Отчет по практике в АО «Каспи Банк»

107 | Часть фондов кредитной организации, сформированных из прибыли текущего  года | 0 | 
108 | Разница между уставным капиталом кредитной организации в форме акционерного общества и ее собственными средствами (капиталом) | 0 | 
109 | Разница между уставным капиталом кредитной организации в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью и ее собственными средствами (капиталом) | 0 | 
110 | Дополнительные собственные средства — часть счета 10704 | 0 | 
111 | Прибыль предшествующих лет (или ее часть) | 0 | 
112 | ИСТОЧНИКИ ОСНОВНОГО КАПИТАЛА ИТОГО: | 1,306,659 | 
113 | Нематериальные активы | 398 | 
114 | Собственные выкупленные акции | 0 | 
115 | Перешедшие к кредитной организации доли участников | 0 | 
116 | Непокрытые убытки предшествующих лет | 0 | 
117 | Убыток текущего года | 51,031 | 
118 | Вложения кредитной организации в акции (доли участия) | 7,650 | 
119 | Расчетный резерв, который должен был создаваться под ценные бумаги, отчужденные с обязательством их обратного приобретения | 0 | 
120 | Уставный капитал (его часть) и иные источники собственных средств (эмиссионный доход, прибыль, доходы, фонды) (их часть), для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы | 0 | 
121 | ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ ИТОГО: | 1,247,580 | 
201 | Прирост стоимости имущества за счет переоценки | 318 | 
202 | Часть резервов на возможные потери по ссудам (резервы общего характера) | 32,860 | 
203 | Фонды, сформированные в текущем году (или их часть) | 0 | 
204 | Прибыль текущего года (или ее часть) | 0 | 
205 | Субординированный кредит (по остаточной стоимости) | 217,700 | 
206 | Часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке | 0 | 
207 | Часть привилегированных (включая кумулятивные) акций | 0 | 
208 | Разница между уставным капиталом кредитной организации в форме акционерного общества и ее собственными средствами в случае уменьшения уставного капитала за счет уменьшения

номинальной стоимости части привилегированных (включая кумулятивные) акций | 0 | 
209 | Прибыль предшествующего года | 0 | 
210 | Источники (часть источников) дополнительного капитала (часть уставного капитала, прибыль, доходы, фонды, субординированный кредит), для формирования которых инвесторами (акционерами, участниками и другими лицами) использованы ненадлежащие активы | 0 | 
211 | ИСТОЧНИKИ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО KАПИТАЛА ИТОГО: | 250,878 | 
212 | ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ KАПИТАЛ ИТОГО (с учетом ограничений, накладываемых п. 3.11) | 250,878 | 
301 | Величина недосозданного резерва на возможные потери по ссудам 2–4-й групп риска | 0 | 
302 | Величина недосозданного резерва на возможные потери | 0 | 
303 | Величина недосозданного резерва под операции с резидентами офшорных зон | 0 | 
304 | Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 дней | 0 | 
305 | Субординированные кредиты, предоставленные кредитным организациям-резидентам | 0 | 
400 | ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ИТОГ: | 1,498,458 | 
501 |   | 0 | 
502 | Превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств, стоимость основных средств, а также материальных запасов | 0 | 
503 | Разница между действительной стоимостью доли, причитающейся вышедшим из общества участникам, и стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику | 0 | 
 
 
 
2.3. Анализ исполнения обязательных нормативов . 
1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) позволяет оценить степень надежности банка с точки зрения исполнения минимальных требований по величине капитала, необходимой для покрытия совокупного (кредитного и рыночного) рисков банковской деятельности. Определяется как отношение капитала банка к сумме активов, взвешенных по уровню риска:  
*100% (4.1)  
где: К — собственные средства (капитал) банка, рассчитанные по методике Положения Банка Казахстана от 10 февраля 2003 года N 215-П «О

методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций»;  
Kpi — коэффициент риска i-того актива;  
Аi — i-тый актив банка;  
Ркi — величина резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-того актива;  
Асв — требования банка к контрагенту по обратной (срочной) части сделок, возникшие в результате приобретения финансовых активов с одновременным принятием обязательства по их обратному отчуждению, за вычетом расчетного резерва;  
Аин — сумма требований к связанным с банком лицам, взвешенных по уровню риска (за вычетом сформированного резерва на возможные потери), умноженная на коэффициент 1,3;  
КРВ — величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;  
КРС — величина кредитного риска по срочным сделкам;  
Рсрд — резерв по срочным сделкам;  
РР — величина рыночного риска.  
Активы взвешиваются с учетом коэффициентов риска, приведенных в таблице 4.4.  
Минимально допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:  
— для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро — 10 процентов;  
— для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро — 11 процентов.  
Таблица 3. Группы рисковых активов к расчету норматива Н1. | 
N группы | Наименование | Коэффициент риска, % | 
I группа активов | Средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке Казахстана, а также на корреспондентских счетах расчетных центров организованного рынка ценных бумаг (далее — ОРЦБ) в Банке Казахстана, средства, депонируемые уполномоченными банками в Банке Казахстана, за исключением их части, на которую наложен арест | 0 | 
  | Обязательные резервы, депонированные в Банке Казахстана, счета 30202 и 30204 | 0 | 
  | Средства банков в кредитных организациях, внесенные для расчетов чеками, за исключением их части, на которую наложен арест | 0 | 
 

| Наличная валюта и платежные  документы, драгоценные металлы  в хранилищах банка и в пути, за исключением их части, на  которую наложен арест и изъятых  следственными органами | 2 | 
  | Суммы, задепонированные в учреждениях Банка Казахстана для получения следующим днем наличных денежных средств | 0 | 
  | Природные драгоценные камни в хранилищах банка и в пути, за исключением их части, на которую наложен арест и изъятых следственными органами | 2 | 
  | Средства на счетах кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов, счет 30210 | 0 | 
  | Вложения в облигации Банка Казахстана, за исключением их части, на которую наложен арест | 0 | 
  | Вложения в государственные долговые обязательства стран из числа «группы развитых стран», за исключением их части, на которую наложен арест | 0 | 
II группа активов | Кредитные требования, то есть требования банка к заемщику (контрагенту), которым присущ кредитный риск, включая ссуды, ссудную и приравненную к ней задолженность, определенные в соответствии с нормативным актом Банка Казахстана о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, гарантированные РК, в части, под которую получены гарантии | 10 | 
  | Кредитные требования под гарантии (поручительства) правительств стран из числа «группы развитых стран» (Австралия, Австрийская Республика, Великое Герцогство Люксембург, Греческая Республика, Ирландия, Итальянская Республика, Канада, Королевство Бельгии, Королевство Дания, Королевство Испания, Королевство Нидерландов, Королевство Норвегия, Королевство Швеция, Новая Зеландия, Португальская Республика, Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии, Соединенные Штаты Америки, Федеративная Республика Германия, Финляндская Республика, Французская Республика, Швейцарская конфедерация, Япония), а также под гарантии (поручительства) организаций, которые в соответствии с законодательством либо надзорными нормами

соответствующих стран приравнены к гарантиям (поручительствам), предоставленным правительствами указанных стран, в части, под которую получены гарантии | 10 | 
  | Вложения в долговые обязательства Казахстана, за исключением их части, на которую наложен арест | 10 | 
  | Вложения в государственные долговые обязательства стран, не входящих в число «группы развитых стран», за исключением их части, на которую наложен арест | 10 | 
  | Кредитные требования к Министерству финансов Казахстана, за исключением их части, на которую наложен арест | 10 | 
  | Учтенные векселя, выданные и (или) акцептованные и (или) авалированные федеральными органами исполнительной власти, за исключением их части, на которую наложен арест | 10 | 
  | Кредитные требования (за исключением сумм, на которые наложен арест) под залог драгоценных металлов в слитках, в части, равной их рыночной стоимости | 10 | 
III группа активов | Вложения в долговые обязательства субъектов РК и органов местного самоуправления, за исключением их части, на которую наложен арест | 20 | 
  | Средства на счетах участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях, а также на счетах в расчетных центрах ОРЦБ, за исключением их части, на которую наложен арест | 20 | 
  | Средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях-нерезидентах (далее — банки) стран из числа «группы развитых стран», а также стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на металлических счетах в указанных банках, за исключением их части, на которую наложен арест, а также за исключением средств на корреспондентских счетах в указанных банках с отозванной лицензией на осуществление банковских операций | 20 | 
  | Кредитные требования к банкам стран из числа «группы развитых стран» на срок до 90 календарных дней за исключением их части, на которую наложен арест, а также средств на счетах в указанных банках с отозванной лицензией на осуществление банковских операций | 20 | 
  | Кредитные требования под гарантии (банковские гарантии),

полученные от банков, являющихся основными обществами (признаваемыми таковыми в соответствии со статьей 105 Гражданского кодекса РК (Собрание законодательства РК, 1994, № 32, ст.3301), стран из числа «группы развитых стран», имеющих инвестиционный рейтинг не ниже «ВВВ» по классификации S&P (Standard & Poor's) и (или) не ниже аналогичного по классификациям «Fitch IBCA», «Moody's», в части, под которую получены гарантии (банковские гарантии) | 20 | 
  | Кредитные требования под гарантии (банковские гарантии), полученные от международных банков развития (Африканский банк развития, Азиатский банк развития, Банк развития стран Карибского бассейна, Совет Европейского фонда переселения, Европейский банк реконструкции и развития, Европейский инвестиционный банк, Межамериканский банк развития, Международный банк реконструкции и развития, Международная финансовая корпорация и Северный инвестиционный банк, Черноморский банк торговли и развития), в части, под которую получены гарантии (банковские гарантии), и кредитные требования под залог ценных бумаг указанных банков, в части, равной их рыночной стоимости | 20 | 
  | Кредитные требования к международным банкам развития | 20 | 
  | Кредитные требования под залог государственных ценных бумаг РК в части, равной рыночной стоимости указанных ценных Бумаг | 20 | 
  | Кредитные требования к органам государственной власти субъектов РК и органам местного самоуправления | 20 | 
  | Кредитные требования, по которым надлежащее исполнение обязательств контрагента обеспечено гарантиями субъектов РК в части, равной ответственности субъекта по гарантии | 20 | 
  | Кредитные требования к страховым компаниям стран из числа «группы развитых стран», а также кредитные требования, застрахованные указанными страховыми компаниями, за исключением сумм, на которые наложен арест | 20 | 
  | Кредитные требования под залог долговых обязательств субъектов РК и органов местного самоуправления в части, равной рыночной стоимости указанных бумаг |

20 | 
IV группа активов | Средства на корреспондентских счетах в банках-резидентах РК и банках-нерезидентах стран, не входящих в число «группы развитых стран», а также стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на металлических счетах в указанных банках, за исключением их части, на которую наложен арест, а также средств на счетах в указанных банках с отозванной лицензией на осуществление банковских операций | 50 | 
  | Кредитные требования к банкам-резидентам РК сроком размещения до 30 календарных дней, за исключением их части, на которую наложен арест | 50 | 
  | Кредитные требования к банкам стран из числа «группы развитых стран» на срок свыше 90 календарных дней, за исключением их части, на которую наложен арест | 50 | 
  | Кредитные требования в части, исполнение обязательств по которой обеспечено гарантийным депозитом (вкладом), размещенным контрагентом-юридическим лицом в банке-кредиторе, и (или) залогом собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора | 50 | 
  | Вложения в ценные бумаги (акции и долговые обязательства) торгового портфеля, за исключением их части, на которую наложен арест | 50 | 
V группа активов | Все прочие активы банка | 100 | 
2. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) определяет вероятность потери ликвидности в течение одного операционного дня, определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования:  
(4.2),  
где: Лам — высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке Казахстана, в банках стран из числа «группы развитых стран», касса банка; [3] 
Овм — обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их

незамедлительном погашении.  
Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 процентов.  
3. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) определяет вероятность потери ликвидности банка в течении 30 дней и определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней:  
(4.3)  
Лат — ликвидные активы, которые должны быть получены или реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней;  
Овт — обязательства (пассивы) до востребования и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней.  
Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов.  
4. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) определяет вероятность потери ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы, определяется как отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 1 года, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 1 года:  
(4.4)  
Крд — кредитные требования (включая пролонгированные) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 1 года;  
ОД — обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 1 года.  
Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.  
5. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6). Норматив устанавливает ограничение на кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков, определяется как отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка:  
(4.6),  
где: Крз — совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющим перед банком

обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков, вложения банка в акции (доли);  
величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;  
величина кредитного риска по срочным сделкам;  
принятые в обеспечение кредитных требований и условных обязательств кредитного характера долговые ценные бумаги, эмитированные одним или связанными юридическими лицами стран, не входящих в число «группы развитых стран»;  
балансовая стоимость финансовых активов, отчужденных банком с одновременным предоставлением приобретателю (контрагенту) права отсрочки платежа, а также требования в отношении продавца (контрагента) по поставке финансовых активов с одновременным предоставлением ему права отсрочки поставки финансовых активов;  
требования к контрагенту по обратной (срочной) части сделки по приобретению финансовых активов с одновременным принятием обязательства по их обратному отчуждению.  
Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25 процентов.  
6. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) вводит ограничения на совокупную величину крупных кредитных рисков банка, определяется как отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка: (4.7) 
где: Кскрi — определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующих активов в соответствии расчетом норматива Р1, i-тый крупный кредитный риск (крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая пять процентов собственных средств (капитала) банка). Показатель Кскрi рассчитывается на основании методики, установленной для расчета показателя Крз (норматив Н6).  
Максимально допустимое числовое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800 процентов.  
7. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), устанавливает ограничение

кредитного риска банка в отношении участников (акционеров) банка, определяется как отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка:  
(4.8),  
где: Краi — величина i-того кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами долей (голосующих акций) банка, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов в соответствии с расчетом норматива Н1 . Показатель Кра рассчитывается в отношении участников ( акционеров) в порядке, установленном для показателя Крз (норматив Н6).  
Максимально допустимое числовое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50 процентов.  
8. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (H10.1) вводит ограничение по совокупному кредитному риску банка в отношении всех инсайдеров, т.е. физических лиц, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Определяется как отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка:  
(4.9),  
где: Крсиi — величина i-того кредитного требования к инсайдеру банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, заключенным с инсайдером. Показатель Kрсиi рассчитывается в отношении инсайдеров банка в порядке, установленном для показателя Крз (норматив Н6).  
Максимально допустимое числовое значение норматива Н10.1 устанавливается в размере 3 процентов.  
9. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (H12) устанавливает ограничения на совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других