Деньги, кредит, банки. Сущность, функции

2) нацеленность контроля прежде всего на максимальное укрепление общественного доверия к банкам, предотвращение массовых банкротств последних;

3) выявление на наиболее ранних стадиях проблемных банков;

4) использование неперегруженной документации, позволяющей выявлять первые признаки неплатежеспособности банков;

Вместе с тем для развития регулирования деятельности банков, кроме основных норм, известных в  международной практике (достаточности  капитала, требований к ликвидности, ограничений крупных кредитов и т.д.), необходимы: создание общепринятых систем оценки банков; наличие регулярной рейтинговой информации; обязательная сертификация банковских специалистов; регулирование деятельности банковских холдинговых компаний; применение ограничений на повышенные риски; контролирование полноты раскрытия банками информации.

6. анализ различных этапов жизненного цикла банков

 

 

 

  Тема: Коммерческие банки и их деятельность.

Лекция №5. Понятие и сущность коммерческого банка.

 

1) Сущность  и функции  коммерческих банков.

2) Организационная структура коммерческого банка

3) Управленческая структура коммерческого банка

 

1. Сущность и функции  коммерческих банков.

В функционирующем механизме банковской системы осиная роль, безусловно, принадлежит коммерческим банкам,  так как они аккумулируют в стране основную долю кредитных  ресурсов и предоставляют клиентам полный комплекс кредитно-финансового обслуживания.

 . Сущность коммерческого банка проявляется в его функциях. 

Банк выполняет следующие функции:

1.Аккумуляция и мобилизация денежного капитала. С помощью этой функции коммерческих банков происходит сосредоточение временно свободных денежных средств юридических и физических лиц и превращение их в капитал.

2.Посредничество в кредите. Данная функция определяется тем фактом, что прямые отношения между кредиторами и заёмщиками невозможны из-за несовпадения суммы и срока уплаты капитала, предлагаемого в ссуду, и потребностью заемщика в которых коммерческие банки, выполняя роль посредника в кредитовании

 и устраняют эти затруднения.

3.Создание кредитных денег. Данная функция является особой  функцией банков по созданию кредитных денег в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, пластиковых карточек, электронных переводов. Коммерческие банки образуют депозиты, во-первых, принимает наличные деньги от своих клиентов, когда происходит замена одного вида денег (банкнот) другим видом (депозитами). Во-вторых, банк создает депозиты на основе выдачи банковских ссуд, приобретая у клиентов ценные бумаги, иностранную валюту и золото. В этом случае происходит обратный переход денег из безналичной формы в наличную.

4.Осуществление расчетов в народном хозяйстве. В условиях совершенствования расчетных отношений в народном хозяйстве промышленно развитых стран, все большая часть расчетов между юридическими лицами осуществляется в безналичной форме и коммерческие банки выступают организаторами и посредниками подобных расчетов. Они осуществляют платежи по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач у своих клиентов.

5.Организация выпуска и размещения ценных бумаг. Через данную функцию реализуется роль коммерческих банков в организации первичного и вторичного рынков ценных бумаг в стране, которые, безусловно, дополняют систему кредита и взаимодействуют с ней.

6.Оказание банками консультативных услуг. Данная функция связана с заинтересованностью банков в устойчивой, эффективной и прибыльной работе своих клиентов. В связи с этим банки осуществляют консультирование по вопросам повышения кредитоспособности своих клиентов, оптимизации их расчетов, налогового планирования, по проблемам составления отчетности и т.д.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Организационная структура коммерческого банка

Организационная структура коммерческого  банка определяется прежде всего его организационно-правовой формой собственности, которая и определяет организационную структуру банка, что, безусловно, находит свое отражение в Уставе банка.

Учитывая тот факт, что большинство  коммерческих банков России имеет акционерную форму собственности, рассмотрим организационную структуру акционерного коммерческого банка.

Высшим органом управления банка является общее собрание акционеров, которое созывается в установленном порядке, по мере необходимости, но не реже одного раза в год.

В исключительной компетенции общего собрания акционеров находятся следующие вопросы деятельности банка:

•              утверждение и изменение Устава банка;

•              избрание Совета директоров банка;

•              утверждение годового отчета банка;

•              распределение доходов банка и решение о формировании фондов банка;

•              создание и ликвидация филиалов банка;

•              утверждение аудиторов банка.

В промежутках между собраниями акционеров общее руководство деятельностью банка осуществляет Совет директоров банка, в компетенции которого находится решение любых стратегических вопросов деятельности банка, кроме тех, Которые отнесены к исключительной компетенции общего собрания акционеров банка.

Руководство деятельностью Совета директоров банка осуществляет Председатель Совета директоров банка, который Избирается из состава Совета директоров банка.

Совет директоров банка назначает  исполнительный орган — Правление  банка и его руководителя —  Председателя Правления ^банка, который организует всю текущую деятельность банка.

 

 

3. Управленческая структура коммерческого банка

 

Управленческая структура  банка включает функциональные подразделения и службы, число которых определяется экономическим содержанием и объемом выполняемых банком операций, которые отражены в Лицензии на осуществление данным банком банковской деятельности.

Обычно в составе управленческой структуры коммерческого банка выделяют следующие подразделения и службы:

• Управление депозитных и вкладных операций;

• Управление кассовых операций;

• Управление по работе с клиентами;

• Управление бухгалтерского учета  и отчетности;

• Управление внутреннего контроля;

• Валютное управление;

• Правовое управление;

• Кредитное управление;

• Управление инвестиций;

• Управление ценных бумаг и финансовых услуг банка;

• Управление маркетинга;

• Управление по работе с филиальной сетью банка;

• Управление охраны и собственной  безопасности банка;

• Административно-хозяйственное  управление. Очевидно, что по мере расширения спектра услуг, оказываемых банками, перечень подразделений будет расширен.

 

Лекция № 6

Тема: Деятельность коммерческих банков.

 

1) Пассивные операции коммерческого банка.

2) Порядок формирования обязательных резервов коммерческих банков, депонируемых в Банке России.

3) Активные операции коммерческого банка

4) Организация кредитования в коммерческом банке

5) Особенности ипотечного кредитования

7)Нетрадиционные операции коммерческого банка

 

1. Пассивные  операции коммерческого банка.

Пассивные операции коммерческих банков — это операции по формированию источников средств, ресурсов банка, которые отражаются в пассиве его баланса.

Ресурсы коммерческих банков состоят  из двух основных видов источников:

• собственных средств банка  и приравненных к ним средств;

•  привлеченных средств.

Необходимо отметить, что особенностью банковского бизнеса является тот факт, что коммерческий банк работает преимущественно на привлеченных средствах, которые в совокупных пассивах банка составляют до 90%, в то время как собственные — только 10%.

Однако анализ пассивов банка обычно начинается именно с его собственного капитала. Во-первых, потому что без него вряд ли возможно начало банковской деятельности вообще. Во-вторых, потому что значение собственного капитала в деятельности банка гораздо существеннее, чем его доля в общем объеме пассивов. Собственный капитал банка — это и его стержень деятельности и последний резерв в случае неблагоприятного стечения обстоятельств.

  Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций был установлен Инструкцией № 1 Банка России «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 30 января 1996 г. По состоянию на 1 июля 1998 г. он должен был соответствовать 5,0 млн ЭКЮ, а для кредитных организаций с ограниченным кругом операций — 125 млн ЭКЮ.

Минимальный размер собственных средств (капитала) для кредитной организации, определяемый как сумма уставного  капитала, фондом кредитной организации и нераспределенной прибыли, начиная с 1 января 1999 г. был установлен в сумме 5,0 млн ЭКЮ, а для кредитных организаций с ограниченным кругом операций этот показатель должен был составлять сумму, эквивалентную 1 млн ЭКЮ. (Здесь необходимо отметить, что после августовского кризиса 1998 г, срок выполнения этого норматива был отменен.)

В процессе работы уставный капитал банка может и должен увеличиваться. Это достигается путем дополнительного выпуска акций и распределением их среди юридических и физических лиц путем закрытой подписки либо открытой продажи.

Помимо уставного, коммерческие банки  имеют и другие собственные фонды. К ним относятся следующие:

1. Резервный фонд, который служит для покрытия возможных убытков банка. Размер ею определяется Уставом банка   обычно составляет 15% о от величины уставного капитала.

Источником данного фонда, впрочем, как и всех иных фон-д_0В банка, является прибыль.

2Фонд производственного и социального развития служит для финансирования технического совершенствования банковского дела.

3. Фонд материального поощрения служит для поощрения персонала банка.

4.Фонд Председателя Правления банка служит для финансирования направлений, не предусмотренных иными фондами банка.

Кроме вышеперечисленных, при совершении банками крупных операций банки  создают специальные страховые фонды под обесценение вложений в ценные бумаги и возможные потери по ссудам банков.

Привлеченные средства банка составляют подавляющую часть ресурсов коммерческого  банка. Проведение пассивных операций позволяет банку привлечь временно свободные финансовые ресурсы юридических и физических лиц.

В составе пассивных операций коммерческих банков можно выделить следующие группы:

•вклады и депозиты юридических  и физических лиц;

•остатки на расчетных, текущих  и иных подобных счетах юридических  лиц;

•кредиты от иных коммерческих банков или Центрального банка России (межбанковские кредиты);

•эмиссия неинвестиционных ценных бумаг (депозитных сертификатов, векселей и т.д).

Депозит — это денежные средства, переведенные банку на хранение, подлежащие возврату по наступлении срока и определенных условий. Возврату подлежит сумма депозита с оплатой установленной в депозитном договоре процентной ставки.

Виды депозитных счетов, используемых в практике современных банков, весьма разнообразны. В большинстве стран Классификация депозитных счетов основана на учете двух Моментов:

• срока депозита до момента изъятия;

•  категории вкладчика. По срокам различают:

• депозиты «до востребования», т.е. депозиты, погашаемые по требованию вкладчика  без предварительного уведомления-

•  депозиты срочные.

Безусловно, депозиты на срок для банка предпочтительнее, так как известно время использования средств, поэтому проценты, выплачиваемые банком по срочным депозитам, выше, чем по депозитам «до востребования».

В зависимости от категории вкладчика выделяют следующие виды счетов:

•                счета физических лиц;

•                счета юридических лиц;

•               счета правительственных органов;

•                счета местных органов власти;

•                счета иностранных вкладчиков.

Вклады «до востребования» могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу по первому требованию владельца. В промышленно развитых странах вклады «до востребования» изымаются главным образом с помощью чеков, поэтому их называют чековыми. Подавляющая часть операций денежного оборота производится при помощи вкладов «до востребования», выполняющих функцию средств обращения.

Срочные вклады зачисляются на депозитные счета на определенный срок и по ним выплачиваются проценты. С владельцами депозита банк заключает договор в письменной форме, в котором указываются сумма депозита, процентная ставка, срок депозита, дата погашения и другие условия договора. До наступления срока выплаты вкладчик может изъять депозит только после предварительного уведомления банка, но при этом, как правило, он теряет процентный доход в виде штрафа за преждевременное изъятие депозита.