Денежная система Республики Казахстан

Денежная единица обычно имеет внутреннее строение, т.е. делится на более мелкие и, как правило, пропорциональные части. В большинстве стран в настоящее время существует десятичная система деления: 1 : 10 = 100 (1. доллар США равен 100 центам, 1 российский рубль равен 100 копейкам, 1 немецкая марка – 100 пфеннигам, 1 английский фунт стерлингов первоначально равнялся 20 шиллингам, каждый из которых составлял 12 пенсов, монета в 2 шиллинга именовалась «флорин», в пять шиллингов – «крона», но с 1971 года 1 фунт равен 100 пенсам и т.д.).

Виды денежных знаков – организационное строение денежной массы и номиналы денежных знаков.

Обычно выпускается  два вида денежных знаков:

а) бумажные деньги –  купюры, которые в разных странах  могут иметь различные наименования (банкноты – билеты государственного банка, государственные кредитные билеты, государственные казначейские билеты). Деньги времен Великой Французской революции назывались ассигнаты. Ассигнациями назывались бумажные деньги, выпускавшиеся в России с 1769 по 1849 годы. В первые годы Советской власти бумажные деньги выпускались под названием «расчетный знак РСФСР», чем в какой-то мере подчеркивалось пренебрежительное отношение к деньгам вообще «проклятое наследие капитализма») и стремление считать их  только в качестве условного средства взаимных расчетов;

б) металлические монеты разных достоинств и разных сплавов. Лицевая сторона монеты, на которой обычно изображается государственный герб, именуется аверс, оборотная (на которой может изображаться профиль главы государства – монарха или какой-либо исторической личности) именуется  реверс, боковая поверхность  - гурт.

Бумажные деньги могут  быть двух видов: а) с гарантией обмена на денежный товар (так называемы  «разменные деньги»), когда эмитент  берет на себя обязательство разменять  предъявленную банкноту на золото или  серебро ( т.е. деньги имеют металлическое обеспечение). Отметим, что в современных денежных системах такого рода деньги практически не применяются (последней разменной валютой, да и то формально, был доллар США до 1971 года); б) обычные, т.е. денежные знаки с принудительно установленным государством принудительным курсом (законная платежная способность), выпущенные неразменными на драгоценный метал или иной денежный товар.

Порядок эмиссии  денег. Как уже отмечалось, в современных условиях единственным эмитентом денег является само государство. В качестве непосредственного эмиссионного центра обычно выступает центральный банк страны, однако эмитентом может быть и казначейство (министерство финансов), эти центры могут выступать параллельно. Тогда банк обладает правом выпуска банковских билетов, составляющих основную часть налично-денежного обращения. На долю казначейства приходится обычно около 10 процентов выпуска денег в виде разменных монет и бумажно-денежных знаков мелких номиналов.

Режим валютного  обращения определяется установленными государством валютными ограничениями, которые действуют в отношении как своей национальной валюты,, так и, главным образом иностранных валют.

 В зависимости от  своего режима валюты подразделяются  на: а) полностью обратимые (свободно конвертируемые); б) частично обратимые (неконвертируемые, замкнутые).

Полностью обратимыми являются такие валюты, которые свободно, без специальных на то разрешений обмениваются на любые другие валюты. При этом разрешен из страны свободный ввоз и вывоз как своей, так и иностранной валюты. К числу таких валют относится доллар США, доллар Канады, японская Йена, валюты стран ЕЭС, включая их коллективную валюту евро, Швейцарии, Швеции и некоторых других стран.

Частично обратимыми являются валюты стран, где имеются определенные валютные ограничения и запреты на совершение валютных операций, особенно для резидентов (физических и юридических лиц данной страны). Казахстанский тенге можно считать относящимся именно к такому виду валюты.

Следует отметить, что  конвертируемость валюты – это вопрос не только внутренних законодательных установлений, но и вопрос стабильности валюты, ее надежности и значимости на международном валютном рынке. Мало свою валюту конвертируемой – будет ли она признана таковой в международных расчетах?

К необратимым относятся  и такие валюты, которые не обмениваются на другие. На территории страны запрещено  любое присутствие иностранной  валюты, сделки с такой валютой  являются монополией государства, за нарушение которой виновные привлекаются к ответственности. Примером таких валют являются валюты бывших социалистических стран.

Режим валютного обращения, включая вопрос о виде валют, обслуживающих  это обращение, - это вопрос организации  экономики. Замкнутой экономике  всегда соответствует замкнутая  денежная система, обслуживаемая исключительно национальной валютой, которая естественно является неконвертируемой. Собственно, замкнутость экономики и буде обеспечивать замкнутость валюты. Открытая экономика влечет конвертируемость национальной валюты, где регулирование денежного обращения и курса национальной валюты все больше ускользает из непосредственной юрисдикции государства и становится предметом самих рыночных отношений. Глобализация экономики, развитие мировых хозяйственных связей вызывает зависимость национальных валют от более сильных, выполняющих функцию мировых денег.

 И чем слабее  национальная экономика, тем больше  требуется от государства административно  и финансово-правовых усилий по  поддержанию своей денежной системы.

Валютная монополия – это исключительное право государства на совершение сделок с валютными ценностями.

Объектами валютной монополии обычно являются:

1. иностранная валюта;
2. платежные документы и ценные бумаги, выраженные в иностранной валюте;
3. драгоценные металлы;
4. природные драгоценные камни в сыром и обработанном виде.

В наиболее жестком и  полном виде валютная монополия присуща  странам, имеющим закрытый денежный рынок и неконвертируемую национальную валюту. Однако валютное регулирование (с большей или меньшей степенью регламентации) существует во всех странах.

Поскольку ни одна страна не может жить в абсолютной изоляции и всегда вынуждена что-то продавать  и что-то покупать, то всегда возникает  проблема соотношения между денежными  единицами разных стран, что выражается категорией валютный курс.

В условиях, когда денежные единицы были привязаны к определенному  количеству золота, валютный курс рассчитывался  путем сравнения золотого содержания, стоящего за каждой денежной единицей. Например, считалось, что рубль СССР содержит 0,987412 г. чистого золота, польский злотый – 0,222168 г., т.е.  рубле в 4,44 раза больше чистого золота, чем в злотом. Отсюда валютный курс рубля по отношению к злотому составлял 4,44 злотых за 1 рубль. Однако в настоящее время большинство стран отказались от золотого паритета – фиксации законом содержания чистого золота в национальной денежной единице. Поэтому сравнивать ценность валют на этой основе стало невозможно.

Для свободно конвертируемых валют валютный курс формируется  на основе рыночно определяемой покупательной способности денежных единиц сопоставляемых национальных валют. Для неконвертируемых валют он обычно устанавливается самим государством (в лице, как правило, государственного банка) и носит название официальный валютный курс, который именуется еще валютный паритет. Иногда (обычно для частично конвертируемых валют) применяется комбинированная схема: центральный банк устанавливает свой курс (курс центрального банка), который служит ориентиром для установления курса на биржевых валютных торгах (рыночного курса валюты).

Официальный (или паритетный) валютный курс также является элементом  денежной системы.

Различают два типа денежных систем :

• система, основанная на деньгах, роль которых выполняет денежный товар (золото, серебро и т.п.) как всеобщий эквивалент стоимости (система металлического обращения);
• система, основанная на деньгах как на знаках стоимости (обращение бумажных денег и неполноценных монет).

Система металлического обращения относится к устаревшим денежным системам и в настоящее  время практически нигде не применяется.

Тем не менее металлическое  обращение может быть основано на биметаллизме или монометаллизме. При  биметаллизме роль денежного товара законодательно закреплена за несколькими  драгоценными металлами (обычно золото и серебро). Существовало две разновидности биметаллизма:

1. система параллельных денежных знаков, когда золотые и серебряные монеты оценивались в процессе денежного обращения исходя из рыночной стоимости золота и серебра;
2. система двойной валюты, при которой государство фиксирует соотношение стоимости золотых и серебряных монет, являющееся обязательным в денежном обращении. Иногда это достигалось путем межгосударственных соглашений. Например, Латинский монетный союз – соглашение, заключенное в 1865 г. Францией, Бельгией, Италией и Швейцарией, - предусмотрел твердое соотношение между золотом и серебром 1 : 15,5.

Колебания в рыночной цене золота и серебра, сказывавшиеся  на соотношении стоимости монет  из них, привели к монометаллизму, при котором лишь один металл (золото) стал служить всеобщим эквивалентом.

Весовое количество денежного  метала в денежной единице устанавливается  с помощью такой категории, как масштаб цен.

В настоящее время  такие элементы своей денежной системы, как золотой паритет и масштаб  цен, имеют сравнительно немногие государства.

Поэтому соотношение  национальной валюты с иностранными производится на основе спроса и предложения  на валютных торгах. Выявленный при  этом курс национальной валюты именуется  рыночным курсом.

Денежное обращение – это движение денег в наличной и безналичной форме, обслуживающее кругооборот товаров, а также нетоварные платежи и расчеты.

Налично-денежное обращение  обслуживается бумажными деньгами и металлической монетой, безналичное  – через банковские счета посредством  платежных поручений (требований), чеков, кредитных карточек и т.п.). в развитых странах, где хорошо налажена банковская система, преобладает безналичное денежное обращение.

Государство, устанавливая порядок денежного обращения, стремится  не только к повышению эффективности  расчетных операций, но и к стабилизации своей денежной системы и преодолению инфляционных процессов в экономике. Общее количество денег, необходимое для обслуживания товарооборота, зависит от суммы цен товаров, подлежащих реализации, и скорости обращения денег. Избыток денег в обращении приводит к повышению номиналов цен товаров, равно как затягивание процессов расчетов между продавцами и покупателями требует увеличения денежной массы, находящейся в обращении. Кроме того, государство всегда заинтересовано в такой организации денежного обращения, при которой все платежи и расчеты были бы легко контролируемы и могли быть подвергнуты проверке со стороны государственных органов. Вот почему государство заинтересовано в осуществлении расчетов через банки на безналичной основе и пытается ограничить расчеты наличными деньгами, хотя с экономической точки зрения эти расчеты являются равноценными, а с правовой – этот вопрос должен решаться по усмотрению сторон. Устанавливая запреты на налично-денежные расчеты, государство борется с теневой экономикой, усматривая в этих расчетах способ ухода от налогообложения. Государство действует в данном случае в качестве стороннего регулятора.

Другое дело, что государство  пытается навязать хозяйствующим субъектам  и обслуживающим их банкам такие правила расчетов, которые выгодны самому государству с точки зрения, например, пресечения возможности пресечения уклонения от налогов, ускорения прохождения налоговых платежей, правильности использования бюджетных ассигнований, обеспечения стабильности государственной денежной системы и т.п. Иногда эти установления носят вредоносный для экономики характер, но порой, будучи направленными на обеспечение эффективного функции функционирования денежной системы, отвечают потребностям общества.

Такое регулирование является проявлением финансовой деятельности государства и возникающие при денежные отношения выступают предметом финансового права, точнее его института, именуемого «Правовые основы денежной системы».

Государство в целях  обеспечения нормального функционирования денежной системы и повышения эффективности ее функционирования использует такие финансовые инструменты ,как деноминация, девальвация и ревальвация.

Деноминация – в результате которой происходит укрупнение национальной денежной единицы путем обмена старых денежных знаков на новые по установленному соотношению. В таком же соотношении изменяются цены товаров (услуг, работ), размеры заработной платы, пенсии, размеры денежных средств клиентов на счетах в банках, сберегательных кассах и в других финансовых учреждениях, балансы предприятий, организаций и учреждений.

Деноминация, как правило, является реакцией государства на предшествующее сильное обесценение валюты, вызванное, с одной стороны, повышенной эмиссией, и снижением, с другой, товарного  производства, что свойственно таким периодам, как война, революция, неудачные экономические реформы, и крупномасштабные структурные преобразования. Нарастающие инфляционные процессы приводят к появлению денежных знаков, с большим количеством нулей. Такими же выглядят и цены.

Назначение деноминации  – уменьшение денежной массы (в физическом выражении), находящейся в обращении, а также упрощение расчетов, так  как после ее проведения общие  цифровые данные денежного обращения  уменьшаются в несколько крат.

Девальвация – проведение государством того или иного мероприятия, направленного на понижение курса своей валюты.

Цель девальвации –  это приведение цены национальной валюты в соответствие с ее истинной стоимостью. В этом случае девальвация, служит средством стабилизации внутреннего денежного обращения, уменьшения несбалансированности внешнеэкономических операций.