Процентный риск и способы его управления

Расчетные документы, в том  числе и магнитные носители (дискеты) содержащие электронные платежные  документы, не прошедшие контроль и  непринятые к дальнейшей обработке, подразделение расчетной сети Банка России возвращает без оплаты.

Наряду с контролем  за документальным оформлением безналичных  расчетов центральными задачами банковского персонала по управлению межбанковскими расчетами являются:

1) поддержание постоянной ликвидности в форме свободных денежных средств на корреспондентских счетах в объеме, необходимом для бесперебойного обеспечения всех платежей по обязательствам клиентов и банка;

2)  организация контроля за правильностью и своевременностью проведения межбанковских расчетов;

3) создание в каждом банке эффективной системы управления межбанковскими платежными рисками.

В связи с этим необходимо отметить, что поддержание постоянной ликвидности банка как главного фактора бесперебойности и успеха межбанковских расчетов зависит от качества работы в целом менеджмента банка, а не менеджера по расчетам.

Отсутствие необходимых  денежных средств на корреспондентских  счетах является следствием нарушения  ликвидности банковской деятельности. К основным причинам нарушения ликвидности, влияющим на состояние корреспондентских счетов, относятся:

• невозврат кредитов клиентами банка;
• нарушение банками порядка проведения внутрибанковских расчетов, допущение необоснованных овердрафтов по счетам клиентов;
• нарушение лимитов по межбанковским отношениям;
• несвоевременное зачисление средств банкам из-за задержек в расчетах, том числе по межбанковским кредитам.⁴

Обвальные кризисы рынка  межбанковских кредитов 2008-го 2010 г. приводили к кризису неплатежей и образованию базы неоплаченных документов к корреспондентским счетам у целого ряда банков. Таким образом состояние корреспондентских счетов отражает общее финансовое состояние банков и качество работы персонала по управлению ликвидности банка.

Существуют общие и  специфические условия поддержания  текущей ликвидности банка. К  общим условиям относятся аффективное  управление активами и пассивами  и соблюдение нормативов ликвидности, которые устанавливаются Банком России.

К специфическим приемам  поддержания текущей ликвидности  относятся: использование межбанковских  кредитов, ломбардное кредитование Банка  России, использование права внутримесячного  снижения нормативов обязательных резервов, высокий технический уровень  обработки информации, обеспечивающий проведение межбанковских расчетов в режиме реального времени и  проведение электронных платежей, организация  меж- и внутрибанковского клиринга.

Перечисленные направления  и приемы работы банковского персонала  в сфере организации безналичных  расчетов способствуют снижению потребности  банков в денежных средствах для  поддержания необходимой ликвидности.

Более широкое применение межбанковского клиринга требует решения  ряда вопросов в сфере управления межбанковскими расчетами. К ним  относится проблема разработки и  установления определенных критериев  для банков участников клиринговых расчетов, в частности по объему и направлению совершаемых платежей, их платежеспособности, лимитам на объемы двустороннего и совокупного кредитования в пределах операционного дня.

Важное значение для функционирования клиринговых расчетов имеет механизм оперативного поддержания текущей  ликвидности и обеспечения непрерывности расчетов В связи с этим целесообразным является объединение и хранение на одном счете (корсчете) в Банке России обязательных и текущих денежных резервов, как это принято во многих развитых странах.

Актуальными являются разработка и совершенствование форм оперативной  отчетности по корреспондентским счетам, использование рациональных методик  анализа, прогнозирования и контроля состояния и динамики ликвидных  средств на корреспондентских счетах.

В ходе первой главы были рассмотрены следующие вопросы: "Цели и задачи управления расчетными технологиями", "Виды расчетных  рисков", "Операционные риски и  способы управления ими", "Управление межбанковскими расчетными технологиями".

Рассмотрение расчетных  технологий, и связанных с ними рисков показало, что расчетные технологии неотъемлемо связаны с традиционным банковским бизнесом. Они обслуживают денежные потоки в форме безналичных расчетов по банковским счетам. Расчетные технологии являются банковским продуктом, и управление ими нацелено на получение банками доходов в виде комиссионных вознаграждений. Одновременно целью управления расчетными технологиями является также и получение дополнительных привлеченных ресурсов для банковской дельности.

Основной задачей управления расчетными технологиями является успешное выполнение поручений клиентов, что  подразумевает быстрое прохождение  информации но межбанковским счетам, проведение платежей и поступлений  в строгом соответствии с поручениями  клиентов и в режиме реального  времени.⁵

В процессе организации расчетных  технологий банковский менеджмент управляет  целым рядом рисков в рамках различных  банковских целей и стратегий. К основным расчетным рискам относятся: риски неплатежа или пару сроков платежа: риски несоответствия выбранной формы расчетов, способов платежа и документооборота характеру сделки и экономическому содержанию четной операций; риски несоблюдения и нарушения законодательных и нормативных требований к организации расчетов; операционные или технологические риски, связанные с качеством работы всех подразделении банка. участвующих в расчетных операциях; риски межбанковских расчетных технологий.

Каждый вид риска требует  специфических приемов управления и минимизации возможных ошибок при проведении расчетов.

1.3. Виды расчетных рисков.

Организация банком расчетных  технологий сопровождается целым рядом рисков, и практически все из них активно управляются менеджментом в рамках различных банковских целей и стратегии. К основным расчетным рискам относятся:

• риски неплатежа или нарушения сроков платежа, риски несоответствия выбранной формы расчетов, способа платежа и документооборота характеру сделки и экономическому содержанию расчетной операции;
• риски несоблюдения и нарушения законодательных и нормативных требований  к организации расчетов;
• операционные или технологические риски, связанные с качеством работы всех подразделений банка, участвующих в расчетных операциях;
• риски межбанковских расчетных технологий.

Проведение расчетов по экспорту и импорту сопровождается валютными и  страновыми рисками.

Риски неплатежа  или нарушения срока платежа. Риски неплатежа или нарушения срока платежа выступают в двух формах: неполучение или несвоевременное получение платежа (денежной выручки) за поставленные товары и оказанные услуги по вине контрагента-покупателя или обслуживающего его в связи с отсутствием средств на корреспондентских счетах: невозможность своевременного выполнения денежных обязательств клиентом в связи с отсутствием денежных средств у обслуживающего банка.⁶

При этом риски неплатежа  в связи с отсутствием денег  у клиента не относятся к банковским расчетным рискам и не управляются  менеджментом. Риски несоответствия формы расчетов, способа платежа и документооборота характеру сделок. Риски несоответствия выбранной формы расчетного способа платежа и документооборота характеру сделок и экономическому содержанию хозяйственной операции по товарным и нетоварным платежам имеют свою специфику. В соответствии с действующим законодательством формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах контрагентов. В то же время банки, обслуживающие плательщиков и получателей, и банки-корреспонденты выступают в качестве участников расчетов. Размеры получаемых банками комиссий зависят от применяемых безналичных расчетов, их трудоемкости и специфических операционных рисков присущих каждой отдельной форме расчетов. Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникающих по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков.

Риски несоблюдения нормативных требований к организации  расчетов. Риски несоблюдения и нарушения законодательных и нормативных требований к организации расчетов могут иметь место в банковской практике при несоблюдении  или нарушении требований к организации безналичных расчетов, установленных Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и иными законами Российской Федерации, нормативными документами Центрального банка Российской Федерации.

Конкретным проявлением  этих рисков может быть:

• нарушение установленных требований при открытии, ведении и закрытии расчетных и текущих счетов клиентов;
• проведение безналичных расчетов по территории РФ без использования валюты РФ (т.е. в иностранной валюте);
• использование форм безналичных расчетов, не предусмотренных Гражданским кодексом РФ и Положением о безналичных расчетах в РФ;
• нарушение стандартов установленного порядка заполнения и оформления используемых расчетных документов.
• несоблюдение правил проведения расчетных операции по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов) и счетам межфилиальных расчетов;
• несоблюдение установленной законодательством очередности платежей с расчетных, текущих и корреспондентских счетов;
• списание денежных средств без распоряжения владельца счета, кроме случаев, предусмотренных законодательством;
• списание денежных средств в размерах, превышающих остаток на счету;
• ограничение прав владельца распоряжаться счетом;
• нарушение порядка оформления, приема, обработки электронных платежных документов, а также порядка обмена ими с использованием средств защиты информации.

Каждый из приведенных  видов риска требует специфических  приемов управления и минимизации  возможных ошибок при проведении расчетов. Ответственность по этим видам риска и конкретные способы минимизации предусматриваются персоналом в договорах банковского счета, договорах на открытие и ведение корреспондентских счетов, счетов межфилиальных расчетов. Низкое качество управления указанными рисками может привести к серьезным сбоям в расчетах, ошибкам, неплатежам; нарушению сроков платежей и соответствующим санкциям к банку в соответствии с его ответственностью по договору, а также штрафным санкциям со стороны учреждений Центрального банка и других контролирующих органов. Операционные или технологические риски. Операционные или технологические риски связаны с возможными сбоями в технологической цепочке прохождения денежно-расчетных документов от момента открытия клиентского счета, предъявления документов к оплате с расчетных и корреспондентских счетов до момента зачисления средств на счета получателей и сверки материалов аналитического и синтетического учета.

В ходе первой главы были рассмотрены следующие вопросы: "Цели и задачи управления расчетными технологиями", "Виды расчетных  рисков", "Операционные риски и  способы управления ими", "Управление межбанковскими расчетными технологиями".

Рассмотрение расчетных  технологий, и связанных с ними рисков показало, что расчетные технологии неотъемлемо связаны с традиционным банковским бизнесом. Они обслуживают денежные потоки в форме безналичных расчетов по банковским счетам. Расчетные технологии являются банковским продуктом, и управление ими нацелено на получение банками доходов в виде комиссионных вознаграждений. Одновременно целью управления расчетными технологиями является также и получение дополнительных привлеченных ресурсов для банковской дельности.

Глава 2. Процентный риск и способы его управления.

2.1. Сущность процентного  риска и система управления  им.

Процентный риск — это  опасность возникновения потерь из-за неблагоприятного изменения процентных ставок на денежном рынке, которое находит внешнее выражение в падении процентной маржи, сведении ее к нулю или отрицательной величине. Процентный риск несут кредиторы, инвесторы и эмитенты ценных бумаг. Процентный риск кредитора выражается в превышении процентов, уплаченных за кредитные ресурсы, над процентами, полученными по ссудам. Инвестор, вложивший средства в среднесрочные и долгосрочные ценные бумаги с фиксированным процентом, несет процентный риск при текущем повышении среднесрочного процента по сравнению с фиксированным уровнем. Эмитент, выпускающий в обращение среднесрочные и долгосрочные ценные бумаги, несет процентный риск при текущем понижении среднесрочного процента в сравнении с фиксированным уровнем.⁷

По формам различают базовый  процентный риск и процентный временного разрыва. Базовый процентный риск возникает, когда есть несоответствия в процентных ставках по привлечению ресурсов и их размещению; он связан с определенностью  изменения процентных ставок по активным и пассивным операциям банка.

Процентный риск временного разрыва возникает, когда базовые  процентные ставки согласованы, но имеются  разрывы в датах их пересмотра, разрывы в сроках активных и пассивных  операций банка на денежном рынке, асимметрия в выборе типов процентных ставок (фиксированные и плавающие).

Факторы процентного риска  делятся на внешние и внутренние.

В группе внешних факторов выделяют три вида факторов: экономические, политические и психологические.

К экономическим факторам относятся темны инфляции, динамика валового продукта, состояние государственного бюджета, динамика валютного курса  и другие. Высокая инфляция способствует искажению ценовых пропорций  росту неопределенности, непредсказуемости  макроэкономической ситуации. Низкая инфляция стабилизирует ситуацию, позволяет  с большей вероятностью предсказывать  будущее, в том числе и направление  движения процентных ставок.