банковских структур в виде интегрированных банковских структур - банковских групп. Прямое участие банков в приобретении новых банковских и прочих активов из финансового сектора имеет ряд законодательных ограничений. Вследствие этого официальное количество банковских групп на отечественном финансовом рынке весьма незначительно, к ним можно отнести: АО «ТуранАлем Банк», АО «Казкоммерцбанк», АО «Народный Банк».

В работе [25] У. Баймуратов связывает дальнейшее развитие банковской системы РК в условиях финансовой глобализации по следующему направлениям:

- экспансией на рынки стран  СНГ;

- усилением связей с банковскими  системами развитых стран Запада, где Казахстан рассматривается  как связующее звено между  ними, Россией и Центральной Азией.

В банковской сфере имеются другие весомые причины для укрупнения.  Например, возможность уменьшения страховых резервов ликвидности, необходимых для устойчивой деятельности. Известный английский экономист Ф.  Эджуорт (F. Edgeworth), опираясь на статистический закон больших чисел, указал на это еще в ХIХ веке. Поэтому степень концентрации банковского капитала считается одним  из главных показателей, характеризующих "здоровье" финансовой системы любой страны, и тенденция к образованию все более  крупных банковских учреждений за счет сокращения количества мелких отмечается во всем мире.

Многие крупные банки Казахстана создали вокруг себя аффилированные структуры, пенсионные фонды, страховые, лизинговые компании, то банковская экспансия  перерастет в более диверсифицированную, финансовую экспансию. Это уже, конечно, более высокий уровень регионализации денежно-финансовой системы [26].

 

 

2.2 Общая характеристика и финансовое положение АО «Kaspi Bank»

Одним из банков, создавшим аффилированные структуры является банковский конгломерат АО «Kaspi Bank».

«Kaspi Bank» это ребрендинг названия «Банк «Каспийский» финансовая история которого имеет богатую историю на рынке Казахстана. АО «Kaspi Bank» входит в число 37 банков функционирующих на территории Казахстана в 2010 году. ОАО «Банк «Каспийский» образован в результате добровольного слияния ЗАО «Банк «Каспийский» и ОАО «Каздорбанк». 12.12.1997года Национальный Банк Республики Казахстан выдал Генеральную лицензию № 245.

Если рассмотреть историю развития этих двух банков, ЗАО «Банк «Каспийский» и ОАО «Каздорбанк», то она выглядит следующим образом:

1.01.1991 года распоряжением  Президента Республики Казахстан  Нурсултана Назарбаева был создан  Международный банк «Аль Барака Казахстан» для осуществления международных расчетов, привлечения и обслуживания зарубежных инвестиций, направляемых в экономику Республики Казахстан.

15 января 1997 г в связи  с проведением перерегистрации  в соответствии с требованиями  действующего законодательства  Республики Казахстан после согласования  учредительных документов в Национальном банке Республики Казахстан и Министерстве Юстиции Республики Казахстан МБ «Аль Барака Казахстан» переименован в ЗАО «Банк «Каспийский».

13 января 1989 года был  зарегистрирован Акционерный банк  «Каздорбанк» Госбанком СССР  за № 44. Учрежден в значительной части первоначального капитала предприятиями и организациями Министерства автомобильных дорог Казахской ССР.

В апреле 1997 года ОАО «Каздорбанк» и ЗАО «Банк «Каспийский» заключили Соглашение о партнерстве и сотрудничестве. Конструктивный стиль деловых взаимоотношений между партнерами и глубокое понимание в результате открытого обмена информацией, планами и взаимных стажировок сотрудников выявили конкурентные преимущества и слабости друг друга и привели к пониманию взаимной пользы от углубления интеграции и необходимости реорганизации двух банков через консолидацию их капиталов и усилий на финансовом рынке.

На 1 января 2010 г. АО «Kaspi Bank» являлся 8-м по размеру банком в Казахстане с активами 328,2 млрд тенге (2,6% банковского сектора) и кредитным  портфелем 243,3 млрд тенге (2.6%  сектора).

Банк занимал лидирующие позиции в потребительском кредитовании. Розничная сеть банка состоит из порядка 150 отделений и 514 пунктов продаж экспресс-кредитов, обслуживающих более 2000 торговых предприятий. Инвестором АО «Kaspi Bank» является ведущий фонд прямых инвестиций Baring Vostok Private Equity III (BVPEF III). [27].

Основным акционером банка является Каспиан Групп (96%  капитала),  которая  зарегистрирована в Нидерландах  и контролируется фондом прямых инвестиций Баринг Восток  (51%  капитала)  и Ким Вячеславом  (49%). Банк ориентирован  на  розничный бизнес.

Основным преимуществом  банка перед конкурентами является его относительно низкая зависимость  от внешнего финансирования. По состоянию  на 1 октября 2009 года, около 68% обязательств банка приходится на «средства клиентов» (текущие счета и срочные депозиты),  что  намного  выше  показателя  на  конец  2007  года  (39%).  На  «средства банков» (займы и депозиты банков) приходится 18% обязательств банка, тогда как на выпущенные долговые бумаги приходится всего около 6,5% обязательств банка, а на субординированные  долги  5,2%.  Средства  банков  включают  займы  полученные  от Международной Финансовой Корпорации и Европейского Банка Реконструкции и Развития в сумме 22 млрд. тенге, погашение по которым начинается в 2012 году. Все обязательства по выпущенным долговым бумагам и субординированному долгу деноминированы в тенге (таблица 3).

Быстрые изменения конъюнктуры  международных финансовых рынков, значительное снижение темпов роста экономики Республики вследствие мирового финансового кризиса негативно отразились на развитии банковского сектора в Казахстане. В отличие от многих казахстанских банков Kaspi Bank не сокращает филиальную сеть, а напротив, осуществляет её модернизацию и вводит новый формат обслуживания, максимально ориентированного на клиента.

Kaspi Bank, один из немногих банков в Казахстане, привлек в 2008  году  долгосрочное финансирование от международных финансовых институтов в размере USD 205 миллионов долларов, благодаря четкой стратегии, высокой квалификации менеджмента, прозрачности и надежности. Средства, привлеченные  от  международных  финансовых  институтов, используются для финансирования малого и среднего бизнеса, наиболее уязвимого сектора в условиях сложившегося финансового кризиса.

 

 

 

 

Таблица 3.

Задолженность  АО «Kaspi Bank» по  выпущенным  долговым  бумагам и

субординированному долгу

Долговой инструмент	Объем  выпуска,  млн KZT  %	Ставка  купона	Вид  купона	Дата погаш-я	Последняя сделка			Текущее предлож-е
					Цена	Дох-ть,  %	Дата	Цена	Дох-ть,  %
Kaspi Bank B2  (суборд)	3 100	9,5	Фикс	28-мая-10	97,56	16	5-янв-10	98,4	15
Kaspi Bank B3  (суборд)	7 500	8,75	Фикс	6-дек-10	95,28	14,5	12-янв-10	96,4	13,5
Kaspi Bank B4	7 000	7,4	Плав*	3-июнь-11	89,72	16,0	18-янв-10	91,2	15,0
Kaspi Bank B5	3 500	6,8	Плав*	20-дек-12	87,47	17,0	20-янв-10	85,11	16,0
Kaspi Bank B6	10 000	8,5	Фикс	4-мая-15	66,12	18,95	4-фев-10	68,2	18,95
Kaspi Bank B7  (суборд)	5 000	8,3	Плав*	12-июнь-18	72,20	14,0	11-дек-09	80,83	12,0

Примечание: Индексированная по инфляции.  Источник: KASE, по состоянию на 12.02.2010.

 

Взвешенная политика, надежность, оперативная и адекватная реакция  на  изменения рыночной  ситуации,  способность  к  нестандартным  подходам  в  решении  трудных финансовых задач и проблем клиентов – это то, к чему стремится Банк.

В соответствии с Концепцией развития финансового сектора Республики Казахстан на 2007-2011 годы, утвержденной  Правительством  Республики  Казахстан  основными  целями  и задачами развития банковского сектора являются:

- расширение доступа населения к банковским продуктам и повышение уровня защиты потребителей финансовых услуг;

- повышение уровня прозрачности деятельности отечественных банков второго уровня в целях повышения доверия населения к банковскому сектору;

- развитие конкуренции и либерализация доступа иностранных банков на отечественный финансовый рынок;

- совершенствование банковского надзора на основе наилучшей международной практики и повышение эффективности управления внешним заимствованием банковского сектора страны.

Международное рейтинговое  агентство Fitch Ratings в 2009 году подтвердило долгосрочный РДЭ рейтинг в иностранной валюте Kaspi bank (Long-term Issuer Default Rating IDR) на уровне В.

Подтверждение рейтингов  основано на сравнительно низкой доле строительного сектора и валютных займов в кредитном портфеле банка по сравнению с другими банками. Также рейтинг Kaspi bank поддерживается за счет высокого уровня капитализации, низкого уровня внешних займов и значительного прироста депозитов. Несмотря на сложную ситуацию на мировых рынках, банк успешно развивается, и «все эти показатели позволили агентству подтвердить рейтинг kaspi bank». В таблице 4 приведены рейтинги банков Казахстана [28].

 

Таблица 4.

Рейтинг в иностранной валюте БВУ Казахстана

 

№ п/п	Наименование банка	Долгосрочный РДЭ   в иностранной валюте	Краткосрочный РДЭ   в иностранной валюте	Индивидуальный
1	АО "АТФБанк"	BBB	F3	D/E
2	АО "Народный Банк Казахстана"	B+	B	D/E
3	АО "БанкЦентрКредит"	B+	B	D/E
4	АО "Kaspi Bank"	B+	B	D/E
5	АО "КАЗКОММЕРЦБАНК"	B-	B	E
6	АО "Евразийский Банк"	B-	B	D/E
7	ДО АО "БТА Банк - АО "ТЕМIРБАНК"	C+	C/RW	негативный E
8	АО "БТА Банк"	RD	RD	F
9	АО "Альянс Банк"	RD	RD	F
10	АО "Нурбанк"	-	-	-