Деньги, кредит, банки. Сущность, функции

Форфейтинг  — это кредитование экспортера посредством покупки векселей или других долговых требований, форма трансформации коммерческого кредита в банковский.

Продавцом выступает экспортер, покупателем (форфейтором) — банк или специализированная компания. Покупатель (банк) берет на себя коммерческие риски, связанные с неплатежеспособностью импортеров, без права регресса этих документов на экспортера.

Усиливающаяся конкуренция между  коммерческими банками и другими кредитно-финансовыми институтами за привлечение клиентов привела к развитию трастовых, или доверительных операций.

Под трастом в банковской практике понимаются доверительные отношения между сторонами, одна из которых принимает на себя ответственность за распоряжение собственностью доверителя в пользу доверителя.

Цели различных видов трастов  могут быть разными, но в основном это получение доходов не только для банка, но и для доверителя. В трастовых операциях действуют  три субъекта:

• доверитель — юридическое или физическое лицо, доверяющее имущество в управление;

• доверительное лицо — банк или специальная трастовая компания, которой доверяется управление имуществом;

• выгодоприобретатель — лицо, в пользу которого создан траст и начисляются доходы на него.

Трастовые услуги оказываются как юридическим, так и физическим лицам.

Мировая практика выработала критерий, которым должен соответствовать  доверительный управляющий. Далее  приводятся эти критерии в порядке степени их значимости.

Лояльность. Доверительный управляющий должен быть лояльным по отношению и к учредителю управления, и к выгодоприобретателю. На практике лояльность доверительного управляющего проявляется в добросовестной работе за оговоренное вознаграждение при отсутствии попыток с его стороны использовать свое служебное положение для личной выгоды. В зарубежной практике без положительных рекомендаций с двух-трех предшествующих мест работы получить работу доверительного управляющего невозможно.

Управляемость. Способность доверительного управляющего выполнять указания учредителя управления и условия договора, включая готовность защищать договор в случае необходимости в суде.

Компетентность. Необходимость пользоваться услугами лиц, имеющих квалификацию юриста, бухгалтера, финансиста, экономиста и пр. Так, если речь идет о зданиях, сооружениях, то предпочтение надо отдать специалисту строительного профиля; о земле — агротехнического; о ценных бумагах — финансового профиля и т.д.

Самостоятельность. Зарубежный опыт в области управления трастом отражается одной фразой: «Управлять чужим Имуществом может лишь тот, у кого есть свое». К тому же имущество доверительного управляющего — это залог, служащий Для обеспечения возмещения убытков, которые могут возникнуть в случае ненадлежащего исполнения им своих обязанностей по договору. Стоимость такого обеспечения должна быть не ниже стоимости имущества, передаваемого в доверительное управление '.

После издания Инструкции Центрального банка РФ «О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации» от 2 июля 1997 г. коммерческие банки начали активно предоставлять трастовые услуги. В соответствии с этим возникли проблемы определения наиболее оптимальных организационных форм по предоставлению этих услуг.

В практике западных банков существуют несколько подходов к решению этой проблемы. Некоторые банки предпочитают оказывать эти услуги через дочерние компании в целях предоставления им большей самостоятельности и независимости.

Однако зарубежный опыт все-таки подтверждает, что трастовый отдел — это оптимальная форма управления доверительными (трастовыми) операциями. Руководитель отдела по трастовым операциям подчиняется президенту или вице-президенту банка. Они отвечают за прибыльное функционирование траст-отдела и вырабатывают эффективную политику проведения доверительных операций совместно с другими подразделениями банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Лекция №7.

Тема: Риск и ликвидность коммерческих банков.

 

1) Проблема ликвидности коммерческого Банка

2) Управление рисками в банковской деятельности

 

 

1. Проблема ликвидности коммерческого Банка

Деятельность любого коммерческого  банка определяется тремя взаимосвязанными факторами:

• прибыльность;

• ликвидность;

• платежеспособность.

Необходимо отметить, что, по мнению большинства экономистов, ликвидность банка первична по отношению к его платежеспособности.

В практической банковской деятельности регулярно сталкиваются с тем фактом, что категории прибыльности и ликвидности банка являются как бы противоположными категориями, так как платой за высокую прибыльность банка является потеря им ликвидности, а платой за поддержание высокого уровня ликвидности банка является потеря им значительной доли прибыли.

На практике ликвидность банка определяется путем оценки ликвидности его баланса. Баланс банка считается ликвидным, если средства по активу баланса позволяют за счет быстрой их реализации покрыть срочные обязательства по пассиву. С целью ликвидации противоречия между прибыльностью и ликвидностью коммерческих банков и поддержания высокого Уровня ликвидности всей банковской системы России Центральный банк России исходя из законодательно установленных полномочий в области банковского регулирования в соответствии с Инструкцией № 1 ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 30.01.1996 г. Установил для коммерческих банков 14 обязательных экономических нормативов, среди которых есть и непосредственно Нормативы ликвидности банка (Н₂, Н₃, Н₄, Н₅) и нормативы, определенным образом влияющие на уровень ликвидности Коммерческого банка.

Hj — норматив достаточности собственных средств (капитала) представляет собой отношение капитала кредитной организации к суммарному объему ее активов, взвешенных с учетом риска: с 1.02.99 г. этот норматив установлен в размере 8%.

Н₂ — норматив текущей ликвидности банка, представляет отношение суммы ликвидных активов банка к сумме его обязательств по счетам «до востребования» и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение этого норматива с 1.02.1999 т. установлено в размере 70%.

Н₃ — норматив мгновенной ликвидности, представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам «до востребования». Минимально допустимое значение норматива с 1.02.97 г. установлено в размере 20%.

Н₄ — норматив долгосрочной ликвидности, представляет собой отношение выданных банком кредитов сроком погашения свыше года к капиталу банка, а также обязательств банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долгосрочным обязательствам на срок свыше года. Максимально допустимое значение норматива установлено в размере

Н₅ — норматив общей ликвидности, представляет собой соотношение ликвидных активов и суммарных активов кредитной организации. Минимально допустимое значение норматива с 1.02.97 г. установлено в размере 20%.

Кроме непосредственно нормативов ликвидности в инструкции предусмотрен ряд нормативов, оказывающих серьезное косвенное воздействие на уровень ликвидности коммерческого банка.

Н₆ — норматив максимального риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков.

Максимальный размер риска устанавливается  в процентах от собственных средств (капитала) банка и с 1.02.98 г. составляет 25%.

Н₇ — норматив максимального размера крупных кредитных рисков.

Максимальный размер крупных кредитных рисков устанавливается как процентное соотношение совокупной вели-182* чины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка. Крупным является любой кредит, превышающий 5% капитала банка. Совокупная величина крупных кредитов банка может превышать его капитал не более чем в 8 раз.

Н₈ — норматив максимального риска на одного кредитора (вкладчика) банка.

Установлен как процентное соотношение  величины вклада или кредита и собственных средств банка. Это соотношение не может превышать 25%.

Н_д — максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам).

Представляет собой соотношение  суммы всех кредитов своим участникам (акционерам) к величине капитала банка. Максимально допустимая величина 20%.

Н_]0 — максимальный размер кредитов, предоставленных банком своим инсайдерам, т.е. акционерам, членам Совета директоров, членам Правления банка и т.д. Не должен превышать 2% капитала банка.

Н_и — максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения. Не должен превышать величину капитала банка.

Н_]2 — норматив использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц. Не должен превышать 25% капитала банка.

Н_]3 — норматив выпуска банком собственных долговых обязательств (векселей). Не должен превышать величину капитала банка.

Н_]4 — норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами. Минимальное значение 10 % капитала банка.

 

 2. Управление рисками в банковской деятельности

Сопряженной с проблемой ликвидности  в банковской деятельности является проблема управления банковскими рисками.

В банковской практике, в которой  главным является получение прибыли, безусловно актуализируется вопрос о банковских рисках, т.е. тех потерях, которые могут возникнуть при совершении операции.

Финансовый риск охватывает обширную область риска, связанного с принятием  финансовых решений. Как таковой  он включает концепцию кредитного риска, процентные риски, отраслевые риски, страховые риски, валютные риски, риски невыполнения договорной стороной своих обязательств и т.д. Эти различные категории рисков чрезвычайно связаны между собой, и изменения в одном из них вызывают изменения в других рисках. Так финансовый риск, который принимают на себя банкиры, напрямую связан с рисками, которые принимают и несут клиенты банка вне зависимости от их роли в банке, т.е. существуют тесные связи между рисками, принимаемыми на себя банками, и рисками, принятыми их клиентами.

В настоящее время к основным видам рисков, которые необходимо учитывать при управлении деятельностью коммерческого банка, можно отнести следующие:

•  риск потери ликвидности банка (связан с невозможностью банка выполнить свои обязательства по проведению платежей в оговоренные сроки);

• валютный риск (вероятность потерь вследствие непредсказуемых резких изменений курса иностранных валют по отношению к рублю);

• процентный риск (риск повышения средней стоимости привлеченных средств банка, средней ставки по размещенным активам);

• риск контрагента (риск неисполнения контрагента банка своих обязательств);

• риск недиверсифицированности финансовых вложений (риск потерь из-за резких изменений на том секторе рынка, куда были вложены основные средства банка);

• рыночный риск.

При оценке рисков необходимо учитывать  ряд особенностей, характерных именно для российской банковской системы.

Наиболее важным является риск потери мгновенной ликвидности банка. Это приведет к задержке платежей клиентов, потере клиентской базы и т.д.

Процентный риск в российской банковской практике малозначителен, так как существует строгая зависимость между ставками и сроками, и опасность возникает только в случае вложения «длинных» (дорогих) денег в «короткие» (низкодоходные) активы.

Высока степень риска контрагента банка, так как, во-первых, сохраняется возможность резкого изменения экономической ситуации, во-вторых, следует учитывать определенный российский менталитет и слабую законодательную базу; в-третьих, из-за непрозрачности российской финансовой отчетности сложно прогнозировать финансовое состояние заемщика.

Завоевание Россией определенного  места на международном валютном рынке увеличивает степень влияния валютного риска в российской банковской практике административного установления официального курса на основные виды валют.

Слабой диверсификации активов  российских коммерческих банков способствует ситуация без альтернативности на российском финансовом рынке и то обстоятельство, что государственные ценные бумаги (ГКО) при низком риске вложений приносили достаточный уровень доходности. Это обстоятельство и явилось решающим фактором краха большого количества российских банков в период августовского (1998 г.) валютнофинансового кризиса.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Тема5: «Теоретические основы банковского маркетинга»