Анализ баланса банка и его роль в формировании управленческих решений на примере Kaspi Bank

 

Займы с просрочкой погашения более 90 дней по ссудам банкам второго уровня представлены в таблице 16. Относительно других банков второго уровня данные займы клиентов у Kaspi банка имеют небольшой рост, при этом есть некоторое ухудшение кредитного портфеля Банка.

 

Таблица 16.

Процент займов с просрочкой погашения  более 90 дней по БВУ

	01/01/09	01/04/09	01/07/09	01/10/09	01/01/10
БТА	2,7%	5,0%	12,6%	20,3%	27,5%
ККБ	5,4%	6,3%	8,8%	12,0%	19,5%
Народный Банк	6,4%	8,7%	14,7%	16,5%	16,7%
Альянс Банк	11,5%	20,0%	41,2%	56,7%	54,7%
АТФ	5,8%	9,2%	12,1%	11,5%	17,4%
БЦК	2,5%	4,4%	4,7%	4,9%	3,3%
Темир	14,6%	24,1%	45,4%	53,4%	58,8%
Nurbank	1,0%	1,3%	3,0%	1,5%	3,4%
Kaspi	6,8%	6,9%	7,4%	7,9%	8,6%
Евразийский	4,1%	9,2%	9,2%	8,7%	9,4%
Сектор	5,2%	7,6%	13,4%	17,5%	21,2%
Сектор иск. БTA, Альянс, Темир	5,0%	6,7%	9,5%	11,0%	14,4%
БTA, Альянс, Темир	5,5%	9,5%	20,6%	29,7%	34,2%

 

Таким образом, агрессивная кредитная и инвестиционная политика Банка наблюдавшаяся в предкризисный период и опять начавшая проявление в 2009 году, четко показывает что АО «Kaspi Bank» продолжает активно кредитовать сектора экономики и население Казахстана, имея высокую ликвидную позицию, но при относительно  низком  уровне  провизий, что  вызывает опасения.  В отличие от многих казахстанских банков, в 2009 году  АО «Kaspi Bank» незначительно  увеличил  резервирование  по  кредитному  портфелю (рисунок 17), что поместило банк в список самых низкоспровизированных банков в Казахстане.

На начало января 2010 года, объем  сформированных провизий банка составил 10,7%  ссудного портфеля банка, что  всего на 2,1 процентных пункта выше уровня провизий на начало 2009 года.  Это значительно меньше  уровня  провизий  в целом по  банковскому сектору, который составил 18,8% (не включая БТА, Альянс и Темир Банк), увеличившись на 6,6 процентных пункта за год. 

 

Таблица 17.

Динамика провизий по исследованиям АФН по отношению к банкам второго уровня.

Провизии
	01/01/09	01/04/09	01/07/09	01/10/09	01/01/10
БТА	9,2%	19,0%	61,5%	76,5%	78,7%
ККБ	18,7%	19,8%	21,9%	23,6%	27,6%
Народный Банк	10,9%	14,4%	16,5%	18,8%	18,8%
Альянс Банк	9,4%	14,3%	63,1%	74,5%	69,5%
АТФ	10,2%	12,0%	12,4%	12,1%	12,6%
БЦК	7,4%	10,2%	11,7%	12,5%	11,2%
Темир	6,9%	7,4%	11,8%	30,9%	48,9%
Nurbank	5,1%	5,7%	7,1%	7,6%	8,4%
Kaspi	8,6%	8,7%	9,6%	9,9%	10,7%
Евразийский	4,3%	5,3%	4,6%	5,3%	12,6%
Сектор	11,1%	15,2%	30,6%	36,4%	37,7%
Сектор иск. БTA, Альянс, Темир	12,2%	14,2%	15,8%	17,0%	18,4%
БTA, Альянс, Темир	9,1%	17,2%	58,0%	72,6%	74,9%

Примечание – источник официальный сайт АФН РК

 

Так же возможен рост неработающих кредитов, так как АО «Kaspi Bank»  был также агрессивен в кредитовании, как и другие банки в предкризисный период (после 14% роста в 2006 году, ссудный портфель увеличился на 53% в 2007 году), хотя  доля  займов  предоставленных банком  на  строительство  невысокая (7%) и основная часть займов была предоставлена в тенге (65%) . В дополнение к этому, Банк банк возобновил агрессивное кредитование в 2009 году, увеличив портфель на 33% по сравнению с 6% ростом в целом по сектору.

Качество Активов по результатам рейтинга АФН представлено в таблице 18.

 

 

 

 

Таблица 18.

Качество активов банков второго  уровня Казахстана

Неработающие активы
	01/01/09	01/04/09	01/07/09	01/10/09	01/01/10
БТА	6,1%	14,3%	64,8%	76,0%	78,7%
ККБ	11,9%	16,5%	19,2%	19,6%	23,5%
Народный Банк	8,7%	10,4%	13,0%	16,5%	18,1%
Альянс Банк	8,1%	11,6%	66,4%	73,7%	69,2%
АТФ	8,9%	11,7%	17,1%	11,7%	12,8%
БЦК	6,7%	9, 6%	10,5%	12,1%	10,0%
Темир	6,3%	6,9%	11,1%	30,1%	48,3%
Nurbank	4,4%	5,4%	7,4%	6,6%	7,9%
Kaspi	8,1%	8,6%	7,9%	8,0%	8,8%
Евразийский	3,6%	4,9%	4,2%	5,0%	12,6%
Сектор	8,1%	12,4%	30,8%	34,7%	36,5%
Сектор иск. БTA, Альянс, Темир	9,0%	12,0%	14,5%	14,8%	16,6%
БTA, Альянс, Темир	6,6%	13,2%	61,0%	72,0%	74,8%

 

Таким образом, качество активов достаточно АО «Kaspi Bank» активов показывает рост ликвидности и отражает агрессивную политику банка в сфере кредитования как корпоративного сектора, так и сектора МСБ (малого среднего бизнеса) и населения.

 

2.3 Анализ обязательств и капитала АО «Kaspi Bank»

 

Динамика структуры пассивов Банка (млн. тенге) (консолидированные данные) представлена в таблице 19.

 

Таблица 19.

Структура пассивов баланса АО «Kaspi Bank», млн тенге

Обязательства	2005	2006	2007	2008	2009
Средства банка	45 987	42 782	80 672	57 004	54 001
Средства клиентов	42 391	78 152	89 671	129 461	153 158
Выпушенные долг. Ценные бумаги	35 285	36 866	41 553	18 266	18 557
Другие обязательства	1 350	3 215	5 484	4 057	5 803
Субординированный долг	10 530	10 547	10 630	14 105	14 750
Всего обязательств	135 543	171 562	228 009	222 893	246 268
Капитал
Уставный капитал	7 610	11 910	17 507	17 321	17 125
Эмиссионный доход	525	729	1 388	1 397	1 397
Резервы по переоценке	479	1 483	812	-151	-1 985
Нераспределенная прибыль	7 368	13 203	21 531	25 611	29 172
Всего капитал	15 983	27 325	41 238	44 178	45 708
Обязательства и капитал	151 525	198 887	269 247	267 071	291 976

 

Рассмотрим динамику пассивов банка 2005 - 2009 год.

Динамика изменения обязательств Банка представлена на рисунке 1.

 

Рисунок 7. Динамика изменения обязательств Kaspi Bank

 

В период 2005 – 2009 обязательства Kaspi Bank динамично росли, по графику видно, что особенно они выросли в 2007 (первый год мирового финансового кризиса), затем произошла некоторая корректировка и в 2009 году начался рост, за период с 2005 по 2009 год обязательства выросли более чем на 81,6%.  Средства и депозиты клиентов росли огромными темпами рост с 2005 года по 2009 год составил более чем в 3,61 раза. Средства банка выросли заметно в 2007 году и в 2008, 2009 году мы наблюдаем серьезное их уменьшение, в период 2005 – 2009 года по статье пассивов «средства банка» рост составил 17,4 %.

Таким образом, нужно отметить, что  у банка хорошо развита система  механизм по привлечению средств  клиентов, но отстает система по привлечению средств инвесторов через механизмы инвестирования в ценные бумагам Банка.

На рисунке 8 представлена динамика изменения капитала банка.

В период 2005 – 2009 капитал Kaspi Bank динамично увеличивался, по графику видно, что основной его рост был в период 2005 по 2007 год, увеличение составило более чем на 158%, небольшой рост отмечался в период мирового финансового кризиса, что говорит об устойчивости банка.

Основными статьями роста капитала являлись «нераспределенная прибыль» и «уставный капитал». По статье баланса «нераспределенная прибыль» произошло увеличение с 2005 по 2009 год почти в 4 раза, на 295,9 %.

По статье баланса  «уставный  капитал» увеличение составило за этот же период приблизительно на 186%. Таким  образом,  Kaspi Bank удержал необходимые средства в капитале в период 2007 – 2009 года, не растеряв накопленный в перид дианмичного оживленияэкономики в 2005 – 2007 году.

 

 

 

Рисунок 8. Динамика изменения капитала Kaspi Bank

 

Переведем статьи пассива баланса АО «Kaspi Bank» c 2007 по 2009 год (консолидированный отчет) исходной таблицы 18 в таблицу приложения А сравнительного аналитического баланса.

 

 

Собственный капитал. По состоянию на 01 января 2010 года доля консолидированного собственного капитала в валюте баланса Банка составляет 16%. За 2009 года собственный капитал увеличился по сравнению с началом года на 3,5% и составил 45,7 млрд. тенге.

По состоянию на 01.01.2010 год уставный капитал Банка составляет 17124654 тыс. тенге. Общее количество объявленных простых  акций – 19 500 000  штук, привилегированных – 500 штук. Общее количество размещенных акций – 20000000 штук, из них простых акций – 19 500 000 штук, привилегированных акций – 500 000 штук. На эмиссионном счете Банка акций не  числится;  на  балансе Банка числится  выкупленных простых акций – 174 039 штук, привилегированных акций – 58 025 штук.