Внутрифирменное финансовое планирование и прогнозирование перспектив развития предприятия

     Тип проекта: Производство новых видов продукции, имеющих неудовлетворенный спрос на существующем рынке, а также реконструкция помещения.

       Цели этого проекта:

• Создание комфортных мест, позволяющих клиенту расслабиться и отдохнуть
• Увеличить ассортимент продукции путем создания новых, не имеющих аналогов на существующем рыке.
• Повысить квалификацию персонала, путем проведения дополнительного обучения и тренингов.

     Срок  реализации проекта 2 года (2012-2013гг.), общая стоимость проекта 7,8 млн.руб.

     Источниками погашения кредита и процентов  по нему является выручка от основного вида деятельности.

Таблица 2.12

Динамика  объема производства продукции ООО «Атлантида»

Наименование  продукции	Ед. измерения	В том  числе по  годам
		2012	2013	2014
в стоимостном выражении
в т.ч.		38027	45523	54470
Горячие блюда	тыс.руб.	20116	24139	28967
Закуски	тыс.руб.	8621	10345	12414
Напитки	тыс.руб.	8398	10077	12024
Прочие	тыс.руб.	892	962	1065

 

     Общий объем производства горячих блюд к 2014 году должен составить 28967 тыс.руб. закусок – 12414 тыс.руб., напитков – 12024 тыс.руб.

     

     Рисунок 2.2 - Динамика роста объема производства продукции предприятием ООО «Атлантида» с 2012 по 2014 год

     Планируется произвести реконструкцию помещения для создания  более комфортных мест. Для этого понадобиться вложение средств в размере 5,3 млн. руб. Так же обучит персонал, в том числе повысить разряд поваров и провести тренинг среди обслуживающего персонала. Начало реализации проекта 2012 год. Выход на полную производственную мощность 2014 год.

Таблица 2.13

Инвестиционные  затраты по проекту предприятия  ООО «Атлантида»

Статьи  затрат	Стоимость (тыс.руб.)	Сроки проведения
		дата  начала	дата окончания
		2012г.	2013г.
Капитальные вложения по проекту всего:	7800,00	5033	2767
В том  числе
строительно-монтажные  работы	5300	3710	1590
Приобретение  ОС	2200	2200	0
стоимость проведения обучающих курсов	300	220	80

 

Таблица 2.14

Инвестиционные  затраты по проекту предприятия  ООО «Атлантида»

Наименование  мероприятия	Стоимость (тыс.руб.)	Сроки проведения
		дата  начала	дата окончания
1	2	3	4
реконструкция помещения	5300	2012	2013
Закупка основных средств, в том числе:	2200	2012	2012
Печи  МВ-140	620	2012	2013
Окончание таблицы 2.14
1	2	3	4
Холодильное оборудование	650	2012	2013
Столы для зала	936	2012	2013
Стулья  для зала	442	2012	2013
Начало  производства	Х	2012	2012
Выход на полную производственную  мощность	Х	2012	2014

 

Таблица 2.15

Источники финансирования проекта предприятия

     

Наименование  источника	Сумма, тыс.руб.	Доля в общей  сумме  проекта, %
Собственные средства, всего	5100	65
Нераспределенная  прибыль
Результат от продажи основных средств
Прочие
Заемные и привлеченные средства, всего	2160	28
Кредиты банков	540	7
Заемные средства других организаций
Средства  государственной поддержки
Прочие
Источники средств, всего	7800	100

     Для финансирования проекта были использованы заемные средства в размере 2700 тыс.руб. (кредит банка), собственные средства в размере 5100 тыс.руб.   В таблице 2.16 представлен план поступлений заемных денежных средств и расчет процента по кредиту, взятому предприятием в Россельхозбанке. Предприятием взят кредит в банке в размере 19,3 млн.руб. в 2012 году и 5,3 млн.руб. в 2013 году, под 20 % годовых. 

Таблица 2.16

План  погашения кредита и расчет процента по кредиту

	2012	2013	2014	Всего
Кредит  Росбанк, тыс.руб.	540	343,8	153,5	540
Погашение кредита	180	180	148,9	508,9
% по кредиту	16,2	10,3	4,6	31,1
Остаток денежных средств	343,8	153,5	0	540

 

     В таблице приведен план денежных поступлений  и выплат по Национальному проекту в период с 2012 по 2014 годы.

     Таблица 2.17

План  денежных поступлений и выплат по проекту

Доход / расход	В  том  числе по  годам
	2012	2013	2014
Доходы	38027	45523	54470
Расходы по основной деятельности	28312	33480	41490
Прочие  расходы	325	513	620
Остаток денежных средств	9390	11530	12630

     Доходы  предприятия ООО «Атлантида»  состоят из дохода от основного вида деятельности, кредита и доходов от прочих видов деятельности. Доходы в 2014 году составят 54,5 млн.руб. Расходы по основной деятельности в 2014 году увеличатся с 28,3 млн.руб. до 41,4 млн.руб. Это хорошие показатели на планируемый период. Периодом окупаемости проекта считается время, за которое сумма поступлений от реализации проекта покроет сумму затрат. Срок окупаемости измеряется в годах или месяцах.

     Срок  окупаемости рассчитывается по формуле :

Токуп. =  К/ (Д-З), где                                                                                           Токуп. – срок окупаемости;

К – сумма инвестиций (капитальных вложений);

Д –  годовой доход;

З – затраты.

     Токуп = 7800 / 2518= 3

     Срок  окупаемости проекта составляет 3 года.

Среднегодовая норма амортизации рассчитывается по формуле:

                                        А

Норма аморт. ср.г. =                  ,   где                                                                        

                                      ОФ

А –  амортизация;

ОФ –  среднегодовая стоимость основных фондов.

     Данные  для расчета среднегодовой нормы  амортизации представлены в таблице  2.17.

     Таблица 2.17

 Данные  для расчета среднегодовой нормы  амортизации

Показатель	2012	2013	2014
Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.	9876	8912	8021
Износ основных средств, тыс. руб.	964	892	795

 

     Среднегодовая норма амортизации составляет 10%

     Далее рассчитываем нормативный срок окупаемости  по формуле:

Тн = 100/ норма аморт. ср.г., где                                                                         

Тн – нормативный срок окупаемости.

Нормативный срок окупаемости составляет 10 лет 

     Срок  окупаемости проекта меньше нормативного срока окупаемости, из этого следует, что проект является рентабельным.

     Для совершенствования системы внутрифирменного планирования ООО «Атлантида» необходимо:

1. Санкционированное хозяйственных операций. Эту обязанность выполняют служащие, которые имеют право санкционировать записи хозяйственных операций. Санкционированное бывает общее, касающееся определенного вида операций (например, всех продаж) или специальное (например, санкционирование продажи важного актива).

2. Регистрация  хозяйственных операций. Учет и  запись операций (ведение отчетности), в настоящее время для регистрации  хозяйственных операций все чаще  используются компьютерные технологи.

3. Обеспечение  сохранности активов в ходе  хозяйственных операций. Подразумевается фактическое расхождение принадлежащими предприятию активами или контроль за ними.