Психологические аспекты управления командой проекта

 

Глава 3. Проектирование мероприятий и оценка их экономической эффективности.

На рассмотрение потенциальных инвесторов предлагается проект ОАО "Чебоксарский молочный комбинат «Юнимилк», предусматривающий приобретение оборудования для расфасовки молочной продукции в мелкоштучную упаковку. ОАО "Чебоксарский молочный комбинат «Юнимилк» имеет необходимые производственные площади, часть технологического оборудования, опыт производства и продаж.

Срок функционирования проекта -5 лет, в том числе с 1-го года - освоение инвестиций, со 2-го по 5-ой год - фаза реализации проекта.

Объем капитальных вложений составляет 18 000 тыс. руб.

Доля кредита в инвестициях составляет 20%. Кредит предоставлен на четыре года. Плата за предоставленный кредит - 15% годовых. Кредит погашается равными платежами со второго года реализации проекта.

Срок службы вновь созданных мощностей 5 лет. Амортизация начисляется по линейному методу. Ликвидационная стоимость оборудования составляет 10% от его первоначальной стоимости. Прогнозируемая продажная стоимость выбывающего имущества на 10% больше его остаточной стоимости, которая учитывается в виде дохода в конце 5-го года проекта.

Объем производства прогнозируется по годам в следующем количестве:

2-й год - 2 000 000 шт.;

3-й год - 3 000 000 шт.;

4-й год - 4 000 000 шт.;

5-й год - 4 000 000 шт.;

Цена за единицу продукции – от 4.50 до 9.50 руб.

Переменные издержки на единицу продукции – 3.20-7.10 руб.

Постоянные издержки в год – 2 000 000 руб.

Стоимость оборотного капитала составляет 10% от объема инвестиций. Налог на прибыль - 20%.

Номинальная ставка дисконтирования — 20%.

По проекту предполагаемся выпускать основную продукцию, но в новой упаковке для этого будет закуплено и монтировано новое оборудование. Эта линия позволит упаковывать продукцию в тару, емкостью 100, 170 и 200грамм. Преимущество продукции перед аналогами после осуществления проекта будет заключаться в мелкой расфасовке, более удобной для потребителя.

Состав оборудования

Комплект состоит из:

• роторно-пульсационного аппарата;
• резервуаров с различным принципом нагрева продукта, с коническим дном и мощной мешалкой;
• загрузочной воронки;
• арматуры и трубопроводов для обвязки,
• пульта управления насоса для выгрузки продукта.

Комплект позволяет производить и заливать в тару различные виды молочной продукции: молоко, кефир, сметана, ряженка и различные напитки. В качестве исходного сырья используются жидкие и сухие компоненты (табл. 15).

Основной рабочей единицей универсального комплекта оборудования является роторно-пульсационный аппарат.

Таблица 15.

Производительность линии

Производительность, шт/смену	800	1200	1600	2000	2400	4000
Ёмкость резервуара, л	500	600	500	1000	600	1000
Количество резервуаров, шт.	1	1	2	1	2	2
Число оборотов мешалки, об/мин	40	40	40	40	40	40
Установленная мощность, кВт:
- тип нагрева – пар	23,0	23,0	24,0	23,0	24,0	24,0
- тип нагрева - электричество	53,0	53,0	84,0	83,0	84,0	144,0
Расход пара (тип нагрева – пар), кг/час	120	150	120	180	150	180
Расход воды на охлаждение, м³/ч	3	4	3	6	4	6
Занимаемая площадь	7,5	7,5	12,0	7,5	12,0	12,0
Обслуживающий персонал, чел/смену	2 – 3	2 – 3	3 – 4	2 – 3	3 – 4	3 – 4
Ориентировочный срок окупаемости, мес.	3 – 6	3 – 6	3 – 6	3 – 6	3 – 6	3 – 6

 

Жизненный цикл товара

Жизненный цикл продукции — это период существования выпускаемой продукции на рынке. Он состоит из 6 стадий: разработка, внедрение, рост, зрелость, насыщение и спад.

Продукция в мелкофасовочной таре имеет традиционный жизненный цикл вида (рис. 2):

 

Рис. 2. Жизненный цикл продукции ОАО "Чебоксарский молочный комбинат «Юнимилк».

Для продления жизненного цикла товара (если товар находится на фазе зрелости), создаются новинки и различные модификации товара за счет изменения качества, свойств, дизайна товара. Некоторые виды упаковок только лишь внедряются на рынок или находятся на стадии роста (например, упаковка для сывороточного напитка емкостью 200мл). При падении сбыта товара на заключительных этапах жизненного цикла (фазы насыщения и спада), предприятие ставит вопрос о снятии товара с производства.

Переход от одной фазы цикла к другой обычно происходит плавно, без скачков. Поэтому отдел маркетинга предприятия внимательно следит за динамикой продаж, чтобы распознать границы фаз и внести изменения в маркетинговую программу.

Анализируя динамику темпов продаж молочной продукции можно сделать вывод, что данная продукция находится на третьем этапе жизненного цикла — этапе роста. Поэтому ОАО "Чебоксарский молочный комбинат «Юнимилк» целесообразно проводить мероприятия по наращиванию производственных мощностей.

План производства

План производства молочной продукции сформировании с учетом фактического положения дел и возможностей вновь устанавливаемого оборудования (табл. 16).

Таблица 16.

Программа по переработке продукции

№ п/п	Наименование	Выработка готовой продукции кг.	Расход сырья для выработки продукции кг.
			Молоко в физ. весе	в том числе
				молоко 3.6% жир.	Сливки 30%	обезж. молоко
1	Молоко 2.5%	18000	18000	12560	-	5440
2	Кефир 2.5;	17000	17000	10450	-	1450
3	Напиток 2.5%	5000	5000	3100	-	400
4	Простокваша 6%	3000	3000	1620	380	-
5	Творог 5%	7000	66000	8740	-	51660
6	Творог 18%	3000	22200	17150	-	5050
7	Сыр «Домашний»	2000	17910	-	410	17500
8	Сливки 10%	1500	1500	-	490	710
9	Сметана 20%	8000	8000	-	5360	140
10	Масло крестьянское	1960	4920	-	4920

 

Потребность в основных фондах и ресурсах для реализации проекта представлена в следующих таблицах.

Таблица 17.

Потребность в основных фондах

Основные фонды	Общая потребность руб.	Прирост основных фондов
Линия по упаковке продукции в мелкоштучную упаковку.	12 000 000	12 000 000
Установка и монтаж	5 800 000	5 800 000
Затраты на доставку	200 000	200 000
Итого	18 000 000	18 000 000

С учетом цен на каждый вид продукции выручка за сутки составит 605200 рублей.

Таблица 18.

Расчет выручки от произведенной продукции

Наименование	Кол-во штук	Цена, руб.	Сумма, руб.
Молоко 2,5%	18000	6-80	122400-00
Кефир 2,5%	10000	7-20	72000-00
Напиток	25000	3-60	90000-00
Простокваша 6%	15000	5-00	75000-00
Масса творожная	15870	7-00	111000-00
Сливки 10%	7500	6-00	45000-00
Сметана 20%	40000	7-70	45000-00
Сыворотка пит.	15000	1-80	24000-00
Окара соевая	3200	6-50	20800-00
Итого:			605200-00

 

Прямые и общие издержки

В результате проведенных технологических расчетов определены прямые издержки для производства каждого вида продукции. необходимо отметить, что прямые издержки предусматривают затраты на сырье, тару, энергию, воду и т.д., то есть те затраты суммарная величина которых зависит от объема выпускаемой продукции.

Общие издержки разделены на три группы в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета. В ходе реализации проекта такая группировка позволяет определить возможные пути снижения затрат, которые будут наиболее безболезненны для производства качественной молочной продукции, так как в первую очередь резервы по сокращению затрат необходимо искать в управленческих расходах, затем подлежат сокращению расходы на маркетинг и в самую последнюю очередь при необходимости корректируют затраты на производство. Последняя корректировка может привести к ухудшению качества производимой продукции и поэтому не желательна. Конкретные значения по каждой статье расходов определяются с учетом собранной информации по предприятию за предыдущие годы и прогнозным значениям по каждой статье на предстоящий год.

 

Эффективность проекта

План денежных потоков представлен в таблице 19:

Таблица 19

План денежных потоков

Показатели	1	2	3	4	5
Инвестиционная деятельность
Инвестиции в основной капитал	18000000
Инвестиции в оборотный капитал	1800000
Доход от продажи имущества					5544000
Итого	19800000				5544000
Финансовая деятельность
Собственные средства	15640000
Кредит банка	3960000
Возврат кредита		990000	990000	990000	990000
Итого	19800000	990000	990000	990000	990000
Операционная деятельность
Доход от продаж		90000000	135000000	180000000	180000000
Себестоимость		66000000	98000000	130000000	130000000
Амортизация		3240000	3240000	3240000	324000
Издержки за пользование кредитом		594000	445000	297000	148500
Прибыль до налогообложения		24000000	37000000	50000000	50000000
Налог на прибыль		480000	740000	1000000	1000000
Доход от операционной деятельности		18240000	28120000	38000000	38000000
Сальдо денежной наличности	0	17250000	27130000	37010000	37010000
Поток реальных денег	-19800000	21480000	31360000	41240000	46784000
Коэффициент дисконтирования (20%)	1	0,8333	0,6944	0,5787	0,4823
ЧДД	-19800000	17899284	21776380	23865590	22563923
NPV	-19800000	-1900716	19875670	43741260	66305179