Деньги, кредит, банки. Сущность, функции

Проблема оценок кредитоспособности заемщика не относится к числу достаточно разработанных в российской экономической литературе, поэтому российские коммерческие

банки в своей повседневной практике опираются на опыт зарубежных коммерческих банков.

На протяжении многих лет зарубежные коммерческие банки при оценке кредитоспособности заемщика исходили из трех моментов:

1) дееспособность заемщика;

2) его положительная репутация;

3) наличие у него капитала.

Позднее добавились еще два фактора:

4) наличие обеспечения ссуды;

5) состояние экономической конъюнктуры.

Дееспособность в отношении  ссуды — это не только способность заемщика погасить ссуду, но и прежде всего правомочность ее получения, так как в большинстве случаев риск невозврата ссуды как раз и возникает в связи с фактом неправомочного ее получения.

Репутация заемщика означает не только его возможность вернуть долг по ссуде, но и желание выполнить все обязательства, вытекающие из условий кредитного договора даже при наступлении непредвиденных обстоятельств.

Наличие капитала у заемщика предполагает владение им определенными активами в обеспечении кредита.

Состояние экономической  конъюнктуры существенным образом влияет на способность заемщика погасить долг, но, к сожалению, не поддается контролю со стороны как самого заемщика, так и кредитора.

Очевидно, что чем продолжительнее  срок ссуды, тем важнее прогноз, так как выше вероятность наступления экономического кризиса или спада до момента полного погашения ссуды заемщиком. С этой целью в ряде крупнейших российских коммерческих банков созданы специальные подразделения экономического анализа и прогнозирования.

В мировой банковской практике существуют следующие способы оценки кредитоспособности заемщика:

•  на основе системы финансовых коэффициентов;

•  на основе анализа денежных потоков;

•  на основе анализа делового риска.

При оценке кредитоспособности заемщика на основе системы финансовых коэффициентов используется пять групп таких коэффициентов:

1) коэффициент ликвидности (текущий и мгновенный);

2) коэффициент эффективности;

3) коэффициент финансового левериджа;

4) коэффициент прибыльности;

5) коэффициент обслуживания долга.

Определенному уровню каждого коэффициента присваивается определенный класс. В итоге банк может составить и ввести рейтинг кредитоспособности своих клиентов, т.е. перечень клиентов с заключением о классе их кредитоспособности.

Определенная условность первого  способа особенно в реалиях российской экономики, когда единственным показателем, позволяющим судить о том, способно ли предприятие погасить свои обязательства, является сопоставление величины всех оборотных активов с суммарной величиной краткосрочных долгов независимо от структуры оборотных активов, может быть преодолена при расчете коэффициентов, исходя из данных об оборотах ликвидных средств, запасах и краткосрочных долговых обязательствах. При соответствующей увязке оборотов оценка кредитоспособности станет намного надежнее. Реализовать данный подход можно через анализ денежных потоков клиента, т.е. через определение чистого сальдо поступлений и расходов за определенный промежуток времени.

Наконец, третий подход к оценке кредитоспособности заемщика осуществляется на основе анализа его делового риска. Деловой риск предполагает тот факт, что кругооборот фондов может быть по тем или иным причинам прерван. Анализ такого риска позволит банку спрогнозировать достаточность у заемщика источников для погашения ссуды.

После рассмотрения заявки потенциального заемщика, изучения технико-экономического обоснования кредитного мероприятия и анализа кредитоспособности заемщика банк вырабатывает свои условия кредитного договора и принимает решение о его заключении. Необходимо отметить, что чем

качественнее проработаны и  отражены в договоре все нюансы взаимоотношений между банком и заемщиком, тем меньше проблем возникнет у банка в ходе реализации кредитного договора, так как все проблемы, возникшие в ходе исполнения договора и не нашедшие решения в ходе переговоров, решаются исключительно в арбитражном порядке.

 

 

5. Особенности ипотечного кредитования

 

В древности тот, кто давал деньги в долг под обязательство вернуть его деньгами или имуществом, ставил на землю должника столб с надписью, что земля и имущество являются обеспечением долга на определенную сумму. Такой столб назывался «ипотека».

В Федеральном законе «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 24 июня 1997 г. ипотека и залог имущества практически рассматриваются как синонимы, т.е. термин «ипотека» применяется как залог недвижимости, а термин «ипотечный кредит» — как ссуда, выдаваемая под обеспечение таким залогом.

Наличие кредитного договора, договора залога и закладной является непременным атрибутом ипотечного кредитования.

Закладная — документ о залоге заемщиком недвижимого имущества, дающий право первому кредитору или другому владельцу закладной продать недвижимость, указанную в закладной и обратить полученные деньги в погашение причитающихся ему долгов заемщика. Она подлежит нотариальной регистрации одновременно с регистрацией договора залога. Один экземпляр закладной выдается первоначальному залогодержателю ипотеки, другой — хранится по месту регистрации. Она может быть передана в залог как обеспечение обязательств держателя закладной. Содержание и порядок регистрации закладной в Едином государственном реестре прав на Недвижимое имущество строго регламентированы.

Договор об ипотеке и кредитный  договор фактически представляют собой долговременную, рассчитанную часто на много лет программу согласованных усилий договаривающихся сторон по удовлетворению взаимовыгодных интересов. Для банка-кредитора это долгосрочное получение дохода на ссуженные деньги и их возвратность, гарантированная таким Надежным обеспечением, как недвижимость. Для заемщика-залогодателя это зачастую единственная возможность получить долгосрочный инвестиционный кредит. Особое значение приобрело ипотечное кредитование как источник инвестиций в решение жилищной проблемы в стране.

На рынке ипотечных кредитов действуют четыре субъекта, каждый их которых выполняет определенные функции:

1. Заемщик.

2. Банк-кредитор.

3. Инвестор.

4. Структура, выполняющая функции покупателя ипотечных кредитов у коммерческих банков.

Рассмотрим задачи и функции  каждого из четырех участников ипотечных отношений.

Заемщик. Его задача заключается в том, чтобы получить возможно более дешевый кредит на условиях, позволяющих своевременно возвратить ссуду и приобрести недвижимость, наиболее полно отвечающую потребностям и возможностям заемщика.

Банк-кредитор. Его задача состоит в максимизации прибыли и дивидендов акционеров банка. Одним из путей решения данной задачи является многократное использование банком кредитных ресурсов. Дело в том, что поступившие банку деньги за проданные кредиты зачисляются на его корреспондентский счет, и одновременно соответствующая сумма ссуды «списывается» с баланса банка, в результате чего он получает возможность выдавать новый кредит.

Подобные операции могут повторяться  в течение года неоднократно. Однако за банком сохраняется обязанность  обслуживания «проданных» кредитов, т.е. получение денег в погашение ссуды и уплаты процента. Эти деньги банк должен перечислять агентству, которому он ранее продал кредит. В случае нарушения заемщиком сроков возврата кредита обязанность банка — проведение всех операций, связанных с продажей залога и перечислением соответствующих сумм агентству, ранее купившему у банка кредит.

Инвестор. В рассматриваемом аспекте инвесторами являются покупатели ипотечных ценных бумаг. Ими могут быть 174 отдельные граждане или коллективные инвесторы, например пенсионные фонды и паевые инвестиционные фонды, страховые компании, другие владельцы капиталов. Задача инвесторов — разместить свои средства в достаточно доходные ценные бумаги, обеспеченные недвижимостью.

Структура, выполняющая функции покупателя ипотечных кредитов у коммерческих банков. В этой роли выступает агентство по ипотечному жилищному кредитованию. Оно призвано стать покупателем ипотечных кредитов у коммерческих банков и эмитентом ценных бумаг для мобилизации на фондовом рынке ресурсов, способствующих дальнейшему развитию ипотечного кредитования. Агентство обладает собственным капиталом, чтобы в процессе своей деятельности выкупать у коммерческих банков кредиты в количестве, достаточном для формирования кредитных пулов в первоначальный период.

Схема ипотечного кредитования четко  определяет взаимоотношения всех участников ипотечного кредитования и широко применяется за рубежом. Она может быть признана классической для ипотечного кредитования. Для ее применения необходимо как минимум наличие четырех условий:

•  право кредитора продать  залог и погасить за счет этого  кредит;

•  создать систему рефинансирования ипотечных кредитов;

•  создать рынок обращения  ипотечных ценных бумаг;

•  развить систему страхования кредитов.

При ипотечном кредитовании особое внимание уделяется определению  размера и порядка уплаты процентов  за кредит, который носит долгосрочный характер.

 

7. Нетрадиционные операции коммерческого банка

 

Нетрадиционными операциями коммерческих банков являются операции, которые могут выполнить и другие небанковские организации. К ним относят:

• расчетно-кассовое обслуживание клиентов;

• лизинговые операции;

• факторинговые операции;

•трастовые операции.

Предпосылкой оказания банковских услуг по проведению расчетно-кассового обслуживания клиентов является открытие в банке расчетного или текущего счета. Порядок открытия и круг операций, осуществляемых с расчетного или текущего счета, регламентируется Банком России, а механизм функционирования счета определяется самим коммерческим банком и отражается в договоре о расчетно-кассовом обслуживании, заключаемом между коммерческим банком и его клиентами.

В соответствии с договором коммерческий банк принимает на себя ряд обязательств:

• проводить на счету клиента все виды банковских операций, отраженные в лицензии банка;

• обеспечить сохранность всех денежных средств клиента, поступивших на счет;

• проводить операции по списанию денежных средств со счета клиента по его поручению для осуществления безналичных расчетов;

•  выдавать клиенту выписки с его счета. Коммерческий банк осуществляет безналичные расчеты в

соответствии с Положением о  безналичных расчетах в РФ и частью II Гражданского кодекса РФ.

Кассовое обслуживание клиентов коммерческие банки осуществляют в соответствии с Положением Совета Директоров Банка России «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» от 19 декабря 1997 г.

Коммерческий банк осуществляет контроль за исполнением клиентами представленных в банк кассовых планов, утверждает юридическим лицам лимит остатка кассы, а также осуществляет контроль за соблюдением ведения кассовых операций и предельного размера расчетов наличными деньгами. Среди нетрадиционных операций коммерческих банков существенную роль играет лизинг. Единого понятия категории «лизинг» в современной литературе не существует, но большинство экономистов под лизингом понимает аренду машин, оборудования и сооружений производственного назначения. На практике при проведении лизинговой операции участвуют три экономических субъекта:

• лизингодатель — банк или любое кредитное учреждение, в уставе которого предусмотрен данный вид деятельности;

• лизингополучатель — любое юридическое лицо;

• поставщик — продавец предмета лизинга.

Лизинг — это, по сути кредит, предоставляемый лизингодателем лизингополучателю в форме передаваемого имущества, т.е. в товарной форме на условиях срочности, возвратности и платности.

Лизинговые операции делятся на два вида:

• оперативный лизинг;

• финансовый лизинг.

К оперативному лизингу относятся сделки, по которым срок аренды меньше срока службы имущества, т.е. лизингодатель сдает имущество в лизинг несколько раз.

Разновидностью лизинговых операций, осуществляемых коммерческими банками, является финансовый лизинг, т.е. лизинг с полной окупаемостью. Финансовый лизинг предусматривает получение в течение всего срока данной операции твердо установленной платы, достаточной для полной амортизации оборудования и способной дать банку, фиксированную прибыль. Все права банка-лизингодателя фиксируются в договоре лизинга.

Факторинг является достаточно распространенной формой кредитования в зарубежной банковской практике.

Операция факторинга представляет собой покупку банком Или специализированной факторинговой компанией денежных требований поставщика к покупателю и их индексацию за определенное вознаграждение. Это способ кредитования поставщика с условием возврата кредита в форме правопреемства или уступки права требования к покупателю.

В мировой практике существуют следующие  виды факторинговых операций:

•  покупка счетов со скидкой и с уплатой фактору;

• принятие фирмой-фактором на себя всех операций по учету продаж компании с ведением всех счетов ее дебиторов и инкассацией долга;

• предоставление гарантии полной оплаты товара даже в том случае, если покупатель просрочит или вообще не выплатит долг.

Факторинг дает поставщику следующие  преимущества:

• досрочную реализацию долговых требований;

• освобождение от риска неплатежа;

• упрощение структуры баланса;

• экономию на административных и бухгалтерских расходах. Все это способствует ускорению оборота капитала поставщика, снижению издержек обращения и росту прибыли.

Процентная ставка по факторинговому кредиту обычно на несколько процентных пунктов превышает текущую банковскую ставку по обычным кредитам.