Финансовое планирование

Планирование  дальнейшей деятельности носит несколько  абстрактный характер из-за непредсказуемости  ряда внешних факторов, но дает возможность учесть те изменения, которые не всегда очевидны на первый взгляд.

В настоящее  время стратегический анализ является одной из основополагающих дисциплин, которые необходимо знать любому менеджеру. Процесс стратегического  планирования включает в себя ряд важных операций: планирование издержек, планирование производства, планирование сбыта и финансовое планирование (планирование прибыли). Стратегический анализ, как наука, позволяет предпринимателю так спланировать деятельность фирмы в кратком, среднем и долгом периодах, чтобы обеспечить получение фирмой максимально возможной прибыли с минимальными затратами в условиях изменчивости состояния рынка. Конечно это связано с неизбежным финансовым риском, особенно в современных российских условиях, но правильно проведенное планирование позволит свести риск к минимуму.

Данная  курсовая работа имела целью доказать необходимость финансового планирования деятельности фирмы, рассчитывающей на успех в современных условиях рынка. Нельзя забывать о том, что  мы находимся в особо жестких условиях российской экономики, в которых некоторые рыночные законы действуют с точностью до наоборот, однако, с учетом того, что до перестройки наша страна в течение многих лет являлась ярким примером авторитарной директивно-плановой экономики, то процесс планирования производственно-коммерческой деятельности предприятия и основных рыночных показателей имеет под собой многолетний опыт. Разумеется, с наступлением этапа реформ в нашем государстве изменились как методы планирования, так и его задачи. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Литература: 

1. Романовский М.Н.-«Финансы предприятий», М.-2000г.
2. Попов В.М.- «Бизнес- планирование», М.-2000г.
3. Абчук В.А. «Коммерция», СПб.-2000г.
4. Стоянова Е.С. «Финансовый менеждмент: теория и практика», М.-2000г.
5. Горемыкин В.А. «Бизнес-план. Методика разработки», М.-2000г.
6. Буров В.П. «Бизнес-план фирмы. Теория и практика»,  М.-2000г.
7. «БОСС», №1, 2001 год; «Отношение к планированию изменилось», М.Голубев.
8. «Аудит и финансовый анализ», №3, 2001г.
9. WWW.finansy.ru

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Приложение 1.

Выполнение  сметы 
фонда накопления ОАО "ВМТП" за 2001 год. 

№  п/п	Наименование  затрат	Год
		Факт	План	% вып.
1	Производственное  строительство
1.1.	Реконструкция нефтебазы, всего	3 729 551	4 210 096	89
	в том числе:
1.1.1.	- продуктовая насосная  станция	1 086 296	800 000	136
1.1.2.	- монтаж оборудования  насос. станции  (согласно пр. № 644 от 29.12.01г.)	372 478	700 000	53
1.1.3.	- стр-во ТП (с оборудованием)	1 287 901	1 500 000	86
1.1.4.	- станция водозабора  мор. воды (с сетями) (на основ. пр.№ 480 от 10.10.01г.)	397 520	500 000	80
1.1.5.	- очистные сооружения  замазученной воды (с  сетями) (на основ. пр.№ 383 от 3.08.01г.- окраска резервуара № 3 нефтебазы, пр. №480 от 10.10.01г., пр. № 566 от 29.10.01г.)	431 823	710 096	61
1.1.6.	- согласование ПКИ  Госгортехнадзора (договор  ДК-15/01)	128 000
1.1.7.	- устройство противопожарного  и технологического  водопровода	25 534
1.2.	Реконструкция причала  № 10 (окончание) в т.ч.:	4 709 804	2 600 000	181
	- очистные сооружения	3 520 286	2 600 000	135
	- подкрановые и  ж/д пути 10 пр.	1 119 518
1.3.	Покрытие причала  № 10 (окончание) (на основ. Пр.№ 566 от 29.11.01г.)	3 289 904	3 289 904	100
1.4.	Расширение контейнерного  терминала (на основ. пр.№ 480 от 10.10.01г.)	5 553 036	6 600 000	84
1.5.	Очистные сооружения в тылу пр. № 6 (согласно пр. № 385 от 6.08.01 г.)
1.6.	Кадастр предприятия, всего		360 000
	в том числе:
	- геодезическая съемка		200 000
	- приобретение программы		160 000
1.7.	Долевое участие  в реконструкции пр. №№ 3,4	349 220	1 000 000	35
1.8	Подкрановые пути пр. 5,6 (исправление 2000г.)	-1 504 655
1.9.	Прокладка магистральных водопроводных сетей (согласно пр. № 385 от 6.08.01 г.)	4 055 430	2 000 000	203
	Итого по разделу 1	21 686 290	20 060 000	101
2	Приобретения
2.1.	Приобретение  оборудования
2.1.1.	Приобретение  и изготовление грузозахватных приспособлений (согласно пр. от 20.07.01г. за № 351, пр. № 461 от 01.10.01г.)	3 975 941	460 000	864
2.1.2.	Приобретение  системы передачи сообщений (СПИ) Фобос-ТР для центра охраны	48 216	194 810	25
2.1.3.	Приобретение  приборов для лаборатории ООС (технические весы, оптический измерительный прибор)	38 790	175 000	22
2.1.4.	Модернизация  п/к "Сокол" - 2 ед.	18 543 528	18 928 827	98
	в том числе:
	- реконструкция (эл./часть)	18 543 528	18 928 827	98
	- демонтаж - монтаж  оборудования (работы выполняемые УНЭКО - 1 400 000руб.)
2.1.5.	Оборудование  для связи	778 030	2 507 744	31
	в том числе:
	- оборудование для  умощнения АТС  Meridian	358 858	895 810	40
	- кабельная продукция		121 334
	- оборудование для организации IP Телефонии
	- радиорелейная станция	3 770	145 000	3
	- система прямого  радиовызова		55 100
	- проект на увеличение  емкости		29 000
	- проект на подключение  СиТел		14 500
	- тех. условия на  подключение	364 375	1 160 000	31
	- система видеонаблюдения  (для центра охраны)	51 027	87 000	59
2.1.6.	Приобретение  кондиционеров - 33 ед.	964 056	986 574	98
	Итого по разделу 2.1.	24 348 561	23 252 954	105
2.2.	Приобретение  техники
2.2.1.	Автомобиль УАЗ - 469 (для центра охраны)	118 324	100 000	118
	Итого по разделу 2.2.	118 324	100 000
	Итого по разделу 2	24 466 885	23 352 954	105
3	Информационно - вычислительное оборудование
3.1.	ПЭВМ - 10 ед.	261 665	180 895	145
3.2.	Станция б/питания - 10 ед.	15 439	27 830	55
3.3.	Принтер лазерный - 4 ед.	116 405	26 300	443
3.4.	Комплект узлового сетевого оборудования Cisco (согласно пр. № 365 от 25.07.01 г.)	863 432	757 500	114
3.5.	Сервер SUN - 1 ед. (согласно пр. № 388 от 8.08.01 г.)		127 794
3.6.	Лицензии Cache/Depariment - 75		1 067 281
3.7.	Лицензии MS Windows	4 967	300 006	2
3.8.	Антивирусный  пакет для сервера		23 934
3.9.	Модернизация  парка ПЭВМ (согласно пр. № 365 от 25.07.01 г.)	117 573	258 294	46
3.10.	Оборудование  для внедрения системы "Геокад" (согласно пр. № 388 от 8.08.01 г.)	109 779	200 600	55
	Итого по разделу 3	1 489 260	2 970 434	50
4	Расчеты по крановой программе	97 916 840	91 283 010	107
5	Затраты сверх сметы	3 085 979
	Всего по ФН	147 141 253	137 666 399	107

 
 
 
 
 
 
 
 

Приложение 2.

Выполнение  сметы 
фонда потребления ОАО "ВМТП" за 2001 год.

№	Наименование		Год
п/п	затрат	Факт	План	% вып.
1	Выплаты из прибыли, входящие в ФЗП
1.1.	Заработная плата, начисления работников п/л "Портовик"	846 085	890 111	95
1.2.	Премирование  работников сторонних организаций  шифр - 132	265 822	230 000	116
	- 198 именная стипендия	13 000
1.3.	Прочие расходы в т.ч.:	3 277 369	56 736	5 777
	- премия профкома		56 736
	- 32 ДВ к 35	243 291
	- 33 РК к 35	245 642
	- 35 премия месячная	818 804
	- 115 премия за выполнения  особо важных заданий	4 321
	- 120 премия из ФЗП  (по среднему)	92 768
	- 137 премия диспетчерских  смен	12 160
	- 149 договор из прибыли	1 400
	- 165 кв. премия из прибыли	1 164 305
	- 171 Д/В к 165	345 388
	- 1712 Р/К к 165	349 292
	Итого по разделу 1	4 402 276	1 176 846	374
2	Выплаты социального характера из прибыли
2.1.	Оказание материальной помощи работникам по семейным обстоятельствам, на погребение и т.д.	299 000	530 000	56
	- 111 мат. Помощь на  ритуальные услуги	32 000	90 000	36
	- 133 мат. Помощь согласно  заявлению	261 000	330 000	79
	- 148 мат. помощь неработ.  пенсионер. (по заявлению)	6 000	110 000	5
	- 190 выплаты согласно  решению суда
2.2.	Прочие расходы (услуги здравоохранения, санаторно-курортное  лечение) в т.ч.:	128 915	30 000	430
	- оплата путевки  в санаторий	3 335
	- 142 мат. помощь (сторонние)  н/списочные	125 580
2.3.	Оплата за путевки  в п/л "Портовик"	648 833	555 000	117
	Итого по разделу 2	1 076 748	1 115 000	97
	Итого по ФП	5 479 024	2 291 846	239

 
 
 

 

Приложение 3.

Выполнение  сметы 
фонда социальных расходов ОАО "ВМТП" за 2001 год.  

№	Наименование	Год
п/п	затрат	Факт	План	% вып.
1	Расходы на содержание и обслуживание объектов
1.1.	Содержание базы отдыха "Портовик"	1 191 902	1 487 018	80
1.2.	Содержание спорткомплекса	2 116 770	2 035 348	104
1.3.	Содержание жилого фонда	2 829 025	2 417 184	117
1.4.	Шефская помощь школе (с учетом ремонта)	308 281	300 000	103
	Итого по разделу 1:	6 445 978	6 239 549	103
2	Отчисления, взносы и прочие выплаты
2.1.	Взносы в Ассоциацию портов, членские взносы (членские взносы в Ассоциацию ОАО "ВМТП", Ассоциацию Морских Торговых портов)	5 000	679 176	1
2.2.	Проведение спортивных и культурных мероприятий	77 658	694 400	11
2.3.	Начисления соц. страхованию	38 730	227 976	17
2.4.	Доплаты работникам при их досрочном выходе на пенсию		36 000
2.5.	Ритуальные расходы	24 268	144 000	17
2.6.	Спонсирование общественных и бюджетных организаций	32 630	110 000	29
2.7.	Прочие	752 407	900 383	84
	в том числе:
	- содержание Совета  ветеранов	650 641	573 179	114
	- содержание Профкома	0	108 805	0
	- НДС по расчету	1 672	12 000	14
	- озеленение		16 000
	- командировочные		140 000
	- прочие	100 095	50 400	199
	Итого по разделу 2:	930 423	2 791 936	33
3	Реализация  жилищной программы	570 545	5 000 000	11
	Итого по разделу 3:	570 545	5 000 000	11
	Итого по смете	7 946 946	14 031 485	57