Экономическая природа кредита

 

Крупные клиенты отличаются наличием в штате высокопрофессиональных финансовых сотрудников, которые могут  представить подготовленную на хорошем  уровне и заверенную аудиторской  фирмой документацию, при анализе  которой можно использовать следующие  способы финансово-математического  расчета:

 

а) статистические методы оценки кредитного риска (модель "Зета" и  уравнение Альтмана, модель Чессера, техника кредитного скоринга Д.Дюрана и т.д.) получили распространение  в зарубежной банковской практике;

 

б) система финансовых коэффициентов (есть разработка Мирового банка) используется во всем мире, в т.ч. и в работе киргизских банков. Рассматривая подробнее  эту систему можно выделить 5 основных групп финансовых коэффициентов (согласно методике Мирового банка):

 

1) Коэффициент ликвидности.  Здесь могут рассчитываться коэффициенты  текущей ликвидности (его иногда  называют коэффициентом покрытия), быстрой (оперативной) ликвидности  (его иногда называют "кислотным  тестом" или коэффициент "лакмусовая  бумажка").

 

Общая формула:                                     активы

 

                                         К               = ----------------- ;

 

                               ликвидности             пассивы

 

 

 

                                                                 3 689 048

 

          К ликвидности = ------------------------       = 1.0304

 

                                                                 3 580 431

 

 

 

где активы и пассивы могут  быть сгруппированы в разном составе  в зависимости от направления  анализа.

 

2) Коэффициент эффективности  или оборачиваемости запасов  (дебиторской задолженности, основного  капитала, активов и т.д.) позволяют  оценить эффективность использования  руководством компании ее активов.  Оборачиваемость основного капитала  и активов учитывается при  получении клиентом ссуд на  капитальные вложения и при  долгосрочном кредитовании. При  оценке кредитоспособности оценивается  не коэффициентов, а их динамика (замедляется или ускоряется оборачиваемость).

 

3) Коэффициент финансового  ревеража (его еще называют коэффициент  финансового рычага, показатель  задолженности) показывает, как распределяется  риск между собственным капиталом  и привлеченными средствами, между  акционерами (пайщиками) компании  и ее кредиторами. Чем выше  отношение заемных средств к  собственности владельцев фирмы,  тем выше риск кредиторов и  тем осторожнее банк должен  относиться к выдаче новых  кредитов.

 

В случае банкротства компании с высокой задолженностью шансы  на возврат кредитором вложенных  ими средств будут весьма низки. Для оценки задолженности рассчитывается прежде всего коэффициент покрытия основных средств

 

 

 

 

 

                                                основные средства

 

           К покрытия        =   ---------------------------------

 

              основных средств     собственный  капитал

 

                                                     

 

                                   

 

 

 

 

 

                                                                                  3 689 048

 

К покрытия        =   ---------------------------------   =2,67                                                       основных средств                                                   1 381 321

 

 

 

 

 

 

 

Он показывает, какая часть  основных средств, профинансирована за счет собственного капитала. В принципе здания, оборудование и другие долгосрочные активы должны покрываться либо за счет средств акционеров (пайщиков), либо с помощью долгосрочных займов.

 

4) Коэффициент прибыльности (рентабельности) свидетельствует об  общей эффективности работы компании, об успешной политике ее руководства  и отдельных служб. При расчете  показателей рентабельности чистая  прибыль сравнивается с такими  параметрами, как сумма продаж, активы и акционерный (паевой) капитал компании. Большой интерес  для банковского работника представляет  изменения этих коэффициентов  за ряд лет.

 

5) Коэффициент погашения  долга позволяет оценить способность  компании оплатить текущую задолженность  путем генерирования денежных  средств в процессе операционной  деятельности. Главный показатель  финансовой устойчивости предприятия  - его способность выплатить проценты  и основной долг по полученным  кредитам. Для детального анализа  составляется таблица денежных  потоков. Но более простым и  оперативным является метод расчета  коэффициентов погашения долга.  Это прежде всего коэффициент  денежного потока

 

 

 

                         

 

                        

 

 

 

                            чистая прибыль + амортизация  - дивиденды

 

 К денежного --------------------------------------------------------

 

 потока за         займы со сроком погашения  в пределах

 

    период                                периода

 

 

 

Этот коэффициент за выбранный  период показывает, какая часть денежных поступлений компании от операций будет  необходима для покрытия основного  долга и процентов по займам со сроком погашения в течение этого  периода. Чем ниже этот коэффициент, тем меньше "маржа безопасности" при погашении долгов. Теоретически коэффициент, равный единице, обеспечивает компании финансовую стабильность.

 

Оценка кредитоспособности заемщика может быть сведена к  единому показателю - рейтинг заемщика. Рейтинг определяется в баллах. Сумма  баллов рассчитывается путем умножения  классности (1,2,3) любого коэффициента и  его доли соответственно в процентах. Так, например, к первому классу могут  быть отнесены заемщики, набирающие от 100 до 150 баллов, ко второму - от 151- 250 баллов, третьему - от 251 до 300 баллов.

 

С предприятиями каждого  класса кредитоспособности банки по разному строят свои кредитные отношения. Так, первоклассным по кредитоспособности заемщикам коммерческие банки могут  открывать кредитную линию, кредитовать  по контокоррентному счету, выдавать в  разовом порядке бланковые (без  обеспечения) ссуды с установление во всех случаях более низкой процентной ставки, чем для всех остальных  заемщиков. Кредитование второклассных  ссудозаемщиков осуществляется банками  в обычном порядке, то есть при  наличие соответствующих форм обеспечительных  обязательств. Процентная ставка соответственно зависит от вида обеспечения.

 

 Предоставление кредитов  клиентам третьего класса связано  для банка с серьезным риском. В большинстве случаев таким  клиентам банки стараются кредитов  не выдавать. Если же банк решается  на выдачу кредита клиенту  третьего класса, то размер предоставляемой  ссуды не должен превышать  размера уставного фонда хозоргана.  Процентная ставка за кредит  устанавливается на высоком уровне.

 

В том случае если кредит был выдан клиенту ранее до ухудшения его финансового положения  банк должен проанализировать причины  и последствия сложившейся ситуации с целью уберечь предприятие  от банкротства, а при невозможности  этого - прекратить его дальнейшее кредитование.

 

5.2 Кредитное досье клиента

 

 

 

При обращении Заявителей в Филиал Кредитный Эксперт объясняет  заявителю схему и условия  кредитования, и в случае заинтересованности Заявителя предоставляет для  заполнения Заявление на получение  кредита анкету Заемщика.

 

 Заявитель предоставляет  кредитному Эксперту следующие  документы: заявление на кредит; анкета заемщика; копия удостоверения  личности; копия документа, подтверждающего  присвоение РНН; справка с места  работы и копия трудового соглашения; справка о прописке, заверенная  в РОВД; справка с места работы  о размере заработной платы,  за последние 12 месяцев; копия  трудовой книжки, заверенная отделом  кадров с места работы; копия  свидетельства о государственной  регистрации ЧП; справка о размере  заработной платы всех членов  семьи с мест их работ; кредитный  договор + график; договор страхования,  копию документа подтверждающего  оплату страхового взноса; заключение  кредитного эксперта о способности  заемщика погасить кредит; документ, подтверждающий оплату первоначального  взноса, копия счет-фактуры на  приобретаемое ТНП; выписка из  решения кредитного Комитета; заявление  заемщика на перечисление суммы  кредита заемщика на расчетный  счет Предприятия-Продавца; прочие (рекомендательные письма, ходатайства).

 

Кредитный Эксперт, после  получения документов от Заявителя, проверяет информацию, отраженную в  документах с информацией, отраженной в анкете Заемщика. Кредитными Экспертами Филиала проводится экспресс-анализ способности Заемщика возвратить кредит. Для этого кредитный Эксперт  рассчитывает способность заемщика возвратить кредит на основе расчета  баллов по заполненной Заемщиком  анкете.

 

В соответствии с полученным результатом, Кредитный Эксперт  уведомляет Заемщика о принятом решении. В случае недостаточной суммы  испрашиваемого кредита с суммой кредита, полученной повыше перечисленной  методике, Кредитный Эксперт предлагает потенциальному Заемщику увеличить  сумму первоначального взноса до необходимой суммы (Необходимая  сумма первоначального взноса = стоимость  ТНП – сумма кредита по расчету  Кредитного Эксперта).

 

После проведения данных процедур и в случае заинтересованности потенциального заемщика, Кредитный Эксперт приглашает потенциального Заемщика в Банк для  собеседования.

 

При установлении достоверности  данных, указанных в анкете и получении  положительного результата по кредитному скорингу, Кредитный Эксперт, на основе, заключений структурных подразделений  филиала, готовит заключение для  рассмотрения его на заседании Кредитного Комитета.

 

Для получения кредита  потенциальному Заемщику необходимо обеспечить возвратность кредита. Обеспечением кредита  в данном случае будет служить  приобретаемое ТНП. Кредитным Экспертом  готовится протокол согласования залоговой  стоимости имущества, при этом рыночной стоимостью предмета залога является стоимость реализации ТНП Продавцом, а залоговая стоимость – сумма  кредита.

 

Также необходимо застраховать предмет залога в страховой компании «ВТА Insurance».

 

Также обеспечением кредита  может являться поручительство или  гарантия физического лица. Кредитоспособность поручителя или гаранта рассчитывается также как и кредитоспособность Заемщика.

 

Предполагаемое в залог  имущество должно удовлетворять  требованиям Банка, Отдел экспертизы залогового имущества или кредитный  эксперт осуществляет оценку залогового имущества, готовит протокол согласования залоговой стоимости имущества  и подписывает договор залога.

 

Для проведения оценки залогового обеспечения, отдел экспертизы производит оценку предложенного в залог  имущества. Экспертиза проводится в  течение 3-х рабочих дней с даты поступления служебной записки  с полным пакетом документов, необходимых  для оценки.

 

Служба безопасности банка  должна производить гражданской  состоятельности, по физическим лицам  – проверяется адрес, прописка и  место работы.

 

Ответственный кредитный  специалист должен правильно оценить  все имеющиеся источники погашения  кредита, состав семьи, и соответственно, планируемые расходы на семью  и составить реальный прогноз  погашения кредита с учетом определенного  заемщиком размера первоначального  взноса.

 

После вынесения кредитным  комитетом положительного решения  по вопросу о предоставлении кредита, начинается процедура предоставления Заемщику кредита.

 

Кредитный Эксперт уведомляет заявителя о решении Кредитного Комитета Филиала.

 

Заемщик вносит первоначальный взнос (не менее 20% от стоимости ТНП) путем перечисления средств или  взноса наличных денег в кассу  банка для зачисления на банковский счет Продавца в банке. При этом Заемщик  дополнительно уплачивает банку  комиссионное вознаграждение в размере 2% от суммы кредита.

 

Заемщик и руководитель филиала  подписывают договор банковского  займа и паспорт сделки.

 

Кредитный Эксперт формирует  кредитное досье заемщика и для  учета предоставляемого кредита  открывает ссудный счет.

 

Банк на основании договора банковского займа и счет-фактуры  Продавца, производит перечисление суммы  кредита на банковский счет Продавца и выдает Заемщику мемориальный ордер.

 

Кредитный эксперт передает Заемщику один экземпляр договора банковского  займа. Продавец отпускает заемщику, приобретаемый ТНП, после произведения банком оплаты его стоимости и  при предъявлении Заемщиком соответствующих  документов (мемориальный ордер с  банка, квитанцию об оплате первоначального  взноса).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Факторы, влияющие на кредитоспособность заемщика.

 

 

 

 

 

 

2.3 АНАЛИЗ КРДИТНЫХ ОПЕРАЦИИ  КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.

 

 

 

 Значение и цели  анализа кредитных операций 

 

Предоставление кредитов хозяйствующим субъектам является основной экономической функцией банков. Оттого, насколько хорошо банки реализуют  свои кредитные функции, во многом зависит  уровень их доходности, поскольку  из всех традиционных услуг предоставление кредитов всегда было и остается главным  источником их прибыли, хотя именно данные операции подвержены высокой степени  риску.

 

Каждый банк в целях  осуществления осторожной кредитной  политики, обеспечения эффективной  кредитной деятельности с учетом минимального риска должен регулярно  проводить анализ кредитных операций.

 

Анализ кредитных операций банка занимает одно из ключевых мест в  процессе принятия управленческих решений. Он позволяет оценить риск невозврата выданных кредитов, степень  надежности кредитного портфеля в целом, а также его доходности. В связи  с этим основная цель анализа кредитного портфеля заключается в том, чтобы  оценить его качество и найти  такие пути дальнейшего развития кредитных операций, которые будут  способствовать увеличению прибыли  банка без лишних потерь.