Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Декабря 2013 в 14:24, курсовая работа
Целью курсовой работы является анализ эффективности деятельности исследуемого предприятия и выявление резервов ее повышения.
Объект исследования – горнодобывающие предприятие ОАО «Гайский ГОК».
Предмет исследования являются экономические процессы по повышению эффективности деятельности ОАО «Гайский ГОК».
Достижение поставленной цели потребовало решения следующих задач:
- определить сущность эффективности деятельности;
- исследовать методику оценки эффективности деятельности ОАО «Гайский ГОК»;
- выявить основные показатели эффективности деятельности;
Введение…………………………………………………………………3
1 Теоретические аспекты изучения эффективности деятельности предприятия…………………………………………………………………….5
1.1 Организация как система…………………………………………...5
1.2 Факторы эффективности…………………………………………....6
1.3 Пути повышения эффективности деятельности организации…..12
2 Комплексный анализ эффективности деятельности ОАО «Гайский ГОК»……………………………………………………………………………16
2.1 Общая характеристика и основные показатели хозяйственной деятельности ОАО «Гайский ГОК»………………………………………….16
2.2 Анализ системы управления производством ОАО «Гайский ГОК»…………………………………………………………………………....31
3 Разработка предложений по повышению эффективности деятельности ОАО «Гайский ГОК»……………………………….………….34
3.1 Предложения по совершенствованию финансово- хозяйственной деятельности предприятия………………………………………………….....34
3.2 Экономическая эффективность предлагаемых мероприятий…….36
Заключение………………………………………………………….........39
Список использованной литературы…………….
Григорий Николаевич Рудой
Председатель Совета директоров
ОАО «Гайский ГОК»
II. Обращение директора
Уважаемые акционеры!
Работая по основным видам производственной деятельности ОАО «Гайский ГОК» продолжил добычу подземным и открытым способом медно-цинковых руд и других полезных ископаемых с дальнейшей их переработкой и обогащением. Итоги прошлогодней работы общества по данному направлению можно оценить как удовлетворительные.
За 2011 год произведено товарной продукции на сумму 14 983 млн.руб.
План по выпуску продукции
за 2011 год по комбинату выполнен
на 127,8%, в денежном выражении
Перевыполнение получено:
- по меди в медном концентрате 1 810,0 млн.руб.;
- по драгоценным металлам 1 394,0 млн.руб.
По результатам работы за
- медь в медном концентрате – плюс 393 тн;
- золото в медном концентрате – плюс 179 кг;
- серебро в медном концентрате – плюс 8 362 кг;
- цинк в цинковом концентрате – плюс 7 тн;
- золото цинковом в
- серебро в цинковом
- золото м.Каменское – минус 22 кг;
- серебро м.Каменское – плюс 20,2 кг.
Фактические затраты товарной продукции по производству за 2011 год составили 10 009 млн.руб., затраты на рубль товарной продукции - 66,80 коп. при плане – 87,29 коп.
За 2011 год отгружено потребителям продукции и услуг на сумму 15 110,6 млн.руб. при плане 11 719,3 млн.руб. Прибыль от продаж составила 5 028,6 млн.руб., что больше принятого плана на 3 538,8 млн.руб. Сверхплановый выпуск и реализация товарной продукции связаны с дополнительным производством продукции, а также ростом цен на основные виды продукции.
В отчетном периоде получена прибыль до налогообложения в сумме 4 042,7 млн.руб., чистая прибыль составила 3 155,5 млн.руб. при плане – 963,2 млн.руб. Расходы на собственные нужды предприятия составили 360,0 млн.руб., что составляет 95,6 % к плану.
Дебиторская задолженность на 1.01.2012 года составила 1 814,3 млн.руб., увеличилась за отчетный период на 459,4 млн.руб. Кредиторская задолженность увеличилась на 280,7 млн.руб. и на 1.01.2012 года равна 1 254,4 млн.руб.
Расходы по ремонтному фонду составили 964,2 млн.руб. при плане 861,4 млн.руб.
За
2011 год поступило оборудования
на склад, оборудования взамен
изношенного, а также
Директор ОАО «Гайский ГОК» Николай Викторович Радько.
III. Отчет Совета директоров по приоритетным направлениям деятельности общества
В соответствии с решениями, принимаемыми Советом директоров ОАО «Гайский ГОК», направленными на развитие и процветание комбината, одного из крупнейших добывающих предприятий страны, производящей медный и цинковый концентрат, известняк приоритетными направлениями являются следующие:
- добыча и обогащение руды, для
потребителя гаранта развития
предприятия, соблюдения
- увеличение производимой продукции, отвечающей требованиям заказчика и обеспечивающей стабильное увеличение акционерной стоимости;
- эффективное исполнение трудового, экологического, медицинского, промышленного законодательства в процессе деятельности горнодобывающего предприятия;
- качественное расширение и безопасное развитие сырьевой базы Общества;
- совершенствование технологий предупреждающих аварийные ситуации, загрязнение окружающей среды;
- улучшение деятельности интегрированной системы менеджмента, ориентированного на международные стандарты.
Общество в 2011 году продолжало добычу, переработку и обогащение полезных ископаемых, производство, передачу и распределение электроэнергии, транспортировку грузов, торговлю и другие виды деятельности, предусмотренные Уставом Общества.
ОАО "Гайский ГОК" не прекращает работу по повышению уровня качества своей продукции, с помощью технического перевооружения, внедрения новейших технологий.
Запланированные на 2011 год мероприятия по внедрению новых технологий Обществом выполнены.
Основные пути достижения стратегических целей:
-продвижение своей продукции на рынки сбыта;
-внедрение современных технологий повышающих операционную деятельность и принятие управленческих решений;
-определение и использование стратегических возможностей в области цветных и драгоценных металлов, обладающих конкурентными преимуществами;
-продажа не используемых активов;
-расширение сырьевой базы и укрепление позиций на рынке металлов;
-стабильное получение прибыли;
-поиск оптимального соотношения рентабельности, ликвидности и финансовой устойчивости Общества;
-контроль за сбалансированным получением доходов;
-инвестирование собственных средств в развитие Общества.
Политика своевременного реагирования на происходящие изменения позволяет ОАО«Гайский ГОК», преодолевать производственно финансовые трудности с малыми потерями.
Совет директоров оценивает итоги развития общества по приоритетным направлениям его деятельности в 2011 году, как успешные, что видно из раздела отчета по выполнению плановых показателей. В течение прошлого года комбинат своей деятельностью сумел обеспечить ритмичное функционирование завершив год с прибылью в размере 3155,5 млн. руб.
IV. Положение общества в отрасли.
Открытое Акционерное Общество «Гайский ГОК» второе предприятие по объемам производства медного концентрата в Российской Федерации. Основное направление деятельности общества - разработка полезных ископаемых, в том числе:
- добыча и обогащение медной руды;
- добыча руд драгоценных
-другие виды деятельности, предусмотренные уставом общества и не противоречащие законодательству Российской Федерации.
Характеризуя существующую ситуацию на рынке по количеству добываемого сырья для производства и переработки рафинированной меди в Российской Федерации, необходимо отметить, что основными поставщиками являются: ОАО «ГМК «Норильский никель», ООО «УГМК - Холдинг», ЗАО «РМК» и другие более мелкие предприятия.
Финансовые результаты деятельности ОАО «Гайский ГОК» за 2011 год в сравнении с результатами 2010 года
№ п/п |
Наименование показателей |
Ед. изм. |
2010 год факт |
2011 год факт |
1 |
Добыча руды,ВМТ |
тыс.т |
6 042,8 |
7 057 |
Добыча руды,СМТ |
тыс.т |
5 903,4 |
6 870 | |
в ней: медь |
т |
90 251 |
94 581 | |
золото |
кг |
5 453 |
6 232 | |
серебро |
кг |
83 657 |
96 408 | |
цинк |
т |
36 893 |
32 253 | |
сера |
т |
1 507 707 |
1 633 957 | |
Добыча руды м. Каменское,СМТ |
тыс.т |
530 |
0 | |
Переработка руды |
тыс.т |
6 350 |
7 279 | |
в ней: медь |
т |
99 424 |
98 435 | |
золото |
кг |
6 110 |
6 504 | |
серебро |
кг |
90 536 |
98 933 | |
цинк |
т |
40 308 |
34 091 | |
2 |
Производство продукции в |
|||
2.1 |
Медный концентрат ВМТ |
т |
469 762 |
464 718 |
Медный концентрат СМТ |
т |
436 717 |
428 642 | |
в нем: медь |
т |
83 387 |
83 542 | |
содержание меди в медном концентрате |
% |
19,09 |
19,49 | |
золото |
кг |
1 674 |
1 943 | |
серебро |
кг |
32 505 |
35 997 | |
2.2 |
Цинковый концентрат ВМТ |
т |
12 263 |
13 519 |
Цинковый концентрат СМТ |
т |
11 340 |
12 357 | |
в нем: цинк |
т |
5 511 |
6 065 | |
содержание цинка в цинковом концентрате |
% |
48,60 |
49,09 | |
золото |
кг |
33 |
63 | |
серебро |
кг |
650 |
1164 | |
2.3 |
Серный колчедан |
т |
116 335 |
|
в нем: сера |
т |
49 685 |
||
2.4 |
Золото в слитках |
кг |
1 474 |
1 652 |
2.5 |
Серебро в слитках |
кг |
31 779 |
30 451 |
2.6 |
Золото в слитках местор. |
кг |
268 |
99 |
2.7 |
Серебро в слитках местор.Каменское |
кг |
28 |
19 |
2.8 |
Золото в слитках из покупной руды |
кг |
14 | |
2.9 |
Серебро в слитках из покупной руды |
кг |
3 | |
3 |
Товарная продукция, работы, услуги |
тыс.руб. |
12 481 988 |
14 983 012 |
4 |
Себестоимость товарной продукции, работ, услуг |
тыс.руб. |
8 284 103 |
10 009 339 |
5 |
Прибыль от товарной продукции, работ, услуг |
тыс.руб. |
4 197 885 |
4 973 673 |
6 |
Рентабельность ТП (стр. 5 / стр. 4 * 100) |
% |
50,67 |
49,69 |
7 |
Затраты на 1 руб. ТП |
коп. |
66,37 |
66,80 |
8 |
Реализация готовой продукции, работ, услуг |
тыс.руб. |
12 323 098 |
15 110 557 |
9 |
Себестоимость реализованной продукции |
тыс.руб. |
8 248 856 |
10 081 957 |
10 |
Затраты на 1 руб. реализованной продукции |
коп. |
66,94 |
66,72 |
11 |
Прибыль от продаж |
тыс.руб. |
4 074 242 |
5 028 600 |
12 |
Рентабельность продаж (стр. 11 / стр. 8 * 100) |
% |
33,06 |
33,28 |
13 |
Прочие доходы |
тыс.руб. |
605 195 |
749 091 |
14 |
Прочие расходы |
тыс.руб. |
1 110 710 |
1 735 034 |
15 |
Прибыль(убыток) от прочих доходов и расходов |
тыс.руб. |
-505 515 |
-985 943 |
16 |
Прибыль до налогообложения |
тыс.руб. |
3 568 727 |
4 042 657 |
17 |
Текущий налог на прибыль |
тыс.руб. |
647 434 |
834 503 |
18 |
Чистая прибыль |
тыс.руб. |
2 820 340 |
3 155 509 |
19 |
Чистая рентабельность продаж стр. 18 / стр. 8 * 100) |
% |
22,89 |
20,88 |
20 |
Фонд заработной платы списочного состава, Гайский ГОК |
тыс.руб. |
1 832 620 |
2 271 471 |
21 |
Среднесписочная численность Гайский ГОК |
чел. |
5 999 |
6 191 |
22 |
Средняя заработная плата списочного состава Гайский ГОК |
руб. |
25 457 |
30 575 |
23 |
Социальные выплаты |
тыс.руб. |
15 937 |
30 169 |
24 |
Ремонтный фонд, |
тыс.руб. |
705 629 |
964 176 |
25 |
Амортизация |
тыс.руб. |
701 036 |
985 548 |
26 |
Начислено процентов за кредит всего |
тыс.руб. |
690 601 |
420370 |
27 |
Начислено налогов, платежей и пошлин всего |
тыс.руб. |
2 398 221 |
2 962 736 |
28 |
Источники финансирования |
|||
Чистая прибыль |
тыс.руб. |
2 820 340 |
3 155 509 | |
Амортизация |
тыс.руб. |
701 036 |
985 548 | |
Авансы, выданные за оборудование и строительные работы промышленного назначения в предыдущем периоде |
тыс.руб. |
799 827 |
489 642 | |
ИТОГО: |
тыс.руб. |
4 321 203 |
4 630 698 | |
РАСХОДЫ: |
||||
29 |
Капитальные вложения без НДС и без % по инвестиционным кредитам |
тыс.руб. |
2 582 786 |
3 809 077 |
30 |
Прочие расходы - всего, в т.ч.: |
тыс.руб. |
142 271 |
142 490 |
ИТОГО: |
тыс.руб. |
2 725 057 |
3 858 573 | |
31 |
РЕЗУЛЬТАТ с учетом использования собственных средств |
тыс.руб. |
1 596 146 |
772 126 |
32 |
Привлеченные средства - инвестиционные кредиты |
тыс.руб. |
||
33 |
Проценты по инвестиционному кредиту |
тыс.руб. |
218 976 |
108443 |
34 |
Возврат кредитов |
тыс.руб. |
1 212 977 |
691015 |
35 |
РЕЗУЛЬТАТ с учетом привлеченных средств и уплаты процентов по инвестиционному кредиту |
тыс.руб. |
164 193 |
27333 |
36 |
Расходы на собственные нужды-всего: |
тыс.руб. |
100 661 |
357801 |
в том числе: |
||||
Социальные нужды - всего |
тыс.руб. |
88 319 |
340922 | |
содержание объектов социальной сферы, находящихся на балансе предприятия |
тыс.руб. |
2 341 |
0 | |
финансирование объектов социальной сферы, выделенных в отдельное юридическое лицо |
тыс.руб. |
8 710 |
43 754 | |
содержание СМИ |
тыс.руб. |
2 336 |
0 | |
медицинское обслуживание |
тыс.руб. |
1 239 |
1 290 | |
культурно-массовая работа |
тыс.руб. |
10 161 |
13624 | |
спортивная работа |
тыс.руб. |
10 905 |
12 766 | |
обучение, повышение квалификации |
тыс.руб. |
282 |
207 | |
социальные услуги |
тыс.руб. |
3 629 |
8159 | |
благотворительные цели |
тыс.руб. |
32 617 |
240 528 | |
материальные выплаты |
тыс.руб. |
16 099 |
16 879 | |
Прочие расходы - всего |
тыс.руб. |
12 343 |
20 594 | |
37 |
НИОКР (расходы текущего года) - всего |
тыс.руб. |
26 426 |
38 240 |
38 |
Жилищная программа |
тыс.руб. |
5 470 |
Основными конкурентами ОАО «Гайский ГОК» являются предприятия, входящие в состав ОАО «ГМК «Норильский никель», ЗАО «РМК», которые вместе с ООО «УГМК-Холдинг» являются основными поставщиками сырья для производства и переработки рафинированной меди в Российской Федерации.
V. Основные финансовые показатели деятельности общества
Динамику основных производственных и финансовых показателей общества можно охарактеризовать следующим образом:
Сравнительная
таблица финансовых результатов ОАО "Гайский
ГОК" за 2009-2011 годы:
№ п/п |
Наименование показателей |
2009 год |
2010 год |
2011год |
|
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. |
Выручка от реализации продукции Затраты на производство и реализацию продукции Прибыль от реализации продукции Операционные и внереализационные доходы Операционные и внереализационные расходы Прибыль до налогообложения Налог на прибыль Отвлеченные средства Прибыль текущего года (+), убыток (-) текущего года |
9 271 160 6 592 674 2 678 486 977 797 2 000 827 1 655 456 273 939 82 416
1 299 101
|
12 323 098 8 248 856 4 074 242 605 195 1 110 710 3 568 727 647 434 100 953
2 820 340
|
15 110 557 10 081 957 5 028 600 749 091 1 735 034 4 042 657 834 503 52 645
3 155 509 |
Внутреннее развитие общества, оптимизация структуры и системы управления в 2011 году происходили на фоне роста цен на драгметаллы и медь.
Выполнение основных запланированных результатов показали высокую устойчивость предприятия. Сохранена динамика развития общества, что привело к выполнению плановых показателей, а это подтверждает правильность пути развития Общества, внедрения эффективных программ по модернизации мощностей и расширения сырьевой базы.
Ревизионной комиссией проверено финансовое состояние ОАО «Гайский ГОК» за 2011 год. На основании проведенной проверки бухгалтерской отчетности установлено, что отчетность сформирована исходя из правил, утвержденных нормативными актами по бухгалтерскому учету, является достоверной.
VI. Перспективы развития акционерного общества.
Перспективный календарный график производства общества в настоящее время разработан на 2012 год и включает в себя следующий перечень показателей:
Таблица 1
№ п/п |
Наименование показателей |
Ед. изм. |
2012год ТПФП |
1 |
Добыча руды,ВМТ |
тыс.т |
7 470 |
Добыча руды,СМТ |
тыс.т |
7 246 | |
в ней: медь |
т |
105 516 | |
золото |
кг |
6 040 | |
серебро |
кг |
82 792 | |
цинк |
т |
35 525 | |
сера |
т |
1 747 697 | |
Добыча руды м. Южно-Кировское,ВМТ |
тыс.т |
400 | |
Переработка руды |
тыс.т |
7 600 | |
в ней: медь |
т |
106 145 | |
золото |
кг |
6 079 | |
серебро |
кг |
83 923 | |
цинк |
т |
35 850 | |
2 |
Производство продукции в натур |
||
2.1 |
Медный концентрат ВМТ |
т |
496 205 |
Медный концентрат СМТ |
т |
461 470 | |
в нем: медь |
т |
90000 | |
содержание меди в медном концентрате |
% |
19,50 | |
золото |
кг |
1864 | |
серебро |
кг |
28344 | |
2.2 |
Цинковый концентрат ВМТ |
т |
14 141 |
Цинковый концентрат СМТ |
т |
12 868 | |
в нем: цинк |
т |
6 434 | |
содержание цинка в цинковом концентрате |
% |
50,00 | |
золото |
кг |
38 | |
серебро |
кг |
721 | |
2.3 |
Золото в слитках |
кг |
1 787 |
2.4 |
Серебро в слитках |
кг |
26 688 |
2.5 |
Золото в слитках местор.Каменское |
кг |
77 |
2.6 |
Золото в слитках местор.Южно-Кировское |
кг |
51 |
3 |
Товарная продукция, работы, услуги |
тыс.руб. |
15 130 269 |
4 |
Себестоимость товарной продукции, работ, услуг |
тыс.руб. |
12 033 235 |
5 |
Прибыль от товарной продукции, работ, услуг |
тыс.руб. |
3 097 034 |
6 |
Рентабельность ТП (стр. 5 / стр. 4 * 100) |
% |
25,74 |
7 |
Затраты на 1 руб. ТП |
коп. |
79,53 |
8 |
Реализация готовой продукции, работ, услуг |
тыс.руб. |
15 130 269 |
9 |
Себестоимость реализованной продукции |
тыс.руб. |
12 033 235 |
10 |
Затраты на 1 руб. реализованной продукции |
коп. |
79,53 |
11 |
Прибыль от продаж |
тыс.руб. |
3 097 034 |
12 |
Рентабельность продаж (стр. 11 / стр. 8 * 100) |
% |
20,47 |
13 |
Прочие доходы |
тыс.руб. |
0 |
14 |
Прочие расходы |
тыс.руб. |
585 990 |
15 |
Прибыль(убыток) от прочих доходов и расходов |
тыс.руб. |
-585990 |
16 |
Прибыль до налогообложения |
тыс.руб. |
2 511 044 |
17 |
Текущий налог на прибыль |
тыс.руб. |
468 892 |
18 |
Чистая прибыль |
тыс.руб. |
2 042 152 |
19 |
Чистая рентабельность продаж стр. 18 / стр. 8 * 100) |
% |
13,50 |
20 |
Фонд заработной платы списочного состава, Гайский ГОК |
тыс.руб. |
2 625 047 |
21 |
Среднесписочная численность Гайский ГОК |
чел. |
6 743 |
22 |
Средняя заработная плата списочного состава Гайский ГОК |
руб. |
32 422 |
23 |
Социальные выплаты |
тыс.руб. |
29 725 |
24 |
Ремонтный фонд, |
тыс.руб. |
1 000 000 |
25 |
Амортизация |
тыс.руб. |
1 246 079 |
26 |
Начислено процентов за кредит всего, в т.ч.: |
тыс.руб. |
314 540 |
27 |
Начислено налогов, платежей и пошлин всего, в т.ч.: |
тыс.руб. |
2 348 776 |
28 |
Источники финансирования |
||
Чистая прибыль |
тыс.руб. |
2 042 152 | |
Амортизация |
тыс.руб. |
1 246 079 | |
Авансы, выданные за оборудование и строительные работы промышленного назначения в предыдущем периоде |
тыс.руб. |
772 059 | |
ИТОГО: |
тыс.руб. |
4 060 290 | |
РАСХОДЫ: |
|||
29 |
Капитальные вложения без НДС и без % по инвестиционным кредитам, в т.ч. (с учетом корректировки ТПФП на 2009 г. по письмам и протоколам): |
тыс.руб. |
5 795 107 |
в том числе: |
|||
29.1. |
приобретение оборудования, не входящего в смету строек |
тыс.руб. |
1 509 504 |
29.2. |
Приобретение оборудования к установке (на складе) |
тыс.руб. |
232 958 |
29.3. |
Капитальное строительство промышленное (освоение) всего, в т.ч.: |
тыс.руб. |
4 014 365 |
29.4. |
Авансы, выданные в отчетном периоде за оборудование и строительные работы промышленного назначения |
тыс.руб. |
38 280 |
30 |
Прочие расходы - всего, в т.ч.: |
тыс.руб. |
205 450 |
геологоразведочные работы |
тыс.руб. |
205 450 | |
оплата кредиторской задолженности |
тыс.руб. |
0 | |
ИТОГО: |
тыс.руб. |
6 000 557 | |
31 |
РЕЗУЛЬТАТ с учетом использования собственных средств |
тыс.руб. |
-1 940 267 |
32 |
Привлеченные средства - инвестиционные кредиты |
тыс.руб. |
|
33 |
Проценты по инвестиционному кредиту |
тыс.руб. |
65 598 |
34 |
Возврат кредитов |
тыс.руб. |
0 |
35 |
РЕЗУЛЬТАТ с учетом привлеченных средств и уплаты процентов по инвестиционному кредиту, в т.ч.: |
тыс.руб. |
-2 005 865 |
36 |
Расходы на собственные нужды |
тыс.руб. |
312 754 |
в том числе: |
|||
Социальные нужды - всего |
тыс.руб. |
292 871 | |
содержание объектов социальной сферы, находящихся на балансе предприятия |
тыс.руб. |
0 | |
финансирование объектов социальной сферы, выделенных в отдельное юридическое лицо |
тыс.руб. |
75 926 | |
содержание СМИ |
тыс.руб. |
3 939 | |
медицинское обслуживание |
тыс.руб. |
1 495 | |
культурно-массовая работа |
тыс.руб. |
16 446 | |
спортивная работа |
тыс.руб. |
15 084 | |
обучение, повышение квалификации |
тыс.руб. |
264 | |
социальные услуги |
тыс.руб. |
8 138 | |
благотворительные цели |
тыс.руб. |
151 370 | |
материальные выплаты |
тыс.руб. |
20 209 | |
Прочие расходы - всего |
тыс.руб. |
19 883 | |
37 |
НИОКР (расходы текущего года) - всего |
тыс.руб. |
21 580 |
Информация о работе Разработка предложений по повышению эффективности деятельности ОАО «Гайский ГОК»