Бизнес-план

 

Исходные  данные по материалам

 

Компания «Старт»	Масса 1 изделие, кг	Цена 1 кг материала, руб.	Стоимость комплектующих  на 1 усл.изделие, руб.
Конкурент №1	160	14	21000

 

 

 

 

1. Определение  прогнозируемой доли рынка, объемов  продаж и объемов выпуска

         Для определения доли рынка  компании «Старт» необходимо выполнить расчет уровня ее конкурентоспособности (таблица 1). В данной таблице  заранее определена весомость факторов и проведена экспертная оценка каждого фактора для всех компаний-конкурентов по пятибалльной системе. Нужно рассчитать ранг каждого фактора следующим образом: (балл) / 5 * (весомость фактора).

Общая оценка (уровень  конкурентоспособности) определяется как сумма рангов для каждой компании (по столбцам).

         На основании оценок конкурентоспособности  можно рассчитать прогнозируемую долю рынка каждого конкурента (таблица 2) по формуле:

 

 

ФОРМУЛА 1.

где Дрj,  Укj – доля рынка и уровень конкурентоспособности  j- ой компании соответственно.

Таблица 1 - Оценка конкурентоспособности компании
Факторы конкурентоспособности	Весомость факторов	Компании-конкуренты
		Компания 1		«Старт»		Компания 3		Компания 4
		балл	ранг*	балл	ранг	балл	ранг	балл	ранг
Качество продукции	0,20	5	0,200	4	0,160	3	0,120	4	0,16
Дизайн	0,13	4	0,104	4	0,104	2	0,052	4	0,104
Уровень цены	0,15	5	0,150	3	0,090	4	0,120	3	0,09
Обновление  продукции	0,09	4	0,072	4	0,072	1	0,018	3	0,054
Сроки изготовления	0,06	5	0,060	2	0,024	3	0,036	3	0,036
Ассортимент	0,12	4	0,096	4	0,096	2	0,048	3	0,072
Производственные  возможности	0,11	5	0,110	4	0,088	3	0,066	4	0,088
Местонахождение	0,06	3	0,036	3	0,036	5	0,060	2	0,024
Репутация компании	0,08	4	0,064	5	0,080	3	0,048	2	0,032
Общая оценка (уровень  конкурентоспособности)	1		0,892		0,750		0,568		0,66
*Ранг определяется  отношением: (балл) / 5 *(весомость)   Компания 1(ранг): - Качество продукции  = 5/5*0,20 = 0,200; - Дизайн =4/5*0,13 = 0,104; - Уровень цены = 5/5*0,15 = 0,150; - Обновление продукции = 4/5*0,09 = 0,072;
- Сроки изготовления = 5/5*0,06 = 0,060;

- Ассортимент = 4/5*0,12 = 0,096;

- Производственные возможности = 5/5*0,11 = 0,110;

- Местонахождение = 3/5*0,06 = 0,036;

- Репутация компании = 4/5*0,08 = 0,064.

Прогнозируемый  объем продаж для каждой компании в первый год определяется  исходя из потенциала рынка и доли рынка  компании:

 

ФОРМУЛА 2.

где П – потенциал  рынка (см. исходные данные), тыс. руб.

      Vj – прогнозируемый объем продаж для j- ой компании, тыс. руб.

Таблица 2 - Расчет доли рынка и потенциальной  выручки от реализации
Конкуренты	Уровень конкурентоспособности	Доля рынка, %	Объем продаж, тыс.руб.в год
Конкурент 1	0,892	31,08	248641,11
Старт	0,750	26,13	209059,23
Конкурент 3	0,568	19,79	158327,53
Конкурент 4	0,660	23,00	183972,13
Итого	2,870	100,00	800000,00

Пример  расчета для Конкурента 1:

• уровень конкурентоспособности берем из таблицы №1 = 0,892;
• доля рынка = (0.892/2.870)*100%= 31,08%;
• объем продаж = (800000,00*31.08)/100% = 248640.11 тыс.руб;

Расчет прогнозируемых объемов продаж и объемов выпуска  в условных изделиях (таблица 3) проводится для конкретной компании («Старт»), которая указана в индивидуальном задании (как конкурент № 1, 2, 3 или 4). На основе объема продаж определяется объем выпуска в условных изделиях, исходя из средней прогнозной цены одного условного изделия:

ФОРМУЛА 3.

где  N - объем выпуска в первый год, условных изделий,

       Цср – средняя прогнозная цена  одного условного изделия, руб. (см. исходные данные).

Таблица 3 - Расчет прогнозируемых объемов выпуска  компании "Старт"
Показатели	Годы
	1-й	2-й	3-й	4-й	5-й
Темп роста  объемов продаж,%	1,00	1,02	1,05	1,05	1,05
Прогноз объемов  продаж,тыс.руб.	209059	213240	223902	235098	246852
Объем выпуска, усл.изд.*	4181	4265	4478	4702	4937
*Средняя прогнозная  цена составляет 50000 руб. на 1 изделие.

Пример  расчета за первый год:

- темпы роста  берутся из исходных данных;

- прогноз объемов  продаж берется из таблицы  2 данные компании «Старт» = 209059 тыс.руб;

- объем выпуска = 209059/50 = 4181 усл.изд.

В последующие  годы объемы продаж и объемы выпуска определяются на основе годовых темпов роста объемов продаж (в исходных данных).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Производственный  план:

2.1 Расчет потребного количества оборудования:

Количество оборудования, необходимое для выполнения производственной программы (объемов выпуска), определяется на первый год с учетом резерва производственной мощности. В последующие годы при увеличении объемов выпуска этот резерв используется, и нет необходимости закупать дополнительное оборудование. Расчет ведется по форме таблицы 4, используется следующая формула расчета:

ФОРМУЛА 4.

 

 

где Ci – необходимое количество оборудования по i- ой группе, ед.,

       Ti – трудоемкость обработки единицы условного изделия по i- ой группе

              оборудования, час (в индивидуальном  задании),

       N  - объем выпуска в первый год, условных изделий,

       R  - резерв производственной мощности,

       F - действительный годовой фонд времени единицы оборудования, час. 

       В этой же таблице определяется стоимость оборудования и величина годовых амортизационных отчислений в первый год с использованием следующих формул:

Соi = Сi х Цоi х Кт,

ФОРМУЛА 5.

Аi = Соi х Наi / 100,

ФОРМУЛА 6.

где Соi – стоимость оборудования i- ой группы, тыс. руб.,

      Цоi – цена единицы оборудования i- ой группы, тыс. руб.

               (в индивидуальном задании),

      Кт  -  коэффициент, учитывающий затраты на транспортировку и монтаж

               нового оборудования (в исходных  данных),

      Аi   – годовые амортизационные отчисления по i- той группе

                оборудования, тыс. руб.,

      Наi -  годовая норма амортизации оборудования i- той группы, %

                ( в индивидуальном задании).

Таблица 4 - Расчет количества оборудования и  его стоимости (в первый год)
Номер участка	Трудоемкость  обработки 1 изделия, час	Необход. кол.-во оборудования, ед.	Цена единицы оборудования, тыс.руб.	Стоимость оборудования с трансп.расх., тыс.руб.	Годовые амортизационные  отчисления
					%	тыс.руб.
1	38	47	20	987	12	118,44
2	35	43	22	993,3	6	59,598
3	16	20	30	630	18	113,4
4	22	27	29	822,15	17	139,76
Итого	111	137	101	3432,45		431,20

Пример  расчета участок №1:

• трудоемкость обработки изделия из исходных данных =38ч;
• необходимое кол-во оборудования = 38ч * 4181 (табл.3)/(1-0,15)/4000 = 47ед.;
• цена ед. оборудования в исх. данных = 20 тыс.руб.;
• стоимость оборудования = 47*20*1,05 = 987 тыс.руб.;
• годовые аморт.отчисления = 987*12% / 100% = 59,22 тыс.руб.

2.2 Расчет  затрат на производство

     2.2.1 Расчет численности и фонда  оплаты труда ППП

         Расчет численности по категориям  промышленно-производственного персонала (ППП) рассчитывается следующим образом.

Среднесписочная численность основных рабочих определяется исходя из трудоемкости производственной программы и действительного  годового фонда времени одного работника:                                                                                                                                

Чо =  T х N / Ф,

ФОРМУЛА 7.

где   Т  – суммарная трудоемкость изготовления единицы изделия 

               (в индивидуальном задании), час,

        Ф - действительный годовой фонд времени одного работника, час.

              (в исходных данных).

Численность вспомогательных  рабочих и РСС (служащих, специалистов и руководителей) рассчитывается в  процентах от численности основных рабочих. Численность ППП определяется по форме таблицы 5.

Таблица 5 - Расчет численности работающих
Годы	Объем выпуска, усл.изд.	Объем выпуска  по трудоемкости, час.	Численность,чел.
			основных рабочих	вспомог. рабочих	РСС	Итого
1	4181	464091	254	51	13	318
2	4265	473415	259	52	13	324
3	4478	497058	272	54	14	340
4	4702	521922	285	57	14	356
5	4937	548007	299	60	15	374

Расчет  численности работающих на первый год:

• объем выпуска –табл.3 = 4181 усл.ед.;
• объем выпуска по трудоемкости = 111(табл.4)*4181 = 464091ч.;
• численность осн.раб. = 464091/1830(исх.дан.) = 254 чел.;
• численность вспом. = 254*0,2 = 51 чел.;
• численность РСС = 254 *0,05 = 13 чел.;
• итого = 254+51+13 = 318чел.

Расчет фонда оплаты труда ППП с отчислениями на соцнужды проводится с использованием таблицы 6.

         Основные рабочие - сдельщики, и их основная зарплата определяется на основе трудоемкости производственной программы и часовой тарифной ставки основного рабочего. Дополнительная зарплата считается в процентах от основной.

Зо  = Cчо х Т х N ,

ФОРМУЛА 8.

До = Зо х Пд / 100,

ФОРМУЛА 9.

где  Зо    - основная заработная плата основных рабочих, руб.,

       Cчо - часовая тарифная ставка основного рабочего, руб./час

                 (в исходных данных),

       До -   дополнительная заработная  плата основных рабочих, руб.,

       Пд -   процент дополнительной заработной платы основных рабочих, %

                 (в исходных данных).

Общая заработная плата основных рабочих (основная и  дополнительная) с отчислениями на соц.нужды рассчитывается по формуле:

Зо.р. = (Зо + До) х Кс,

ФОРМУЛА 10.

где Кс – коэффициент, учитывающий отчисления на социальные нужды 

               (в исходных данных). 

Вспомогательные рабочие - повременщики, их зарплата считается  по формуле:

Зв = Cчв х Ф х Чв,

ФОРУМЛА 11.

где  Cчв - часовая тарифная ставка вспомогательного рабочего, руб./час

                  (в исходных данных),

       Чв   -  численность вспомогательных  рабочих, чел.

         Зарплата РСС (руководителей,  специалистов и служащих) рассчитывается  по формуле:

Зрсс = О х 12 х Чрсс ,

ФОРМУЛА 12.

где   О      - среднемесячный оклад РСС, руб. (в исходных данных),

        Чрсс - численность руководителей,  специалистов и служащих, чел.

Таблица 6 - Расчет фонда оплаты труда ППП, руб.
Показатели	1-й год	2-й год	3-й год	4-й год	5-й год
Основная заработная плата основных рабочих	69613650	71012250	74558700	78288300	82201050
Дополнительная  заработная плата основных рабочих	6961365	7101225	7455870	7828830	8220105
Заработная  плата (осн.и доп.) основных рабочих  с отчислениями	102610520,1	104672056,5	109899523,8	115396954,2	121164347,7
Заработная  плата вспомогательных рабочих  с отчислениями	15007464	15301728	15890256	16773048	17655840
Заработная  плата руководителей, специалистов и служащих с отчисл.	3135600	3135600	3376800	3376800	3618000