Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Марта 2014 в 14:36, курсовая работа
Целью данной курсовой работы является разработка бизнес-плана реализации стратегий концентрированного роста на примере предприятия ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь».
Задачи, необходимы для достижения поставленной цели, заключаются в следующем:
1. Определение характеристики стратегии концентрированного роста,
разработка структуры бизнес-плана и методические основы его составления,
разработка бизнес-плана.
3.2 Разработка производственного плана
Процесс производства нефтепродуктов осуществляется на действующем нефтеперерабатывающем заводе (НПЗ), принадлежащем управлению «КОГАЛЫМНЕФТЕГАЗПЕРЕРАБОТКА».
Его положение выбрано очень удачно исходя из близости к рынку сбыта, к объектам нефтедобычи и другим поставщикам.
Обеспеченность рабочей силой составляет 100%, автотранспортом - 97%.
Для выполнения плана выпуска продукции дополнительных производственных мощностей не требуется. Для организации производства требуются следующие производственные мощности:
Таблица 8. Состояние производственных мощностей
Показатели |
Физическое состояние |
Существующие возможности |
Недостатки или дополнительные потребности и меры по их удовлетворению |
|
Земля |
Удовлетворительное |
Достаточно занимаемой территории |
Требуется план природоохранных мероприятий |
|
Здания и сооружения: 1.Корпуса НПЗ 2. Буровые вышки 4. 3. Компрессорные станции 5. 4. Нефтепроводы 6. |
Незначительный износ |
Состояние зданий и сооружений позволяет выполнять план производства без введения дополнительных мощностей |
нет |
|
Оборудование: 1. Бурильные установки 2. Оборудование НПЗ |
1. Износ бурильных установок составляет 60% 2. Износ 17% |
1. При резком повышении объемов
бурения и добычи нефти 2. Износ оборудования НПЗ |
1. Требуется поэтапный ввод 2. Нет |
|
Автотранспорт |
Удовлетворительное |
Незначительный дефицит автопарка |
Требуется восполнить недостаток автотранспотрта путем закупки 6 единиц автотехники |
|
Спецтехника |
Удовлетворительное |
Позволяет вести непрерывный цикл производства |
Нет |
|
Обеспеченность собственным сырьем составляет 100%, поэтому дополнительных закупок не требуется.
Таблица 9. План производства
Виды продукции |
Планируемый рост издержек производства, % |
Планируемая себестоимость продукции в 2003 году |
Планируемый объем производства, тонн |
Издержки производства всего, млн.руб. |
Выручка от реализации продукции, тыс.руб. |
|
бензин А - 76 |
125 |
4890,1 |
13500 |
66,015 |
79,410 |
|
топливо ТС-1 (керосин) |
125 |
2646,8 |
23250 |
61,520 |
9,230 |
|
дизельное топливо |
130 |
2769,6 |
72450 |
200,658 |
260,776 |
|
битум дорожный |
110 |
2200,2 |
22325 |
49,115 |
73,673 |
|
битум строительный |
110 |
2200,2 |
1200 |
2,64 |
3,960 |
|
ИТОГО |
- |
- |
132725 |
379,948 |
427,049 |
|
Схема организации производства предельно проста. Сырая нефть из уже разведанных и разработанных месторождений поступает по нефтепроводам непосредственно на НПЗ, где путем перегонки и крекинга из нее получают предусмотренные товарной стратегией предприятия товары: бензин, керосин, дизельное топливо, битум. Для доставки продукции конечным потребителям и в собственную розничную сеть АЗС применяется парк автомобильных топливозаправщиков. Таким образом, все добываемое сырье перерабатывается и сбывается на месте, что минимизирует издержки производства и обращения, кроме того, исключая продажу сырой нефти и предлагая потребителям завершенный продукт, предприятие значительно увеличивает производство получаемую прибыль как в относительном, так и абсолютном выражении.
Помимо производственной функции, предприятию предложено выполнить план природоохранных мероприятий. Он включает в себя:
- проведение ревизии запорной
арматуры на компрессорных
- контроль загазованности
- обеспечение утилизации
- обеспечена утилизация
- обеспечение сбора и
- обеспечение сбора, размещения и сдачи промасленной ветоши для дальнейшей утилизации;
- обеспечение сбора и
- работа по предотвращению
Формирование финансового плана начинается с составления оперативного плана. Он разрабатывается службой маркетинга предприятия.
Таблица 10. Оперативный план
Показатели |
2001 год |
2002 год |
2003 год |
|||
план |
факт |
план |
факт |
план |
||
Рыночный потенциал фирмы, тонн: 1. Бензин А-76 2. Керосин 3. Дизтопливо 4. Битум дорожный 5. Битум строительный |
20010 25000 75000 25000 2500 |
14038 16336 57869 15761 1709 |
20010 25000 75000 25000 2500 |
11134 21490 66721 20494 963 |
20010 25000 75000 25000 2500 |
|
Оптовая цена за тонну, руб.: 1. Бензин А-76 2. Керосин 3. Дизтопливо 4. Битум дорожный 5. Битум строительный |
3500 3000 2900 2100 2100 |
3330 3050 3000 2081 2081 |
4230 3252 3350 2765 2765 |
4135 3175 3300 3000 3000 |
5495 3970 3485 3300 3300 |
|
Объем продаж, тонн: 1. Бензин А-76 2. Керосин 3. Дизтопливо 4. Битум дорожный 5. Битум строительный |
15000 16000 60000 16000 1800 |
13390 16200 58200 16000 1700 |
17038 19800 62719 18961 1580 |
10500 21500 66900 18500 900 |
14782 23040 71940 22786 1363 |
|
Доля фирмы в отраслевом рынке по данному товару, %: 1. Бензин А-76 2. Керосин 3. Дизтопливо 4. Битум дорожный 5. Битум строительный |
72 74 70 91 100 |
68 76 68 90 100 |
77 83 68 87 100 |
52 89 72 93 100 |
60 93 75 95 100 |
|
Объем производства, тонн: 1. Бензин А-76 2. Керосин 3. Дизтопливо 4. Битум дорожный 5. Битум строительный |
15000 16000 60000 16000 1800 |
14038 16336 57869 15761 1709 |
16390 20010 63050 19200 1480 |
11134 21490 66721 20494 963 |
13500 23250 72450 22325 1200 |
|
Запасы данного товара на складах фирмы на конец отчетного периода: 1. Бензин А-76 2. Керосин 3. Дизтопливо 4. Битум дорожный 5. Битум строительный |
1000 1000 1000 1000 200 |
1648 800 669 761 300 |
1000 1000 1000 1000 200 |
2282 790 490 1461 363 |
1000 1000 1000 1000 200 |
|
Финансовый план составляется на основе плана (отчета) о доходах и расходах хозяйствующего субъекта.
Таблица 11. Отчет о доходах и расходах
Показатели |
2002 год, млн. руб. |
2003 год, млн. руб. план |
||
План |
Факт |
|||
Выручка от реализации |
403,365 |
390,651 |
427,049 |
|
Себестоимость продукции |
381,801 |
364,194 |
379,948 |
|
Прибыль от реализации |
21,564 |
26,194 |
47,101 |
|
Налоги и отчисления |
14,844 |
17,865 |
31,753 |
|
Чистая прибыль |
6,72 |
8,329 |
15,348 |
|
Составление финансового плана начинается с расчета плановой суммы амортизационных отчислений и отчислений в ремонтный фонд, прибыли, необходимого прироста оборотных средств и т.д.
Стоимость основных фондов предприятия составляет на начало 2003 года 120 345 тыс. руб.
В планируемом году предприятие не намерено приобретать основные фонды.
Все ОФ относятся к I категории (здания, сооружения и их структурные компоненты).
Годовые нормы амортизации составляют для данной категории 5%:
120 345 * 0,05 = 6017 тыс. руб.
Плановая сумма отчислений в ремонтный фонд рассчи-тывается по установленному в данном хозяйствующем субъекте нормативу отчислений 2,0% среднегодовой стоимости основных фондов:
120 345 * 0,02 = 2407 тыс. руб.
Планирование прибыли начинается с расчета плановой суммы себестоимости на год. Плановые суммы себестоимости представлены в таблице 9.
Согласно плану на 2003 год, выручка от реализации продукции должна составить 427 049 тыс. руб.
Таким образом, балансовая прибыль составляет 47,101 млн. руб.
При составлении финансового плана важным моментом яв-ляется расчет потребности в оборотных средствах. Потребность в оборотных средствах рассматриваемого хозяйствующего субъ-екта определяется для средств, вложенных в производственные запасы (сырье и материалы), денежные средства в кассе, переводы в пути с момента инкассации вы-ручки до момента поступления ее на расчетный счет, в прочие активы (малоценные и быстроизнашивающиеся предметы). Потреб-ность в оборотных средствах по сырью и материалам опреде-ляется путем умножения однодневного их расхода на норму в днях, которая, как и все другие нормы, устанавливается хозяй-ствующим субъектом самостоятельно.
Финансовый план предприятия - это ведомость, где учтены доходы и поступления средств, расходы и отчисления средств. Его можно представить как баланс доходов и расходов в виде таблицы, одна часть которой (доходы) должна по сумме равняться другой (расходы). Хозяйствующий субъект самостоятельно опре-деляет направления и объем использования прибыли, остаю-щейся в его распоряжении, т.е. чистой прибыли. Чистая прибыль равна балансовой прибыли за минусом налогов, уплачиваемых из прибыли.
Эти налоги следующие:
1) налог на содержание жилищного
фонда и объектов со-циально-
2) сбор на нужды образовательных учреждений. Ставка налога устанавливается местными органами власти и составляет 1,0% от фонда оплаты труда.
3) налог на доходы. Ставка налога на арендный доход - 15%.
4) целевой сбор на содержание правоохранительных ор-ганов. Ставка налога составляет 1,0% фонда оплаты труда, рас-считанного исходя из установленного законом минимального месячного размера оплаты труда (МРОТ) и среднесписочной численности работников.
5) налог на имущество. Налогом на имущество облага-ются основные средства, нематериальные активы, запасы и за-траты, находящиеся на балансе плательщика. Ставка налога равна 2,0% годовых.
6) налог на пользователей
7) налогооблагаемая прибыль 23 613 тыс. руб.
8) налог на прибыль. Ставка налога
на прибыль является
В бюджет города зачисляются поступ-ления от налога на прибыль предприятий и организаций по став-ке 22%.
Таким образом, для рассматриваемого хозяйствующего субъ-екта общая ставка налога на прибыль составляет 35% налого-облагаемой прибыли (13+22).
Сумма налога на прибыль в нашем примере равна 8 265 тыс. руб.
9) чистая прибыль, т.е. прибыль, остающаяся в распоря-жении хозяйствующего субъекта 15 348 тыс. руб.
Планируется следующее использование чистой прибыли, тыс. руб.:
Информация о работе Характеристика стратегии концентрированного роста