Отчет по практике в ОАО «Иркутская электросетевая компания»

Проект ТОП ориентирован на вовлечение персонала Компании в  процесс управления издержками, развитие предпринимательской активности. Возникающие у работников в процессе трудовой деятельности идеи, выработанные в результате анализа производственных процессов, различных данных сотрудники формируют предложения по повышению эффективности производства (предложения с экономическим эффектом). Данные предложения предусматривают создание или изменение конструкции изделия, механизма, здания, электрической схемы, а также технологии производства или состава материала (вещества), приводящее к сокращению затрат на единицу продукции. К числу предложений с экономическим эффектом, относятся и организационные решения, впервые использующиеся на данном предприятии и дающие экономию трудовых, энергетических и других материальных и финансовых ресурсов (предложения, относящиеся к методам организации и управления производством, предложения, предусматривающие замену применяемой техники, технологии, другие известные в данной отрасли и т.п.)

За время работы Проекта  ТОП сотрудниками было подано более 600 предложений по повышению эффективности деятельности ОАО «ИЭСК», большая часть которых уже внедрена, остальные находятся в процессе реализации.

5. Финансово-экономическая деятельность
1. Основные финансово-экономические показатели

Таблица 5

Показатели финансово-экономической  деятельности ОАО «ИЭСК» по итогам 2011 года

Наименование показателя	Факт, 2011	Факт, 2012	Отклонение
Выручка от реализации	12414	14341	1927
Себестоимость продаж (форма 2)	10236	12071	1835
EBITDA	4303	4845	542
Валовая прибыль (форма 2)	2178	2271	93
Чистая прибыль	1015	1011	-4

 

Выручка от реализации продукции ОАО «ИЭСК» в 2012 году составила 14 341 млн. руб., что на 1 927 млн. руб. выше уровня выручки в 2011 году.

Себестоимость реализованной продукции за 2012 составила 12 071 млн. руб., рост относительно факта 2011 года составил 1 835 млн. руб.

Рост EBITDA составил 542 млн. руб. (EBITDA - служит для оценки того, на сколько прибыльна основная деятельность компании.).

Валовая прибыль за 2012 год составила 2 271 млн. руб., рост относительно 2011 года составил 93 млн. руб.

Чистая прибыль составила 1 011 млн. руб., снижение относительно 2011 года составило 4 млн. руб.

 

2. Анализ финансового состояния

Таблица 5.1

Анализ бюджета движения денежных средств

Показатель	Факт, 2011	Факт, 2012	Отклонение
Денежные средства на начало периода	9,6	26,5	16,9
Операционная деятельность	4005,3	5039,9	1032,6
Нераспределенная прибыль	955,3	1015,6	60,3
Поправка на амортизацию	2426,4	2876,3	449,9
Оборотный капитал	623,6	1146,0	522,4
Инвестиционная деятельность	-5097,7	-4889,1	208,6
Основные средства и незавершенное  строительство	-5113,5	-4878,1	235,4
Долгосрочные финансовые вложения	-12,4	12,4	24,8
Прочие денежные потоки от инвестиционной деятельности	28,2	-23,4	-51,6
Финансовая деятельность	1109,3	-160,3	-1269,6
Долгосрочные заемные  средства	1369,6	-2881,5	-4251,1
Краткосрочные заемные средства	-353,9	2521,4	2875,3
Прочие денежные потоки от финансовой деятельности	93,6	199,8	106,2
Чистый денежный поток	16,9	-11,5	-28,4
Денежные средства на конец  периода	26,5	15	-11,5

 

По итогам деятельности Общества за 2012 год приток денежных средств от операционной деятельности составил 5 037,9 млн. руб., увеличение относительно 2011 года составило 1 032,6 млн. руб.

1. Денежный приток по  нераспределенной прибыли с учетом резервного капитала за 2012 год составил 1 015,6 млн. руб.

2. Поступления в виде  возврата амортизационных отчислений в 2012 году составили 2 876,3 млн. руб.

3. Изменение оборотного капитала за 2012 год составило 1 146 млн. руб.

Отток средств на инвестиционную деятельность составил 4 889,1 млн. руб., снижение относительно 2011 года составило 208,6 млн. руб.

Финансирование инвестиционной деятельности осуществлялось за счет притока денежных средств от операционной деятельности.

В целом по итогам деятельности ОАО «ИЭСК» за 2012 года чистый денежный поток составил -11,5 млн. руб., что на 28,4 млн. руб. ниже уровня 2011 года. Остаток денежных средств на счетах ОАО «ИЭСК» на 1 января 2013 г. составляет 15 млн. руб.

Таблица 5.2

Анализ бюджета доходов  и расходов

Показатель	Факт, 2011	Факт, 2012	Отклонение
Доходы и расходы по обычным видам деятельности	-	-	-
Выручка	12414,4	14341,4	1927
Основная продукция	12355,4	14244	1888,6
Прочая продукция, работы, услуги	59	97,4	38,4
Себестоимость товаров, продукции, работ, услуг (БДР)	-10435,5	-12314,1	-1878,6
Валовая прибыль (БДР)	1978,9	2027,3	48,4
Прочие доходы и расходы	-	-	-
Проценты к получению	0,5	3,2	2,7
Проценты к уплате	-222,3	-261,6	-39,3
Расходы на социальные цели (БДР)	-103,3	-82,9	20,4
Доходы и расходы, связанные  с реализацией ценных бумаг	-	-	-
Доходы (расходы) от списания кредиторской (дебиторской) задолженности	-	-	-
Резервы по сомнительным долгам	-	-	-
Прочие доходы и расходы	0,9	24,8	23,9
Прибыль (убыток) до налогообложения	1654,7	1710,8	56,1
Отложенные налоговые  активы	-28,2	17,1	45,3
Отложенные налоговые  обязательства	-93,7	-199,7	-106
Текущий налог на прибыль	-518,1	-517,1	1,0
Чистая прибыль	1014,7	1011,0	-3,7

 

По итогам деятельности Общества за 2012 год рост выручки относительно 2011 года составил 1 927 млн. руб. Себестоимость увеличилась на 1 878,6 млн. руб. и составила 12 314,1 млн. руб. Валовая прибыль увеличилась на 48,4 млн. руб. Прибыль до налогообложения за 2012 год составила 1 710,8 млн. руб., рост относительно 2011 года составил 56,1 млн. руб. Чистая прибыль снизилась на 3,7 млн. руб. и за 2012 год составила 1 011 млн. руб.

Таблица 5.3

Показатели рентабельности

Показатели	На 01.01.12	На 31.12.12
Рентабельность по валовой  прибыли	15,9%	14,1%
Рентабельность по чистой прибыли	8,2%	7,0%
Рентабельность активов	2,6%	2,4%

 

Рентабельность по валовой  прибыли – показывает, сколько  валовой прибыли приходится на единицу  реализованной продукции, работ, услуг. За период с 01.01.2011 по 31.12.2012 валовая прибыль составила 14,1% от полученной выручки. Уменьшение рентабельности по валовой прибыли обусловлено превышением темпов роста себестоимости над темпами роста выручки.

Рентабельность по чистой прибыли – показывает, сколько  чистой прибыли приходится на единицу  реализованной продукции, работ, услуг. За

период с 01.01.2011 по 31.12.2011 чистая прибыль составила 7,0% от полученной выручки. Уменьшение рентабельности по чистой прибыли обусловлено превышением темпов роста себестоимости над темпами роста выручки.

Рентабельность активов  – характеризует степень эффективности  использования имущества компании и определяется в процентах как отношение чистой прибыли к итоговым активам баланса. Значение показателя в отчетном периоде подразумевает, что 2,4% прибыли Общество получило в расчете на рубль своих активов.

Таблица 5.4

Показатели оборачиваемости

Показатели (из расчета на 365 дней)	На 31.12.11	На 31.12.12
Период оборачиваемости  дебиторской задолженности	94	78
Период оборачиваемости  активов	1141	1114
Период оборачиваемости  материально-производственных запасов	10	7

 

Коэффициент оборачиваемости  дебиторской задолженности –  показывает среднее число дней, требуемое  для взыскания задолженности. Снижение данного коэффициента на 31.12.2012 г. относительно 31.12.2011 г. свидетельствует о том, что дебиторская задолженность быстрее обращается в денежные средства, а, следовательно, повышается ликвидность оборотных средств Общества.

Показатель оборачиваемости  дебиторской задолженности составляет 78 дней. Оборотный капитал ОАО  «ИЭСК» обеспечивается заемными средствами в виде (на 31.12.2011 г.):

• краткосрочных кредитов в размере 2 528 млн. руб.;

• кредиторской задолженности  – 2 493 млн. руб.

Коэффициент оборачиваемости активов – характеризует эффективность использования компанией всех имеющихся в распоряжении ресурсов, независимо от источников их привлечения. Данный коэффициент показывает, что за год полный цикл производства и обращения, приносящий соответствующий эффект в виде прибыли совершался 1 114 раз.

Коэффициент оборачиваемости  материально-производственных запасов  – отражает скорость реализации запасов. Чем ниже данный показатель, тем меньше денежных средств вложено в эту наименее ликвидную статью оборотных средств, тем более ликвидную структуру имеют оборотные средства и тем более устойчивое финансовое положение предприятия.

Таблица 5.5

Показатели ликвидности

Показатели	На 31.12.11	На 31.12.12
Коэффициент текущей (общей) ликвидности	1,75	0,59
Коэффициент срочной (быстрой) ликвидности	1,58	0,57
Коэффициент соотношения  собственных и заемных средств	0,22	0,20

 

Коэффициент текущей ликвидности показывает, что на 31.12.2012 г. на 1 руб. текущих обязательств приходится 0,59 руб. текущих активов.

Коэффициент срочной ликвидности - отношение наиболее ликвидной части  оборотных средств (денежных средств, дебиторской задолженности, краткосрочных финансовых вложений) к краткосрочным обязательствам.

Снижение показателей ликвидности в 2012 году вызвано ростом краткосрочных обязательств по кредитам. Переход ряда кредитных линий из долгосрочных в краткосрочные обязательства связан с истечением сроков кредитных договоров менее чем через 12 месяцев. Основная цель кредитной политики ОАО «ИЭСК» - снижение стоимости пользования заемными средствами. В течение 2012 года велись переговоры по снижению процентных ставок без перезаключения кредитных договоров. По итогам 2012 года средневзвешенная процентная ставка по кредитам составила 6,72% годовых. В 2013 году планируется перезаключение договоров, срок действия которых подходит к концу, на более выгодных условиях кредитования.