Особенности управленческого решения с учетом риска

  1. Цель определяется  назревшей потребностью и возможностями  ее достижения. При возникновении  всякой потребности естественным  является стремление к ее решению.  Для определения целей необходимо  знание потребностей и анализ  возможностей удовлетворения этих  потребностей. Цель всегда должна  быть реальной.

  2. Цель должна быть  конкретной и конечной для  исполнителей, иметь помимо формулировки  количественное выражение или  иметь соответствующий критерий  ее достижения, задаваться на  определенный период времени.

  3. Постановка цели  осуществляется в несколько этапов. Сначала цель ставится в соответствии  с назревшими или прогнозируемыми  потребностями. Затем изыскиваются  ресурсы для ее достижения. Наконец,  выявив все ресурсы, которые  можно привлечь, уточняют цель  и период ее достижения. Постановка  цели идет по схеме: цель - средство  ее достижения - цель.

  4. Цели систем низшего  уровня должны быть совместимы  с целями систем высшего уровня  и направлены на достижение  последних, т.е. цели систем  низшего уровня в совокупности  образуют цель системы вышестоящего  уровня. Таким образом, цель объединения  может быть достигнута, если образующие  ее подцели достигаются подразделениями  объединения.

  5. Между деревом объектов  управления и деревом целей  желательно достижение как можно  большего соответствия. Структура  системы целей должна соответствовать  структуре производственной системы  (объекта управления), тогда каждая  цель достигается определенным  подразделением. В этом случае  повышается целенаправленность  деятельности каждого элемента  производственной системы.

  6. Построение дерева  целей может вестись декомпозицией  (расчленением) цели нулевого уровня (главной цели) на основные и  частные или композицией целей  высших уровней из целей низших  уровней. Всегда существуют несколько  вариантов интеграции и дифференциации  целей. Предпочтительным является  вариант, который в наибольшей  степени соответствует дереву  объектов управления. [8, c. 470]

 

4.  Понятие «риск» в управлении, классификация рисков

 

Переход к рыночной экономике  нацеливает предпринимателей и менеджеров на смелые, решительные действия, связанные  с риском. Умение идти на риск признается неотъемлемой частью искусства управления, хотя до недавнего времени отношение  к нему было далеко не однозначным. В выражениях «рискованный поступок», «рискованный шаг» явно присутствовал  оттенок неодобрения. Одной из характерных  особенностей административно-командной  системы управления являлась невостребованность у работников данного качества. Более того, хозяйственная практика прошлых лет породила такое крылатое выражение, как «инициатива наказуема», несмотря на декларируемые призывы к ее проявлению. Руководитель по существу отучивался от предприимчивости, смелых действий, работы в условиях риска.

Между тем риск не столько  зависит «от желаний» руководителей, сколько обусловлен объективной  реальностью. Уйти от решения, связанного с риском, может означать излишнюю перестраховку, утрату возможности  поправить финансовое положение  предприятия. Чтобы оптимально, расчетливо рисковать, необходимо овладеть искусством риска, т.е. проводить четкую грань  между оправданным и неоправданным  риском. [10, c. 863,]

Понятие «риск» согласно словарю  Ожегова определяется как «действие  наудачу, в надежде на счастливый исход». Чем больше неопределенность при выборе вариантов решений, тем  больше риск. Следовательно, риск - это  образ действий в неопределенной обстановке, ожидаемый положительный  результат которых носит случайный  характер. Исходя из такого понимания  риска, основными элементами рисковой ситуации являются возможные потери или выигрыш, вероятный характер наступления последствий принятого  решения, альтернативность, неопределенность. [13]

Как историческая категория  риск представляет собой осознанную человеком возможную опасность. Это свидетельствует о том, что  риск исторически связан со всем ходом  общественного развития. Как экономическая  категория риск представляет собой  событие, которое может произойти  или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических  результата:

отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток);

нулевой;

положительный (выигрыш, выгода, прибыль).

Возможно ли управление хозяйственным  риском? Такое умение у руководителей  необходимо формировать и развивать. Для этого следует научиться  распознавать возможные случаи и  оценивать вероятность возникновения  риска, рассчитывать масштабы предполагаемого  ущерба (степень риска), находить способы  его предупреждения.

В основе управления риском лежат знания и опыт, полученные в результате тщательного изучения всех ранее возникавших случаев  ущерба. Это дает возможность прогнозирования  вероятности появления подобных случаев в будущем и своевременного принятия всех необходимых мер к  минимизации его негативных последствий. Управление риском связано также с решением общих проблем функционирования предприятия: его рациональной организацией, системами экономического и морального стимулирования работников, ответственности и контроля.

Классификация рисков. Под  классификацией рисков следует понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для  достижения поставленных целей. Научно обоснованная классификация рисков позволяет четко определить место  каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для  эффективного применения соответствующих  методов, приемов управления риском, так как каждому риску соответствует своя система приемов управления риском.

Квалификационная система  рисков включает группу, категории, виды, подвиды и разновидности рисков. В зависимости от возможного результата (рискового события) риски можно  поделить на две большие группы:

риски означают возможность  получения отрицательного или нулевого результата. К этим рискам относятся риски: природно-естественные, экологические, политические, транспортные и часть коммерческих (имущественные, производственные, торговые);

спекулятивные риски выражаются в возможности получения как  положительного, так и отрицательного результата. К этим рискам относятся  финансовые риски, представляющие собой  часть коммерческих рисков.

По основной причине возникновения (базисный или природный риск) риски  делятся на следующие категории:

природно-естественные риски - риски, связанные с проявлением  стихийных сил природы (землетрясение, наводнение, буря, пожар, эпидемия и  т.п.);

экологические риски - риски, связанные с загрязнением окружающей среды;

политические риски - риски, связанные с политической ситуацией  в стране и деятельностью государства. Политические риски возникают при  нарушении условий производственно-торгового  процесса по причинам, непосредственно  не зависящим от хозяйствующего субъекта. К политическим рискам относятся:

невозможность осуществления  хозяйственной деятельности вследствие военных действий, революции, обострения внутриполитической ситуации в стране, национализации, конфискации товаров  и предприятий, введения эмбарго, из-за отказа нового правительства выполнять  принятые его предшественниками  обязательства и т.п.;

введение отсрочки (моратория) на внешние платежи на определенный срок ввиду наступления чрезвычайных обстоятельств (забастовка, война и  т.д.);

неблагоприятное изменение  налогового законодательства;

запрет или ограничение  конверсии национальной валюты в  валюту платежа (в этом случае обязательство  перед экспортерами может быть выполнено  в национальной валюте, имеющей ограниченную сферу применения);

транспортные риски - риски, связанные с перевозками грузов транспортом: автомобильным, морским, речным, железнодорожным, самолетами и  т.д.;

коммерческие риски - опасность  потерь в процессе финансово-хозяйственной  деятельности. Они означают неопределенность результатов отданной коммерческой сделки.

По структурному признаку коммерческие риски делятся на следующие  категории:

имущественные риски - риски, связанные с вероятностью потерь имущества предпринимателя по причине  кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и технологической  систем и т.п.;

производственные риски - риски, связанные с убытком от остановки производства вследствие воздействия различных факторов и, прежде всего с гибелью или  повреждением основных и оборотных  фондов (оборудование, сырье, транспорт  и т.п.), а также риски, связанные  с внедрением в производство новой  техники и технологии;

торговые риски - представляют собой риски, связанные с убытком  по причине задержки платежей, отказа от платежа в период транспортировки  товара, непоставки товара и т.п.; финансовые риски - связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов (т.е. денежных средств). К ним относятся:

риски, связанные с покупательной  способностью денег:

инфляционный риск - риск того, что при росте инфляции (обесценение  денег и, соответственно, рост цен) получаемые денежные доходы обесцениваются с точки  зрения реальной покупательной способности  быстрее, чем растут;

дефляционный риск - риск того, что при росте дефляции (снижение цен и, соответственно, увеличение покупательной  способности денег) происходят падение  уровня цен, ухудшение экономических  условий предпринимательства и  снижение доходов;

валютные риски - опасность  валютных потерь, связанных с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой, при проведении внешнеэкономических, кредитных и  других валютных операций;

риски ликвидности - риски, связанные  с возможностью потерь при реализации ценных бумаг или других товаров  из-за изменения оценки их качества и потребительной стоимости;

риски, связанные с вложением  капитала (инвестиционные риски):

риск упущенной выгоды - риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия (например, страхование, хеджирование, инвестирование и т.п.);

риск снижения доходности - риск, возникающий в результате уменьшения размера процентов и  дивидендов по портфельным инвестициям, по вкладам и кредитам, а также  по портфельным инвестициям, связанным  с формированием инвестиционного  портфеля, представляющим собой приобретение ценных бумаг и других активов (сюда могут относиться: процентные риски - опасность потерь коммерческими  банками, кредитными учреждениями, инвестиционными  институтами, селинговыми компаниями в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам, риски потерь, которые могут понести инвесторы в связи с изменением дивидендов по акциям, процентных ставок на рынке по облигациям, сертификатам и другим ценным бумагам;

кредитный риск - опасность  неуплаты заемщиком основного долга  и процентов, причитающихся кредитору, риск такого события, при котором  эмитент, выпустивший долговые ценные бумаги, окажется не в состоянии  выплачивать проценты по ним или  основную сумму долга);

риски прямых финансовых потерь - биржевые риски, представляющие собой  опасность потерь от биржевых сделок (риск неплатежа по коммерческим сделкам, риск неплатежа комиссионного вознаграждения брокерской фирмы и т.п.);

селективный риск (лат. selektio - выбор, отбор) - риск неправильного выбора видов вложения капитала, вида ценных бумаг для инвестирования в сравнении с другими видами ценных бумаг при формировании инвестиционного портфеля;

риск банкротства - опасность  в результате неправильного выбора вложения капитала полной потери предпринимателем собственного капитала и его неспособности  рассчитываться по взятым на себя обязательствам. [11, c. 80]

 

5.  Управление рисками при разработке управленческих решений

 

Исследования теории и  практики хозяйственного вызывают сегодня  вполне объяснимый повышенный интерес  к данной социально-экономической  и нравственной категории. Степень  овладения менеджерами технологией  работы в рискованных ситуациях  непосредственно отражается на экономическом, социальном, нравственно-психологическом  состоянии работников предприятий.

Принятие решений в  условиях риска имеет некоторую специфику. В частности, на начальном этапе происходит признание рискованной ситуации и оценивается возможность принятия ее для конкретного менеджмента.

На втором этапе про  изводится оценка степени риска; третий этап характеризуется конкретными  действиями в сложившихся условиях (приспособление к риску), которые  могут охватывать как внутреннюю, так и внешнюю сферы деятельности фирмы.

При принятии управленческих решений в условиях неопределенности и риска необходимо проводить  анализ рисков. Анализ рисков подразделяется на два взаимно дополняющих друг друга вида: качественный, главная  задача которого состоит в определении  факторов риска и обстоятельств, приводящих к рисковым ситуациям, и  количественный, позволяющий вычислить  величину отдельных рисков и риска  проекта в целом. Исследование риска  целесообразно проводить в следующей  последовательности:

1. выявление объективных и субъективных факторов, влияющих на конкретный вид риска;
2. анализ выявленных факторов;
3. оценка конкретного вида риска с финансовых позиций, определяющая либо финансовую состоятельность проекта, либо его экономическую целесообразность;
4. установка допустимого уровня риска;
5. анализ отдельных операций по выбранному уровню риска;
6. разработка мероприятий по снижению риска при принятии управленческого решения.

После проведения анализа  рисков в процессе разработки управленческого  решения используются специальные  приемы управления риском.