Анализ финансового состояния коммерческого банка ОАО АКБ РОСБАНК

Норматив  максимального размера риска  на одного заемщика или группу связанных  заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается по следующей формуле:

                           Крз

                   Н6 = --- х 100% <= 25%, где

                             К

Крз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям

Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25 процентов.

Норматив  максимального размера крупных  кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных  рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) рассчитывается по следующей формуле:

                    SUM Кскр

                            i

               Н7 = --------- х 100% <= 800%, где

                            К

 

    Кскр -  i-й крупный кредитный риск, за вычетом сформированного i резерва  на  возможные  потери   по    соответствующим   кредитным требованиям (условным   обязательствам   кредитного  характера).

Норматив  максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении  участников (акционеров) банка и  определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка.

Норматив  максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), рассчитывается по следующей формуле:

                      SUM Kpa

                             i

               Н9.1 = -------- х 100% <= 50%, где

                          К

   Kpa  - величина i-го  кредитного  требования  банка,  а  также i кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным  сделкам  в  отношении  участников  (акционеров),  которые имеют  право  распоряжаться 5 и более процентами долей (голосующих акций)  банка,  за вычетом сформированного резерва на возможные потери  по  указанным  кредитным  требованиям.

Норматив  совокупной величины риска по инсайдерам банка (H10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении  всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.

Норматив H10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных  требований к инсайдерам к собственным  средствам (капиталу) банка. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) рассчитывается по следующей формуле:

                                                       SUM Крси

                                                                  i

H10.1 = --------- х  100% <= 3%, где

                                                                   К

Крси  -  величина   i-го  кредитного  требования  к  инсайдеру   i банка,  кредитного риска  по  условным  обязательствам  кредитного характера  и срочным сделкам,  заключенным с инсайдером за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям.

Норматив  использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (H12) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка.

Норматив  использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (H12) рассчитывается по следующей формуле:

                      SUM Кин

                             i

                Н12 = -------- х 100% <= 25%, где

                              К

Кин  -   величина  i-й инвестиции банка в акции (доли) других i юридических  лиц  за  вычетом сформированного резерва на возможные потери  по  указанным  инвестициям.

Из вышесказанного можно сделать вывод о том, что финансовая деятельность кредитной организации – это состояние ее финансовых ресурсов, их распределение и использование, которое обеспечивает развитие на основе роста прибыли и капитала при сохранении платежеспособности и кредитоспособности в условиях допустимого уровня риска - является отражением стабильного превышения доходов над расходами, обеспечивает свободное маневрирование денежными средствами и способствует бесперебойному процессу производства и реализации продукции. Финансовая устойчивость формируется в процессе всей производственно-хозяйственной деятельности и является главным компонентом общей устойчивости кредитной организации.

 

 

 

2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ОАО АКБ РОСБАНК (НА ПРИМЕРЕ Тюменского филиала)            

2.1. Экономическая характеристика банка

 

Акционерный коммерческий банк РОСБАНК (открытое акционерное общество), сокращенное наименование: ОАО АКБ РОСБАНК, работает на российском кредитно-финансовом рынке 17 лет.

РОСБАНК был  основан в 1992 г. и до 1998 г. носил  название «Независимость». В сентябре 1998 г. его приобрели владельцы Онэксимбанка, одного из пяти крупнейших банков страны, который обанкротился в ходе кризиса в России в 1998 г. К РОСБАНКу перешла значительная часть клиентской базы, затронутого кризисом банка, а Онэксимбанк сосредоточился на реструктуризации своих обязательств.

РОСБАНК имеет  диверсифицированный розничный  и корпоративный бизнес, который  поддерживается за счет развитых дистрибьюторских возможностей. Основными видами деятельности РОСБАНКа являются предоставление услуг  корпоративным клиентам и клиентам - физическим лицам, инвестиционно – банковская деятельность, торговое финансирование и управление активами (предлагается VIP – клиентам). Корпоративный банковский бизнес поддерживается за счет сложившихся взаимоотношений с крупными российскими компаниями, такими как ВО «Алмазювелирэкспорт», РАО «Газпром», ГМК «Норильский никель», СК "Согласие" и другие. РОСБАНК также имеет программу кредитования небольших и средних клиентов (с годовым оборотом до 6 млн. долл.).

 В 2003 г.  РОСБАНК начал реализацию стратегии роста розничного бизнеса, и в том же году акционеры банка приобрели банковскую группу ОВК, включавшую 6 региональных банков и ряд более мелких структур. Позднее ОВК был переведен на баланс РОСБАНКа. В результате приобретения ОВК РОСБАНК получил обширную филиальную сеть, покрывающую большинство регионов России. На конец 2006 г. РОСБАНК имел 15 000 филиалов и занимал по их количеству третье место в России после находящихся в государственной собственности Сбербанка (РДЭ «ВВВ+») и Россельхозбанка (РДЭ «ВВВ+»).

У РОСБАНКА пять полностью консолидированных зарубежных дочерних структур, крупнейшими их которых являются Rosbank (Switzerland) S.A. и Белросбанк в республике Беларусь.

Акционерами Банка  являются более 245 тыс. юридических  и физических лиц. Крупнейшим акционером является  французская банковская группа Societe Generale, который владеет контрольным пакетом акций - 54,6%. Структура акционеров РОСБАНКа характеризуется следующим образом /2/:

60% - банковский  сектор;

18% - инвестиционные  компании;

11% - юридические лица;

11% - физические  лица.

ОАО АКБ РОСБАНК  оказывает ряд услуг, основные из которых /8/:

1.Операции  с физическими лицами.

РОСБАНК был  и остается лидером среди коммерческих банков страны по привлечению средств  граждан и оказанию им услуг. Основные из них - открытие вкладов в рублях и инвалюте, осуществление расчетов за разные услуги, переводы в любой уголок страны по клиринговой системе в течение 2 дней в любой банк Российской Федерации, переводы граждан за границу в любую страну, выдача кредитов физическим лицам и многие другие.

2. Операции  с ценными бумагами.

РОСБАНК является активным участником рынка ценных бумаг. Осуществляет все виды операций с  ценными бумагами и производными фондового рынка, предлагая своим  клиентам широкий спектр услуг.

В этой связи РОСБАНК оказывает следующие услуги:

Совершение  операций с облигациями государственного сберегательного займа (ОГСЗ)

Операции  по покупке-продаже облигаций;

Хранение  облигаций;

Инкассо;

Облигации репо.

Совершение  операций по погашению и выпуску  векселей РОСБАНКа:

Продажа векселей РОСБАНКа;

Обналичивание векселей РОСБАНКа;

Размен векселей;

Кредитование  под залог векселей;

Авалирование  векселей. 

3. Кредитные  операции

В кредитной  политике банка в 2008г. главными приоритетами были:

-кредитование  реального сектора экономики;

-кредитование  социально-экономических программ  регионов;

-снижение  кредитного риска;

-улучшение  качества кредитного портфеля.

Тюменский филиал ОАО АКБ РОСБАНК осуществляет следующие кредитные операции:

-кредитование  физических лиц:

а) краткосрочное;

б) долгосрочное;

в) под залог  ценных бумаг.

-кредитование  юридических лиц.

4.Осуществление  платежей.

Ускоренные  платежи через собственную сеть банков - корреспондентов во всех городах  России и в любую точку мира за короткий срок.

5.Система  ” Клиент-Банк ”. Использование компьютерно - модемной системы ” Клиент-Банк’’, которая позволяет осуществлять следующие операции:

прием платежных  поручений и писем клиента, который  может определять их из своего офиса  по обычному телефону, при этом удаленность клиента от банка не ограничена расстоянием;

прием клиентом выписок со своего расчетного счета  и приложений к ним;

просмотр  клиентом своих платежей за необходимый  период;

возможность отправить платежное поручение  в любое время суток;

передача  и прием информации в защищенном от несанкционированного доступа виде;

ведение архивов  платежных поручений, выписок, и  приложений к ним.

Основные  количественные  характеристики Тюменского филиала ОАО АКБ РОСБАНК

Тюменский филиал Акционерного коммерческого банка  РОСБАНК (ОАО), является филиалом Урало – Сибирского территориального управления. И подчиняется непосредственно Урало – Сибирскому территориальному управлению.

РОСБАНК –  это сложнейшая структура, управление которой чрезвычайно сложно. Главным  образом из-за огромной региональной сети, которую можно подразделить /6/ таким образом:

Территориальные банки –17

Отделения – 1511

Филиалы –20206

Агентства –44

Тюменский филиал ОАО АКБ РОСБАНК имеет в  Тюменской области 29 подразделений, из которых 11-городских, 18 - по району. В 4 дополнительных офисах открыты обменные пункты валюты и обменный пункт в центральном операционном узле.

Среднесписочная численность –120 чел.

Финансовые  результаты деятельности банка за период с 2006г. по 2008г.

Доходы. Валовый  доход банков зависит от нормы прибыли по ссудным инвестиционным операциям, размеры платы, взимаемой за оказываемые услуги, от покупки-продажи валютных средств, а также от величины и структуры активов /10/.

Представление ссуд-наиболее важный источник валового дохода для банков. Вторым по значению источником доходов банков являются проценты по ценным бумагам. Величина  дохода из этого источника зависит от размера и структуры портфеля инвестиций и доходности различных видов ценных бумаг.

Прочие источники  доходов банка, имеют важное значение, они весьма разнообразны, но, как  правило, по сравнению с доходами от ссудных и инвестиционных операций, они не велики. Сюда включаются доходы от предоставления услуг инкассации, комиссионные сборы и другие начисления за различные услуги, прочие операционные  доходы и т.д.

Доходы от комиссий и сборов включают в себя множество элементов: вознаграждение за  услуги по продаже страховых  полисов, инкассацию чеков и векселей во внутреннем  обороте, размен векселей, сдачу в аренду оборудования, сдачу в аренду недвижимости банковых сейфов, комиссия в иностранной валюты за переводы за границу, комиссия за инкассо чеков иностранной валю и наличной валюты и многое другое. Также в отдельную графу могут быть выделены “условные доходы” – они весьма внушительны и больше всех общих доходов банка, но они не стабильны. Это доходы от переоценки ГКО, от инвестиций свободных ресурсов в различные проекты и предприятия. Динамика роста (падения) доходов представлена «в Прил.3» (все значения без учета условных доходов).